部门预算编制培训

部门预算编制培训演讲人：日期：目录部门预算编制概述部门预算编制的准备工作部门预算编制的具体操作部门预算编制的审核与批准部门预算编制的执行与监控部门预算编制的总结与改进CATALOGUE01部门预算编制概述CHAPTER通过预算编制，合理分配政府或组织的资源，确保各项任务和目标得以实现。合理分配资源预算编制为支出设定了上限，有助于控制支出，避免超支和浪费。控制支出预算编制过程中需要对各项任务进行优先级排序，有助于提高政府或组织的工作效率。提高效率预算编制的目的和意义010203绩效原则预算编制应与政府或组织的绩效目标相结合，确保资源的有效利用和绩效目标的实现。全面性原则预算编制应涵盖政府或组织的所有收入和支出，确保预算的完整性和全面性。平衡性原则预算编制应遵循收支平衡的原则，确保收入能够满足支出需求，避免赤字或债务风险。预算编制的基本原则执行阶段按照预算计划执行各项支出，确保预算的落实和绩效目标的实现。同时，对预算执行情况进行监督和检查，及时调整预算计划。准备阶段明确预算编制的指导思想、原则和目标，收集相关资料和数据，进行预测和估算。编制阶段按照预算编制的分类和方法，编制详细的预算计划，包括各项收入和支出的预算金额、用途和分配等。审核阶段对预算计划进行审核和审批，确保预算的合理性、合规性和可行性。预算编制的流程与时间表02部门预算编制的准备工作CHAPTER明确各部门在预算编制过程中的具体职责和任务。界定各部门预算编制职责确保预算编制过程中的信息畅通，及时解决问题。建立预算编制沟通机制负责协调预算编制工作，汇总各部门预算需求。确定预算编制的牵头部门明确预算编制的责任分工包括各部门过去几年的预算执行情况、实际支出情况等。收集历史财务数据对收集的数据进行整理，分析各部门预算执行情况，为预算编制提供参考。整理数据并进行分析对历史数据中的不合理因素进行剔除，确保预算编制的准确性。剔除不合理因素收集与整理历史财务数据010203深入分析各部门的业务特点，包括业务模式、业务流程等。了解部门业务特点根据部门业务特点，识别部门在运营和发展过程中的需求。识别部门需求结合部门需求和公司整体战略，确定预算编制的重点和方向。确定预算编制重点分析部门业务特点与需求03部门预算编制的具体操作CHAPTER收入预算编制方法与技巧实事求是、积极稳妥预算编制应遵循实事求是的原则，确保收入预测的准确性，同时保持积极稳妥的态度。细化收入来源将收入按照来源进行分类，如财政拨款、事业收入、经营收入等，并逐项进行预测和核算。参考历史数据参考上一年度的收入数据，结合本年度的发展计划和政策变化，进行合理预测。遵循法律法规确保收入预算编制符合国家和地方政府的法律法规要求。支出预算编制方法与技巧统筹兼顾、保证重点预算编制应统筹考虑各项支出，确保重点支出的资金需求，同时兼顾其他支出。02040301实行零基预算不以历史数据为基础，而是根据实际需要和预算安排，重新核定各项支出的预算额度。细化支出项目将支出按照功能分类，如人员经费、公用经费、项目支出等，并逐项进行核算和安排。遵循节约原则在支出预算编制过程中，应遵循节约原则，精打细算，严格控制支出。预算调整程序预算调整需经过申请、审批、下达等程序，确保预算调整的合理性和合规性。严格控制追加预算应严格控制追加预算的规模和范围，确保预算的严肃性和权威性。追加预算流程因特殊原因需要追加预算时，应按照规定的程序进行申请和审批，并说明追加预算的必要性和合理性。预算调整原因因政策变化、工作任务调整或其他不可抗力因素导致预算需要调整时，应及时进行预算调整。预算调整与追加流程04部门预算编制的审核与批准CHAPTER由预算编制单位内部进行，对预算草案的完整性、合规性、准确性进行审核。邀请相关领域的专家对预算草案进行评审，提出专业意见和建议。委托第三方机构对预算草案进行独立审核，确保预算的公正性和客观性。依据国家法律法规、财务制度以及部门预算编制的相关规定进行审核。预算审核的流程与标准初步审核专家评审第三方机构审核审核标准提交审批预算编制单位将预算草案提交给上级主管部门或财政部门进行审批。批准权限经过修改的预算草案需经过上级主管部门或财政部门的最终批准，方可执行。备案制度预算编制单位需将批准的预算报上级主管部门或财政部门备案，以便监督和检查。审批流程上级主管部门或财政部门对预算草案进行审查，提出修改意见或建议，并反馈给预算编制单位进行修改。预算批准的程序与权限01020304应对三加强预算审核力度，对不合规或不合理支出进行剔除或调整。问题三预算草案中存在不合规或不合理支出。应对二根据部门财力情况合理安排支出，确保预算支出与部门财力相匹配。问题一预算草案编制不完整或存在漏项。应对一加强预算编制的完整性和准确性，确保预算涵盖所有支出项目。问题二预算支出超出部门财力范围。预算审核中常见问题及应对01060205030405部门预算编制的执行与监控CHAPTER各部门应按照预算规定和用途使用资金，并对预算执行结果负责。预算执行责任按照合同或项目进度及时支付资金，确保资金支付合法合规。资金支付义务按照相关规定，及时、准确、完整地披露预算执行情况。信息披露义务预算执行过程中的责任与义务010203通过定期或不定期的预算执行监控，及时发现和纠正预算执行中的偏差。预算执行监控定期编制预算执行报告，反映预算执行进度、问题和建议。预算执行报告对预算执行情况进行深入分析，为预算管理提供决策依据。预算执行分析预算执行情况监控与报告建立预算执行风险预警机制，及时发现预算执行中的潜在风险。风险预警机制风险应对措施风险跟踪与监控针对预算执行中可能出现的风险，制定相应的应对措施和预案。对预算执行中的风险进行跟踪和监控，确保风险得到有效控制。预算执行中的风险预警与应对06部门预算编制的总结与改进CHAPTER预算编制流程梳理对比实际支出与预算计划，分析差异产生的原因，总结经验教训。预算执行情况分析预算编制质量评估评估预算编制的合理性、准确性和科学性，以及与实际需求的匹配程度。明确预算编制的各个环节，包括收入预测、支出估算、预算草案编制等。预算编制工作的总结与评估由于信息不全或预测方法不当，导致支出估算偏低或偏高。支出估算不准确预算编制时未充分考虑实际执行中的变化和需求，导致预算难以执行。预算编制与实际执行脱节预算编制过程中缺乏有效的监督和审核机制，容易出现漏洞和错误。缺乏有效的监督机制预算编制中存在的问题及原因分析对未来预算编制工作的改进建议0102