公司费用报销制度企业财务制度

公司费用报销制度企业财务制度一、总则1.目的为了加强公司财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用支出，提高资金使用效益，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司全体员工。3.基本原则费用报销必须遵循真实性、合理性、合法性的原则。严格执行预算控制，确保费用支出在预算范围内。简化流程，提高效率，同时加强内部控制，防范风险。

二、费用报销的一般规定1.报销凭证要求所有费用报销必须取得合法有效的原始凭证，包括发票、收据、车票等。发票应具备以下要素：发票名称、发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、服务内容、金额、税率、税额、发票专用章等。发票内容应与实际业务相符，不得开具虚假发票。对于不符合规定的发票，财务部门有权拒绝报销。原始凭证如有遗失，应取得原开具单位加盖公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，经部门负责人和财务负责人批准后，才能代作原始凭证。如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，经部门负责人和财务负责人批准后，代作原始凭证。2.报销审批流程费用报销申请人应填写费用报销单，详细注明费用发生的日期、事由、金额等信息，并附上相关原始凭证。报销单经部门负责人审核，确认费用的真实性、合理性和必要性后签字批准。财务部门对报销凭证进行审核，重点审核凭证的合法性、合规性、完整性以及报销金额是否准确等。审核无误后，由财务负责人签字批准。对于超过一定金额的重大费用支出，需经公司总经理审批。报销申请人持经审批后的报销单到出纳处办理报销手续，出纳根据审批后的报销金额支付款项。3.报销期限费用报销应在费用发生后及时办理，原则上不得超过[X]个工作日。对于因特殊原因未能及时报销的，需经财务负责人批准。超过报销期限的费用，财务部门有权不予受理。

三、各类费用报销标准及规定1.差旅费定义：差旅费是指员工因公务需要出差期间发生的交通、住宿、餐饮等费用。交通费用员工乘坐飞机应根据公司规定选择合适的舱位，并提前预订机票，以获取较为优惠的价格。因特殊情况需要乘坐头等舱或商务舱的，需经上级领导批准。乘坐火车时，原则上应选择经济适用的车次和座位。如因工作需要乘坐软卧或高铁一等座的，需经上级领导批准。市内交通费用根据实际情况凭有效票据报销，一般采用公交、地铁等公共交通方式。如因特殊情况需要乘坐出租车的，应在发票上注明事由。住宿费用员工出差应根据公司规定的住宿标准选择合适的酒店。住宿标准根据出差地区的不同分为[X]档，具体标准如下：一线城市（如北京、上海、广州、深圳）[X]元/晚；二线城市[X]元/晚；三线及以下城市[X]元/晚。同性员工两人以上（含两人）一同出差的，应安排合住，如需单独住宿，需经上级领导批准，并自行承担额外的住宿费用。餐饮费用出差期间的餐饮补贴按照出差自然天数计算，标准为[X]元/天。餐饮补贴已包含在出差费用中，不再另行报销餐饮发票。如因业务需要发生的招待费，应按照公司招待费管理规定单独报销。报销流程员工出差前应填写出差申请表，注明出差时间、地点、事由等信息，经部门负责人批准后交至财务部门备案。出差结束后，应在[X]个工作日内填写差旅费报销单，附上出差申请表、车票、机票、住宿发票等相关凭证，按照报销审批流程进行报销。2.业务招待费定义：业务招待费是指公司为开展业务活动需要而发生的宴请、礼品、娱乐等费用。招待标准业务招待应遵循必要、合理、适度的原则，严格控制招待费用支出。招待费用应根据业务性质和招待对象的级别合理安排，不得铺张浪费。一般情况下，招待外地客户的标准为：午餐人均不超过[X]元，晚餐人均不超过[X]元；招待本地客户的标准为：午餐人均不超过[X]元，晚餐人均不超过[X]元。对于重要客户或特殊业务的招待，需经公司总经理批准。报销规定业务招待费报销时，应填写费用报销单，注明招待对象、时间、地点、事由等信息，并附上发票、菜单等相关凭证。发票上应注明招待费用的具体内容，如餐饮、礼品等。礼品费用报销时，应附上礼品清单，注明礼品名称、数量、金额等信息。礼品应与公司业务相关，且不得违反廉洁自律规定。招待费用应在发生后的[X]个工作日内报销，逾期不予受理。3.办公费定义：办公费是指公司日常办公所需的文具、纸张、墨盒、硒鼓、文件夹、笔记本等办公用品费用。采购与报销办公用品由行政部门统一采购，建立办公用品采购台账，记录采购日期、供应商、采购物品名称、数量、金额等信息。员工因工作需要领用办公用品时，应填写办公用品领用登记表，经部门负责人签字后到行政部门领取。行政部门定期对办公用品进行盘点，确保账实相符。对于达到固定资产标准的办公用品，应按照固定资产管理规定进行核算和管理。办公费报销时，应附上办公用品发票、采购清单或领用登记表等相关凭证。发票上应注明办公用品的具体名称和规格。4.通讯费定义：通讯费是指员工因工作需要发生的手机话费、固定电话费等费用。报销标准公司根据员工的工作岗位和业务需求，制定不同的通讯费报销标准。具体标准如下：高层管理人员[X]元/月；中层管理人员[X]元/月；普通员工[X]元/月。员工应选择与公司签订通讯服务协议的运营商，并按照公司规定的报销标准凭发票进行报销。报销流程员工每月应在规定时间内提交通讯费发票，发票上应注明手机号码或固定电话号码、费用所属月份等信息。部门负责人对员工的通讯费报销进行审核，确认费用的合理性后签字批准。财务部门对报销凭证进行审核，审核无误后按照报销标准进行报销。5.车辆费用定义：车辆费用是指公司车辆在使用过程中发生的燃油费、过路费、停车费、保养费、修理费等费用。车辆管理公司车辆由行政部门统一管理，建立车辆使用台账，记录车辆使用日期、使用人、行驶里程、事由等信息。车辆维修和保养应选择正规的维修厂，并签订维修保养合同。维修费用报销时，应附上维修发票、维修清单、维修合同等相关凭证。燃油费和过路费应凭发票报销，发票上应注明车辆牌号、加油日期、行驶里程等信息。停车费报销时，应附上停车发票或停车记录。报销流程车辆使用人在费用发生后应及时填写车辆费用报销单，附上相关发票和凭证，经部门负责人审核签字后交至行政部门。行政部门对车辆费用报销进行审核，确认费用的真实性和合理性后签字批准。财务部门对报销凭证进行审核，审核无误后予以报销。6.会议费定义：会议费是指公司召开会议期间发生的场地租赁、餐饮、住宿、资料印刷、设备租赁等费用。会议审批召开会议前，应填写会议申请表，注明会议名称、时间、地点、参会人员、会议内容、预算等信息，经部门负责人和公司领导批准后组织召开。会议费用应严格控制在预算范围内，如有超支，需经公司领导批准。报销规定会议费报销时，应填写费用报销单，附上会议申请表、发票、会议通知、参会人员名单、会议纪要等相关凭证。发票上应注明会议费用的具体内容，如场地租赁、餐饮、住宿等。会议资料印刷费用报销时，应附上印刷清单，注明印刷资料的名称、数量、金额等信息。会议费应在会议结束后的[X]个工作日内报销，逾期不予受理。7.培训费定义：培训费是指公司为员工参加培训而支付的培训费用，包括培训课程费用、教材费用、差旅费等。培训审批员工参加外部培训前，应填写培训申请表，注明培训名称、时间、地点、培训内容、培训费用等信息，经部门负责人和公司领导批准后参加培训。公司鼓励员工参加与业务相关的内部培训，内部培训费用由公司统一安排。报销规定培训费用报销时，应填写费用报销单，附上培训申请表、发票、培训证书、培训教材等相关凭证。发票上应注明培训费用的具体内容，如培训课程、教材等。员工参加培训期间发生的差旅费，按照差旅费报销规定进行报销。培训费应在培训结束后的[X]个工作日内报销，逾期不予受理。

四、费用报销的特殊情况处理1.预付款项因业务需要预先支付款项的，应填写预付款申请表，注明预付款事由、金额、收款单位等信息，经部门负责人和财务负责人批准后支付。预付款项应在业务完成后及时办理报销手续，冲减预付款项。如有余款，应及时收回。2.借款员工因公务需要借款的，应填写借款单，注明借款事由、金额、还款日期等信息，经部门负责人和财务负责人批准后到出纳处办理借款手续。借款应在规定的还款日期内归还，如有特殊情况需要延期还款的，需经财务负责人批准。借款用于费用报销的，应在费用发生后及时报销，冲减借款。

五、监督与检查1.财务部门应定期对公司费用报销情况进行检查，重点检查报销凭证的真实性、合法性、合规性以及报销流