某网络科技有限公司财务制度

某网络科技有限公司财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范某网络科技有限公司（以下简称"公司"）的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作合法、有序、高效地进行，保护公司及股东的合法权益，促进公司持续健康发展。2.适用范围本制度适用于公司及下属各部门、分公司、子公司的财务活动。3.基本原则合法性原则：公司财务活动应严格遵守国家法律法规及相关财务制度的规定。真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。谨慎性原则：充分估计可能发生的风险和损失，合理计提各项准备金，不得多计资产或收益、少计负债或费用。效益性原则：在确保公司正常运营和财务安全的前提下，优化资源配置，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。

二、财务机构与人员设置1.财务机构设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门下设财务经理、会计、出纳等岗位，明确各岗位的职责和权限。2.财务人员职责财务经理负责组织领导公司的财务工作，制定财务管理制度和财务计划，确保公司财务工作符合法律法规和公司发展战略的要求。组织编制和审核财务报表、财务预算，分析公司财务状况和经营成果，为公司决策提供财务支持。负责资金的筹集、调配和使用，合理控制资金成本，确保公司资金安全和正常运转。加强财务内部控制，防范财务风险，对公司重大财务事项进行审核和决策。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的外部财务环境。会计负责公司的会计核算工作，按照国家统一会计制度的规定，设置会计科目，进行账务处理，登记账簿，编制财务报表。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，确保会计信息的准确性。负责公司财务档案的整理、归档和保管工作，定期对财务档案进行清查和盘点。协助财务经理编制财务预算和财务分析报告，提供相关财务数据和信息。出纳负责公司现金、银行存款的收付和保管工作，严格遵守现金管理和银行结算制度，确保资金收付安全。及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。负责保管公司的库存现金、有价证券、空白支票和财务印章等重要物品，确保其安全完整。协助会计编制银行存款余额调节表，核对银行对账单，及时发现和处理未达账项。

三、财务管理制度1.预算管理制度公司实行全面预算管理制度，每年编制年度财务预算，包括收入预算、成本费用预算、利润预算、资金预算等。预算编制应遵循"上下结合、分级编制、逐级汇总"的原则，由各部门根据公司战略目标和年度经营计划提出本部门的预算草案，经财务部门审核后报公司管理层审批。预算一经批准，各部门应严格执行，不得随意调整。如因特殊情况需要调整预算，应按规定程序报经公司管理层批准。财务部门应定期对预算执行情况进行跟踪、分析和评价，及时发现问题并提出改进措施，确保预算目标的实现。2.收入管理制度公司收入包括主营业务收入、其他业务收入等。各项收入应按照合同约定或相关规定及时确认和计量，确保收入的真实性和完整性。销售部门应及时与客户签订销售合同，明确销售价格、数量、付款方式等条款，并将合同副本交财务部门备案。财务部门应根据销售合同和发货凭证等相关资料，及时确认销售收入，并做好应收账款的管理工作。定期对应收账款进行账龄分析，采取有效措施催收款项，防范坏账风险。对于其他业务收入，如租金收入、技术转让收入等，应按照相关规定进行核算和管理，确保收入足额入账。3.成本费用管理制度公司成本费用包括主营业务成本、销售费用、管理费用、财务费用等。成本费用核算应遵循权责发生制原则，按照规定的成本项目和费用明细进行归集和分配。各部门应加强成本费用控制，制定合理的成本费用预算，并严格按照预算执行。对于成本费用支出，应严格审核审批程序，确保支出的合理性和合法性。采购部门应加强采购管理，选择优质供应商，降低采购成本。采购合同应明确采购价格、质量标准、交货期等条款，并将合同副本交财务部门备案。财务部门应根据采购合同和验收单等相关资料，及时办理付款手续。销售费用、管理费用等期间费用应按照规定的开支范围和标准进行控制，严格审批程序，杜绝不合理的开支。财务部门应定期对成本费用进行分析和考核，找出成本费用控制中的薄弱环节，采取有效措施加以改进，降低公司运营成本。4.固定资产管理制度公司固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备等。固定资产应按照规定进行分类核算和管理，建立固定资产台账，记录固定资产的购置、折旧、处置等情况。固定资产购置应按照公司预算和审批程序进行，购置前应进行充分的市场调研和论证，确保资产购置的必要性和合理性。购置后应及时办理验收、入账手续。固定资产折旧应按照规定的折旧方法和折旧年限计提，折旧方法一经确定，不得随意变更。财务部门应定期对固定资产折旧进行核对和调整，确保折旧计提的准确性。固定资产处置应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时入账，处置净损益应计入当期损益。对于固定资产盘盈、盘亏，应及时查明原因，按照规定进行处理。5.资金管理制度公司资金实行集中管理、统一调配的原则，确保资金的安全和高效使用。资金收入应及时足额入账，不得坐支现金。现金收入应于当日送存银行，银行存款应定期与银行对账单进行核对，确保账款相符。资金支出应严格按照审批程序进行，审批人应在授权范围内进行审批。对于重大资金支出，应实行集体决策或联签制度。公司应合理安排资金，优化资金结构，降低资金成本。根据公司经营需要，可通过银行贷款、发行债券等方式筹集资金，但应严格控制融资规模和融资成本。加强资金风险管理，建立资金预警机制，对资金流动性、偿债能力等进行监测和分析，及时发现和防范资金风险。6.税务管理制度公司应依法纳税，按照国家税收法律法规的规定，及时申报缴纳各项税款。财务部门应加强税务管理，熟悉税收政策法规，合理进行税务筹划，降低公司税负。税务申报应准确、及时，申报资料应真实、完整。对于税务事项的处理，应严格按照规定的程序进行，确保税务处理的合法性和合规性。定期与税务机关进行沟通和协调，及时了解税收政策的变化，处理税务争议事项，维护公司的合法权益。

四、财务审批流程1.一般费用报销审批流程费用报销人填写费用报销单，详细注明费用发生的日期、事由、金额等，并附上相关原始凭证。部门负责人对费用报销的真实性、合理性进行审核，签署审核意见。财务部门对费用报销的合规性、准确性进行审核，审核原始凭证的真实性、合法性、完整性，核对费用报销金额是否符合公司规定的标准。财务经理对审核通过的费用报销进行审批，对于重大费用支出，还需报公司管理层审批。出纳根据审批后的费用报销单支付款项。2.采购付款审批流程采购部门根据采购合同和实际到货情况，填写付款申请单，注明供应商名称、采购项目、金额、付款方式等。采购部门负责人对付款申请的真实性、合理性进行审核，签署审核意见。仓库管理部门核对采购货物的数量、质量等情况，确认无误后在付款申请单上签字。财务部门对付款申请的合规性、准确性进行审核，审核采购合同、验收单等相关资料，核对付款金额是否与合同约定一致。财务经理对审核通过的付款申请进行审批，对于重大采购付款，还需报公司管理层审批。出纳根据审批后的付款申请单办理付款手续。3.资金支出审批流程资金使用部门填写资金支出申请表，详细说明资金用途、金额、支付方式等，并附上相关证明材料。部门负责人对资金支出的必要性、合理性进行审核，签署审核意见。财务部门对资金支出的合规性、可行性进行审核，审核资金预算、资金来源等情况，核对资金支出金额是否在预算范围内。财务经理对审核通过的资金支出进行审批，对于重大资金支出，还需报公司管理层审批。公司管理层根据公司战略和资金状况对资金支出进行最终审批。出纳根据审批后的资金支出申请表办理资金支付手续。

五、财务监督与审计1.内部财务监督公司建立健全内部财务监督制度，财务部门定期对公司财务活动进行自查自纠，及时发现和纠正财务管理中存在的问题。财务人员应严格遵守财务纪律和职业道德规范，对财务工作中的违法违规行为应及时报告并予以制止。公司各部门应配合财务部门的内部财务监督工作，如实提供财务信息和相关资料。2.内部审计公司设立内部审计机构，配备专业的内部审计人员，对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行定期或不定期的审计监督。内部审计机构应制定年度审计计划，明确审计目标、范围和重点，按照审计程序开展审计工作。审计人员应客观、公正地进行审计，出具审计报告，对审计中发现的问题提出整改建议，并跟踪检查整改情况。公司管理层应重视内部审计工作，支持内部审计机构独立开展工作，对审计意见和建议应及时研究处理，完善公司内部控制制度。

六、财务信息管理1.财务报表编制与报送财务部门应按照国家统一会计制度的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，编制过程应严格遵循会计准则和会计制度的要求。财务报表编制完成后，应经财务经理审核、公司管理层审批后，按照规定的时间和要求报送相关部门和单位，如税务机关、股东、债权人等。2.财务信息披露公司应按照法律法规和公司章程的规定，及时、准确地披露公司财务信息，保障股东和其他利益相关者的知情权。财务信息披露应遵循真实、准确、完整、及时的原则，不得隐瞒或虚假披露财务信息。公司可通过定期报告、临时公告等方式披露财务信息，披露渠道应符合相关规定，确保信息的公开透明。3.财务档案管理财务档案是指公司在财务活动中形成的各种会计凭证、会计账簿、财务报表、审计报告、税务资料等具有保存价值的文件和资料。财务档案应按照规定进行分类、整理、装订和保管，确保档案的完整性和安全性。财务档案保管期限应符合国家规定，