《经济法与汽车法规》课件-第一章 公司法

市场主体法篇

第一章公司法

教学内容

第一节公司法概述

一、公司的概念和种类二、公司法的概念第二节有限责任公司

一、有限责任公司的概念和特征二、有限责任公司股东的权利和义务三、有限责任公司的设立条件及程序四、有限责任公司的组织机构五、国有独资公司第三节股份有限公司一、股份有限公司的概念和特征二、股份有限公司股东的权利和义务三、股份有限公司的设立条件和程序四、股份有限公司的组织机构五、上市公司第四节公司债券一、公司债券的概念二、公司债券募集办法中应载明的注意事项三、债券的种类和转让四、发行五、转换为股票的公司债券第五节公司的财务管理一、财务、会计制度二、公积金三、利润分配第六节公司的合并、分立、破产、解散和清算一、公司的合并和分立二、公司破产、解散和清算综合实训参考答案教学目标知识目标1．掌握公司的概念、特征和种类。2．掌握有限责任公司的概念、特征、设立条件、程序、公司的组织机构及其各机构成员的职责。3．掌握股份有限公司的概念、特征、设立条件、程序、公司的组织机构及其各机构成员的职责。4．掌握股票、债券的概念。5．掌握公司的解散和清算。技能目标1．能够通过对公司的设立条件、程序的学习，了解公司设立登记流程及需要准备的登记材料。2．能够掌握公司股东（大）会、董事会、监事会召开及表决程序，并且能够通过对实践案例的分析，判断公司组织机构所作决议的效力。第一节公司法概述一、公司的概念和种类二、公司法的概念一、公司的概念和种类（一）公司的概念和特征

1、概念公司在不同的国家有不同的概念，因为不同的国家公司的种类不同，中国的公司是指股东（投资者）出资，依法成立的，以营利为目的的法人组织。根据《中华人民共和国公司法》规定在中国境内设立的公司分为有限责任公司和股份有限公司。

2、特征公司是现代社会经济生活中十分重要的现代企业组织形式，具有如下特征：

1．公司是具有独立法律地位的法人组织。公司具有法人资格这是公司与其他经济组织的重要区别。

2．公司是以营利为目的的企业法人。

3．公司以其全部资产对公司的债务承担有限责任。

4．公司是依法定条件和程序设立的法人。（二）公司的种类

公司的种类繁多，根据不同的标准，可以有不同的分类。

1．根据公司股东的责任范围不同，可以将公司分为无限责任公司、两合公司、有限责任公司。

2．根据股份转让方式的不同，可以将公司分为封闭式公司与开放式公司。

3．根据公司之间的控制与依附不同，可以将公司分为总公司与分公司、母公司与子公司。

4．根据公司的国籍不同，可以将公司分为本国公司、外国公司和跨国公司。

我国公司法调整公司的种类为——有限责任公司和股份有限公司。我国《公司法》的分类：有限责任公司和股份有限公司，股份有限公司分为上市公司和非上市公司。二、公司法的概念

1.概念：

公司法是调整公司在其设立、经营、变更、终止过程中发生的经济关系的法律规范的总称。公司法是为了适应建立现代企业制度的需要，规范公司的组织和行为，保护公司、股东和债权人的合法权益，维护社会经济秩序，促进社会主义市场经济的发展而制定的。

2.《中华人民共和国公司法》(1)《中华人民共和国公司法》于1993年12月29日由第八届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过，自1994年7月1日起实施。

(2)1999年12月25日第九届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议对公司法进行第一次修正，2004年8月28日第十届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议通过《关于修改（中华人民共和国公司法）的决定》(3)2005年10月27日第十届全国人民代表大会常务委员会第十八次会议修订通过《中华人民共和国公司法》，自2006年1月1日起施行。

第二节有限责任公司一、有限责任公司的概念和特征二、有限责任公司股东的权利和义务三、有限责任公司的设立条件及程序四、有限责任公司的组织机构五、国有独资公司一、有限责任公司的概念和特征

1.概念有限责任公司，股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任

2.特征有限责任公司的法律特征有：（1）有限责任公司以其全部资产对公司的债务承担有限责任。（2）有限责任公司的设立程序和组织机构相对简单。（3）有限责任公司的生产经营活动及财产状况不必公开。（4）有限责任公司的股份转让有一定限制。二、有限责任公司股东的权利和义务

（一）股东和股单有限责任公司的股东，是指有限责任公司的出资人。股东向公司出资，公司成立后向股东签发出资证明书，并由公司在出资证明书上盖章。出资证明书也称为股单，是股东权利与义务的凭证，是一种证据证券，不能流通，并且转让受到严格限制。

（二）股东的权利

1．表决权，股东有按出资比例行使表决权的权利；

2．知情权，股东有查阅股东会会议记录和公司财务会计报告、文件、公司情况等权利；

3．收益权，股东有按出资比例获得股息和红利的权利。

（三）股东的义务有限责任公司设立时，股东未缴清股款或出资不实的，应当向已足额缴纳出资的股东承担违约责任。有限责任公司成立后，发现作为出资的实物、工业产权、非专利技术、土地使用权的实际价额显著低于公司章程所定价额的，应当由交付该出资的股东补交其差额，公司设立时的其他股东对其承担连带责任。在公司登记后股东不得抽回出资。

三、有限责任公司的设立条件及程序

（一）有限责任公司的设立条件

1．股东符合法定人数.2．股东出资达到法定资本最低限额.3．股东共同制定公司章程.4．有公司名称，建立符合有限责任公司要求的组织机构.5．有固定的经营场所（二）有限责任公司设立的程序1．由全体股东指定的代表或委托的代理人向公司登记机关申请公司名称预核。在公司筹建期间使用预核批准的公司名称。

2．全体股东共同制定公司章程，并在章程上签名、盖章。公司章程对公司、股东、董事、监事、高级管理人员具有约束力。

3．股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资；但是，法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。对作为出资的非货币财产应当评估作价，核实财产，不得高估或者低估作价。法律、行政法规对评估作价有规定的，从其规定。全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的百分之三十。

4．股东全部缴纳出资后，必须经法定的验资机构验资并出具证明。法定的验资机构是指注册会计事务所或注册审计事务所。

5．股东的全部出资经法定的验资机构验资后，由全体股东指定的代表或者共同委托的代理人向公司登记机关申请设立登记，提交公司登记申请书、公司章程、验资证明等文件。四、有限责任公司的组织机构

1.概念：

公司的组织机构是进行经营活动的前提和载体。组织机构之间分权制衡，以一定的方式整体运作对公司进行治理。

2.组织机构成（1）股东会。（2）董事会和经理。（3）监事会。（4）一人有限责任公司的特别规定。有限责任公司的组织机构

（一）股东会1．股东会的性质和职权有限责任公司的股东会由全体股东组成，是公司的权力机构。

2.股东会依法行使下列职权

（1）决定公司的经营方针和投资计划；（2）选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项。（3）审议批准董事会的报告；（4）审议批准监事会或者监事的报告；（5）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；（6）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（7）对公司增加或者减少注册资本作出决议；（8）对发行公司债券作出决议；（9）对公司合并、分立、变更公司形式、解散和清算等事项作出决议；（10）修改公司章程；（11）公司章程规定的其他职权。

3．股东会的议事规则股东会以举行会议的方式行使其职权：（1）股东会的召集或召开。（2）股东会的主持。（3）股东会的议事方式和表决程序。（4）股东会决议的效力。有限责任公司的组织机构

（二）董事会和经理主要内容：

1．董事会的性质和设立

2．董事会的职权

3．董事会以会议形式行使职权

4．经理的产生和职权有限责任公司的组织机构

（二）董事会和经理1．董事会的性质和设立董事会是有限责任公司的执行机关，由股东会产生，对股东会负责。有限责任公司设董事会，其成员为三人至十三人。两个以上的国有企业或者其他两个以上的国有投资主体投资设立的有限责任公司，其董事会成员中应当有公司职工代表。董事会中的职工代表由公司职工民主选举产生。董事会设董事长一人，可以设副董事长一至二人。董事长、副董事长的产生办法由公司章程规定。董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过三年。董事任期届满，可以连选连任。董事任期届满未及时改选，或者董事在任期内辞职导致董事会成员低于法定人数的，在改选出的董事就任前，原董事仍应当依照法律、行政法规和公司章程的规定，履行董事职务。有限责任公司，股东人数较少和规模较小的，可以设一名执行董事，不设立董事会。执行董事可以兼任公司经理。

2．董事会的职权

董事会对股东会负责，行使下列职权：

（1）负责召集股东会，并向股东会报告工作；（2）执行股东会的决议；（3）决定公司的经营计划和投资方案；（4）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；（5）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（6）制订公司增加或者减少注册资本的方案；（7）拟订公司合并、分立、变更公司形式、解散的方案；（8）决定公司内部管理机构的设置；（9）聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，根据经理的提名，聘任或者解聘公司副经理、财务负责人，决定其报酬事项；（10）制定公司的基本管理制度；（11）公司章程规定的其他职权。3．董事会以会议形式行使职权

（1）董事会会议由董事长召集和主持；董事长因特殊原因不能履行职务时，由副董事长召集和主持，副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事召集和主持。（2）董事会的议事方式和表决程序，除《公司法》特别规定的以外，由公司章程规定。董事会应将对会议所议事项的决定做成会议记录，出席会议的董事应当在会议记录上签名。董事会决议，实行一人一票。4．经理的产生和职权

有限责任公司设经理，由董事会聘任或者解聘。经理对董事会负责，行使下列职权：（1）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议；（2）组织实施公司年度经营计划和投资方案；（3）拟订公司内部管理机构设置方案；（4）拟订公司的基本管理制度；（5）制定公司的具体规章；（6）提请聘任或者解聘公司副经理、财务负责人；（7）决定聘任或者解聘除应由董事会聘任或者解聘以外的负责管理人员；（8）董事会授予的其他职权。经理列席董事会会议。有限责任公司的组织机构

（三）监事会1.设立：有限责任公司，经营规模较大的，设立监事会，其成员不得少于三人并在其组成人员中推选一名召集人。股东人数较少和规模较小的有限责任公司可以设一名到两名监事，不设监事会。监事会由股东代表和适当比例的公司职工代表组成，其中职工代表的比例不得低于三分之一，具体比例由公司章程规定。监事会中的职工代表由公司职工民主选举产生。董事、高级管理人员不得兼任监事。监事的任期每届为三年。监事任期届满，连选可以连任。

2.监事会或者监事行使下列职权：

（1）检查公司财务；（2）对董事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、法规或者公司章程的行为进行监督；（3）当董事和高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事和高级管理人员予以纠正；（4）提议召开临时股东会；（5）向股东会会议提出提案；（6）依照《公司法》第152条规定，对董事、高级管理人员提出诉讼；（7）公司章程规定的其他职权。

有限责任公司的组织结

（四）一人有限责任公司的特别规定

1.一人有限责任公司概念：公司法所称一人有限责任公司，是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。

2.一人有限责任公司的注册资本

最低限额为人民币10万元。股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额。

3.其他特殊规定：一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司。该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司。一人有限责任公司应当在公司登记中注明自然人独资或者法人独资，并在公司营业执照中载明。一人有限责任公司章程由股东制定。一人有限责任公司不设股东会。

4.一人有限责任公司财务审计应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计。

5.一人有限责任公司的股东责任一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任。

五、国有独资公司

1.概念：

公司法所称国有独资公司，是指国家单独出资、由国务院或者地方人民政府授权本级人民政府国有资产监督管理机构履行出资人职责的有限责任公司。

2.国有独资公司章程：国有独资公司章程由国有资产监督管理机构制定，或者由董事会制订报国有资产监督管理机构批准。

3.国有独资公司组织机构（1）国有独资公司不设股东会，由国有资产监督管理机构行使股东会职权；（2）国有独资公司设董事会，董事会成员中应当有公司职工代表。（3）国有独资公司设经理，由董事会聘任或者解聘。

（4）国有独资公司设监事会。监事会成员不得少于五人，其中职工代表的比例不得低于三分之一，具体比例由公司章程规定。监事会成员由国有资产监督管理机构委派；但是，监事会成员中的职工代表由公司职工代表大会选举产生。监事会主席由国有资产监督管理机构从监事会成员中指定。

第三节股份有限公司主要内容：一、股份有限公司的概念和特征二、股份有限公司股东的权利和义务三、股份有限公司的设立条件和程序四、股份有限公司的组织机构五、上市公司一、股份有限公司的概念和特征

（一）股份有限公司的概念

股份有限公司，是将其全部资本分为等额股份，股东以其所持股份为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任的企业法人。

（二）股份有限公司的法律特征股份有限公司有以下法律特征：

1．股东承担有限责任。股份有限公司的股东仅以其所持股份对公司承担责任。公司的债权人不能直接向股东提出清偿的要求，更不能要求用股东的个人财产来清偿公司债务。

2．股份的等额性。公司的资本划分为等额股份，股份是构成全部资本的基本单位，股东权利的大小以持有股份的多少为依据。

3．资本募集公开性。公司可以通过发行股票向社会公开募集资金。股票是公司签发的证明股东所持股份的凭证。任何人只要愿意支付股金，购买股票，都可以成为股份有限公司的股东。股票可以自由转让。

4．公司经营状况的公开性。股份有限公司资本募集的公开性，决定公司必须对外公布公司的财务会计状况，以便公司股东和社会公众了解公司的经营状况。二、股份有限公司股东的权利和义务

（一）股东的权利

1．表决权，股东享有按一股一票原则确定的出席股东大会并表决的权利。

2．知情权，股东有权查阅公司章程、股东大会会议记录和财务会计报告，对公司的经营提出建议或者质询。

3．股票转让权，股东可以依法转让其股份。但公司董事、监事、经理应当向公司申报所持有的本公司股份，并在任职期间内不得转让其股份。

4．收益权，股东有权获得股息和分红的权利。

（二）股东的义务股份有限公司股东的主要义务是缴足股款，并不得抽回其股本。三、股份有限公司的设立条件和程序

（一）股份有限公司的设立条件

1．发起人符合法定人数。应当有2人以上200人以下为发起人，其中须有过半数的发起人在中国境内有住所。

2．发起人认缴和社会公开募集的股本达到法定资本最低限额。股份有限公司的注册资本为在公司登记机关登记的实收股本总额。股份有限公司注册资本的最低限额为人民币五百万元。

3．股份发行、筹办事项符合法律规定。

4．发起人制订公司章程，并经创立大会通过。

5．有公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构。

6．有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件。（二）股份有限公司设立的程序

股份有限公司的设立，可以采取发起设立或者募集设立的方式。

1．发起设立的程序

发起设立，是指由发起人认购公司应发行的全部股份而设立公司。

2．募集设立的程序募集设立，是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余部分向社会公开募集而设立公司。四、股份有限公司的组织机构

主要内容：（一）股东大会（二）董事会、经理（三）监事会股东大会董事会监事会经理各机构的职权、召集规则、议事规则股份有限公司的组织机构

（一）股东大会1.股份有限公司由股东组成股东大会。股东大会是公司的权力机构。

2.股东大会召集方式。股东大会应当每年召开一次年会。

3.临时股东大会：临时股东大会应在下列情形之一的，在二个月内召开：（1）董事人数不足本法规定的人数或者公司章程所定人数的三分之二时；（2）公司未弥补的亏损达股本总额三分之一时；（3）单独或者合计持有公司股份百分之十以上的股东请求时；（4）董事会认为必要时；（5）监事会提议召开时。（6）公司章程规定的其他情形。

4.股东大会会议由董事会召集，董事长主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事主持。

5.董事会不能履行或者不履行召集股东大会会议职责的，监事会应当及时召集和主持；监事会不召集和主持的，连续90日以上单独或者合计持有公司10%以上股份的股东可以自行召集和主持。

6.召开股东大会会议，应当将会议召开的时间、地点和审议的事项于会议召开20日前通知各股东；临时股东大会应当于会议召开15日前通知各股东；发行无记名股票的，应当于会议召开30日前公告会议召开的时间、地点和审议事项。股份有限公司的组织机构

（一）股东大会股份有限公司的组织机构

（一）股东大会

7.临时提案的提出：单独或者合计持有公司3%以上股份的股东，可以在股东大会召开10日前提出临时提案并书面提交董事会；董事会应当在收到提案后2日内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。临时提案的内容应当属于股东大会职权范围，并有明确议题和具体决议事项。无记名股票持有人出席股东大会会议的，应当于会议召开5日前至股东大会闭会时将股票交存于公司。

8.股东出席股东大会的权限：股东出席股东大会，所持每一股份有一表决权。但是，公司持有的本公司股份没有表决权。

股东大会作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的半数以上通过。股东大会对公司合并、分立或者解散公司作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。修改公司章程必须经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过。股东可以委托代理人出席股东大会，代理人应当向公司提交股东授权委托书，并在授权范围内行使表决权。股东大会应当对所议事项的决定作成会议记录，由出席会议的董事签名。会议记录应当与出席股东的签名册及代理出席的委托书一并保存。股份有限公司的组织机构

（一）股东大会

股东大会选举董事、监事，可以根据公司章程的规定或者股东大会的决议，实行累积投票制。所谓累积投票制，是指股东大会选举董事或者监事时，每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使用。董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。董事会决议的表决，实行一人一票。股份有限公司的组织机构

（二）董事会、经理

概念：

董事会是股份有限公司中由股东大会选举出来的董事所组成的公司执行机关，它负责公司业务活动的管理，代表公司对各业务事项作出决策以及组织实施和执行这些决策。相对于股东大会作为议事机构，董事会则是决策及执行的机构。（1）董事会的组成

股份有限公司必须设立董事会，这是立法的要求，以实现财产的所有权与经营权分离的目的，赋予经营管理者充分的自主权，搞好公司的业务。我国公司法规定，股份有限公司设董事会，其成员为5人至19人。（2）董事会的职责

董事会的职责，是依据法律和公司章程，根据大会决议，执行公司的业务。否则，致使公司或股东的利益受到损失时，参与董事会决议及行动的董事，对公司须负赔偿责任。我国《公司法》第112条中明确规定董事会对股东大会负责，行使下列职权：①负责召集股东大会，并向股东大会报告工作；②执行股东大会决议；③决定公司的经营计划和投资方案；④制订公司的年度财务预算方案和决算方案；⑤制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；⑥制订公司增加或者减少注册资本的方案以及发行公司债券的方案；⑦拟订公司合并、分立、解散方案；⑧决定公司内部管理机构的设置；⑨聘任或者解聘公司经理，根据经理的提名，聘任或者解聘公司副经理、财务负责人，决定其报酬事项；⑩制定公司的基本管理制度。从以上规定，可见董事会对公司的各项发展计划及重要的规章制度，公司行政机构的设置，公司业务执行等事项具有决定权，其行为影响着公司的生存、发展和消灭。

（3）董事长及其职权

组成董事会的成员由股东大会选出后，就选举董事长和副董事长，负责领导董事会的工作。《公司法》第113条规定："董事会设董事长1人，可以设副董事长1至2人。董事长和副董事长由董事会以全体董事的过半数选举产生。董事长为公司的法定代表人。"

董事长是公司的法人代表，是公司对外一切事务的法定代表人，对于公司营业上的一切事项拥有办理权，对某些具体事项有直接的决定权。其职权范围《公司法》第114条有如下规定：董事长行使下列职权：①主持股东大会和召集、主持董事会议；②检查董事会决议的实施情况；③签署公司股票、公司债券。副董事长协助董事长工作，董事长不能履行职权时，由董事长指定的副董事长代行其职权。此外，《公司法》第120条还规定：公司根据需要，可以由董事会授权董事长在董事会闭会期间，行使董事会的部分职权。（4）董事会会议

董事会会议是股份有限公司的董事集中通过对公司经营业务决议而召开的；分常会和临时会议两种。董事会常会是依法律或公司章程规定在指定日期对公司重大事项进行决策而召开，临时会议则是在紧急情况下对某些事项进行决议而召开。董事会会议由董事长召集和主持，召集会议前的一定日期必须把通知送达各董事，以便安排出席会议。《公司法》第116条规定：董事会每年度至少召开2次会议，每次会议应当于会议召开10日以前通知全体董事。董事会召开临时会议，可以另定召集董事会的通知方式和通知时限。/book/managebook/companylaw/06.htm（4）董事会会议《公司法》第117条规定：董事会会议应由1／2以上的董事出席方可举行。董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。

《公司法》第118条第1款、第2款规定：董事会会议，应由本人出席。董事因故不能出席，可以书面委托其他董事代为出席董事会，委托书中应载明授权范围。董事会应当对会议所议事项的决定作成会议记录，出席会议的董事和记录员在会议记录上签名。（5）董事

1、董事的产生：董事是董事会的组成人员，每个董事都有权代表公司执行业务。它由股东大会选举出来。我国《公司法》对股份有限公司的董事资格规定参看第二章有限责任公司对董事资格的规定。

2、董事的任期：董事的任期与免职一般也由法律或公司章程规定。董事的解除可因辞职、任期届满卸任、董事资格丧失，股东大会决议或法院裁判而解除。《公司法》第115条规定："董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过三年。董事任期届满，连选可以连任。董事在任期届满前，股东大会不得无故解除其职务。"3、董事的权利与职责（6）经理

1.概念：经理是在股份有限公司中辅助董事会执行业务，进行日常经营管理的人员，他在董事会授权下执行和实施董事会所决定的政策。

2.股份有限公司经理的任免

经理的选任一般由董事会或股东大会决定，其职责权限由法律或公司章程或董事会决议明确授予。

3.股份有限公司经理的职权。股份有限公司设经理，由董事会聘任或者解聘。我国根据《公司法》第119条对其职权做出了明确的规定。

《公司法》第120条第2款还规定：经理可经董事会决定由董事会成员兼任。对经理的义务及责任，中国公司法规定，要忠实职守，维护公司利益。不得损公肥私，对有限责任公司中有关不得担任经理的规定及义务责任规定，适用于股份有限公司的经理。股份有限公司的组织机构

（三）监事会

1.性质与概念：股份有限公司是资合公司，股东众多，为使公司的生产经营活动能够高效率地开展，必须把经营权力合理地集中于董事会，但董事会也因而有可能滥用职权，以权谋私，损害公司和其他股东的利益，因此，必须设置监督机关，监事会正是由股东大会选出，代表各方利益，对董事会及董事的活动实行监督的专门机关。

2.监事的人数及选任

(1)人数：《公司法》第118条规定：“股份有限公司设监事会，其成员不得少于3人。监事会应在其组成人员中推选1名召集人。监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于三分之一，具体比例由公司章程规定。监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。董事、高级管理人员不得兼任监事。

（2）选任：《公司法》第53条还规定："监事的任期每届为3年。监事任期届满，连选可以连任。"股份有限公司的组织机构

（三）监事会

监事会设主席一人，可以设副主席。监事会主席和副主席由全体监事过半数选举产生。监事会主席召集和主持监事会会议；监事会主席不能履行职务或者不履行职务的，由监事会副主席召集和主持监事会会议；监事会副主席不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上监事共同推举一名监事召集和主持监事会会议。五、上市公司

（一）概念和特征

1.概念指所发行的股票经国务院或国务院授权证券管理部门批准在证券交易所上市交易的股份有限公司。

2.法律特征：（1）上市公司在性质上属于股份有限公司，具有股份有限公司的法律特征。（2）上市公司必须符合公司法规定的上市条件。（3）上市公司的股票经国务院或国务院授权证券管理部门批准在证券交易所上市交易。国内证券市场汽车板块主要上市公司有：江铃汽车、长安汽车、一汽轿车、东风汽车、上海汽车、昌河股份、金杯汽车、厦门汽车等。（二）申请股票上市的条件

1.股票经国务院证券管理部门批准，已向社会公开发行。

2.公司股份总额不少于人民币5000万元。

3.开业时间在3年以上，最近3年连续盈利，原国有企业依法改建而设立的，或在公司法实施后新组建成立，其主要发起人为国有大中型企业的，可连续计算。

4.持有股票面值达人民币1000元以上的股东人数不少于1000人，向社会公开发行的股份达公司股份总数的25%以上。公司股本总额超过人民币4亿元的，其向社会公开发行股份的比例为15%。

5.公司在最近3年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。

6.国务院规定的其他条件。

(三)上市公司的核准

根据新证券法的规定，股份有限公司申请其股票上市交易和退市应当报经证交所核准。（四）暂停和终止上市（掌握）

1.公司法规定，应当暂停上市公司的股票上市的情况：（1）公司股本总额、股权分布等发生变化，不再具备上市条件；（2）公司不按规定公开其财务状况，或对财务会计报告作虚假记载；（3）公司有重大违法行为；（4）最近3年连续亏损。

2.应当终止股票上市的情形：当上市公司有上述（2）（3）所列情形之一，经查实后果严重，或有上述（1）（4）所列情形之一，在期限内未能消除，不具备上市条件的，由国务院证券管理部门决定终止其股票上市。公司决议解散、被行政主管部门依法责令关闭或被宣告破产的，由国务院证券监督部门决定终止其股票上市。上市公司其他规定1。上市公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额百分之三十的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。上市公司设立独立董事，具体办法由国务院规定。

2.上市公司设董事会秘书，负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股东资料的管理，办理信息披露事务等事宜。上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联关系董事人数不足三人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议。第四节公司债券

一、公司债券的概念是指公司依照法定程序发行的、约定在一定期限还本付息的有价证券。公司发行公司债券应当符合《中华人民共和国证券法》规定的发行条件。

公司债券与公司股票不同的法律特征：（1）前者表示发行者与投资者之间的债权债务关系，后者表示投资者对发行股票的公司拥有股东的一系列权利。（2）前者的本金到期退还，后者股金一般不予退还。（3）前者持有公司债券的收益即利息是固定的，而公司股票的收益可能较高或者较低，股票风险比债券风险大。（4）前者具有优先偿还权，持有人在公司解散或破产情况下，优先于公司股票得到债务清偿。二、公司债券募集办法中应载明的注意事项

（一）公司名称；（二）债券募集资金的用途；（三）债券总额和债券的票面金额；（四）债券利率的确定方式；（五）还本付息的期限和方式；（六）债券担保情况；（七）债券的发行价格、发行的起止日期；（八）公司净资产额；（九）已发行的尚未到期的公司债券总额；（十）公司债券的承销机构。三、债券的种类和转让

1.分类公司债券可分为记名债券和无记名债券。

2.转让及转让方式公司债券可以转让。公司债券的转让价格由转让人与受让人约定。公司债券在证券交易所上市交易的，按照证券交易所的交易规则转让。记名债券，由债券持有人以背书方式或者法律、行政法规规定的其他方式转让。记名债券的转让，由公司将受让人的姓名或者名称及住所记载于公司债券存根簿。无记名债券，由债券持有人在依法设立的证券交易场所将该债券交付给受让人后即发生转让的效力。四、发行（一）发行资格股份有限公司、国有独资公司、两个以上的国有企业或两个以上的国有投资主体投资设立的有限责任公司。（二）发行条件

1.股份有限公司净资产额不低于3000万人民币，有限责任公司的净资产额不低于6000万人民币；

2.累计债券总额不超过公司净资产额的40%；累计债券总额指公司成立以来，发行的所有债券尚未偿还的部分；

3.最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息；

4.筹集的资金投向符合国家产业政策；

5.债券的利率不得超过国务院限定的利率水平；

6.国务院规定的其他条件对于前一次发行的公司债券尚未募足，或对已发行的公司债券或债务有违约或迟延支付本息的事实，且仍处于继续状态的，不得再次发行公司债券。（三）发行程序

1.由公司权利机构作出决议。

2.报国务院证券管理部门审批。

3.公告公司债券募集办法。发行公司债券申请获准后，公司应当在法定期限内公告募集债款。

4.公司债券的承销。获准发行公司债券的公司，应当与承销机构确定并签订承销协议。

5.置备公司债券存根簿（公司掌握债券持有人基本情况的公司内部文件）。五、转换为股票的公司债券

上市公司经股东大会决议可以发行可转换为股票的公司债券，并在公司债券募集办法中规定具体的转换办法。发行可转换为股票的公司债券，应当报请国务院证券管理部门批准。公司债券可转换为股票的，除具备发行公司债券的条件外，还应当符合股票发行的条件。发行可转换为股票的公司债券，应当在债券上标明可转换公司债券字样，并在公司债券存根簿上载明可转换公司债券的数额。发行可转换为股票的公司债券的，公司应当按照其转换办法向债券持有人换发股票，但债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权。第五节公司的财务管理

一、财务、会计制度二、公积金三、利润分配一、财务、会计制度

1.建立财务、会计制度公司应当依照法律、行政法规和国务院财政主管部门的规定建立本公司的财务、会计制度。公司除法定会计账册外，不得另立会计账册。对公司资产，不得以任何个人名义开立账户存储。

2.制作财务会计报告公司应当在每一会计年度终了时制作财务会计报告，并依法经会计师事务所审计。财务会计报告应当包括下列财务会计报表及附属明细表：（1）资产负债表；（2）损益表；（3）财务状况变动表；（4）财务情况说明书；（5）利润分配表。

3.财务会计报告的公开股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的二十日以前置备于本公司，供股东查阅。公开发行股票的股份有限公司必须公告其财务会计报告。二、公积金

1.概念

公积金是指在资本之外所保留的资金金额，用于增加公司财力，扩大营业范围和弥补意外亏损或用于转赠资本。2.公积金的提取及其规制

（1）公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。（2）公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可不再提取。公司的法定公积金不足以弥补上一年度公司亏损的，在依照前款规定提取法定公积金和法定公益金之前，应当先用当年利润弥补亏损。（3）公司在从税后利润中提取法定公积金后，经股东会决议，可以提取任意公积金。以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款以及国务院财政主管部门规定列入资本公积金的其他收入，应当列为公司资本公积金。（4）股份有限公司经股东大会决议将公积金转为资本时，按股东原有股份比例派送新股或者增加每股面值。但法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于注册资本的百分之二十五。三、利润分配

（一）利润来源：公司上年度亏损，其法定公积金不足以弥补时，应先用当年利润弥补亏损。弥补亏损后公司再从税后利润中提取法定公积金后，经股东会决议，可以提取任意公积金。公司弥补亏损和提取法定公积金之后所剩余利润才可分配。（二）分配方式：有限责任公司按股东出资比例分配；股份有限公司按股东持有股份比例分配。第六节公司的合并、分立、破产、解散和清算一、公司的合并和分立二、公司破产、解散和清算一、公司的合并和分立

（一）公司的合并概念和种类

1.概念公司的合并是指两个或两个以上的公司依照法律程序合并成为一个独立法人的法律行为。

2.种类公司合并可以采取吸收合并和新设合并两种形式。

吸收合并