企业采购流程图

2．1．1请购审批业务步骤1．请购审批业务步骤与风险控制图请购审批业务步骤与风险控制不相容责任部门/责任人职责分工与审批权限划分阶段总经理财务总监采购部经理采购专员相关部门审批权限外审批审批权限外审批审核权限内审批审核权限内审批审核否审核否审核否审核否采购范围内编写请示汇报汇总、整理检验库存物资储存情况是6结束根据预算实施进度办理请购手续是预算内采购范围内编写请示汇报汇总、整理检验库存物资储存情况是6结束根据预算实施进度办理请购手续是预算内2提供相关费用预算清单1相关部门提出采购申请开始2提供相关费用预算清单1相关部门提出采购申请开始D1D2D32．请购审批业务步骤控制表请购审批业务步骤控制控制事项具体描述及说明阶段控制D11．生产部和仓储部等物资需求部门依据企业相关要求及实际需求提出采购申请2．请购人员应依据库存量基准、用料预算及库存情况填写“采购申请单”,需要说明请购物资名称、数量、需求日期、质量要求以及预算金额等内容D23．采购部核查采购物资库存情况,检验该项请购是否在实施后又反复提出,以及是否存在不合理请购品种和数量4．假如采购专员认为采购申请合理,则依据所掌握市场价格,在“采购申请单”上填写采购金额后呈交相关领导审批D35．假如采购事项在申请范围之外,应由采购部经理、财务总监逐层审核,最终由总经理审批;假如采购事项在申请范围之内但实际采购金额超出预算,经采购部经理审核后,财务总监和总经理依据审批权限进行采购审批;在采购预算之内,采购部根据预算实施进度办理请购手续6．采购专员根据审批后“采购申请单”进行采购相关规范应建规范采购申请制度请购审批制度参考规范《企业内部控制应用指导》文件资料采购申请单采购预算表责任部门及责任人采购部、财务部、生产部、仓储部总经理、财务总监、采购部经理、采购专员2．1．2采购预算业务步骤1．采购预算业务步骤与风险控制图采购预算业务步骤与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人职责分工与审批权限划分阶段总经理财务总监财务部采购部相关部门假如采购预算编制依据不科学、不合理,会造成企业资源浪费假如请购与审核、审批部门不分离,轻易产生徇私枉法行为,造成资产流失假如采购预算调整未经合适审批或超越授权审批,可能会产生重大差错或舞弊、欺诈行为,从而使企业遭受损失假如采购预算编制依据不科学、不合理,会造成企业资源浪费假如请购与审核、审批部门不分离,轻易产生徇私枉法行为,造成资产流失假如采购预算调整未经合适审批或超越授权审批,可能会产生重大差错或舞弊、欺诈行为,从而使企业遭受损失审批审批审批审批审核审核审核审核下达新采购预算方案资料归档提出采购预算调整申请6编制“采购预算调整方案”实施新采购预算方案32组织实施采购预算编制“下达新采购预算方案资料归档提出采购预算调整申请6编制“采购预算调整方案”实施新采购预算方案32组织实施采购预算编制“年度采购预算表”汇总、整理采购预算严格实施采购预算结束5实施采购活动严格实施采购预算结束5实施采购活动4各部门编制本部门采购预算1开始4各部门编制本部门采购预算1开始D1D2D32．采购预算业务步骤控制表采购预算业务步骤控制控制事项具体描述及说明阶段控制D11．各生产单位依据年度营业目标估计生产计划,据此编制年度物资需求计划,并编制采购预算;仓储部依据企业相关要求和生产用料计划编制采购预算;研发部、行政部依据实际需求编制采购预算2．财务部预算专员负责汇总、整理各部门提交采购预算3．财务部预算专员依据上一年度材料单价、第二年度汇率、利率等各项预算基准编制企业“年度采购预算表”,财务部经理签字确定后,报财务总监审核、总经理审批后严格实施D24．请购部门依据实际需求提出采购申请,采购部采购专员应依据市场价格填写采购金额,依据企业相关要求以及生产需求情况,判定采购是否合理。假如采购申请合理,提交相关领导审批;不合理采购申请,则退回请购部门D35．调整采购预算原因包含超范围采购或超预算采购两种。因为市场环境改变,如采购物资价格上涨,造成实际采购金额超出采购预算或生产突发事件造成采购预算外支出等。此时,采购部必需提出采购预算调整申请,即追加采购预算6．财务部接到采购部预算调整申请后,依据实际情况,参考企业相关要求进行查对,并编制采购预算调整方案,提交财务总监审核、总经理审批相关规范应建规范采购申请制度请购审批制度预算管理制度参考规范《企业内部控制应用指导》文件资料“销售计划”“生产计划”“年度采购预算表”“采购预算调整方案”责任部门及责任人采购部、财务部总经理、财务总监、采购部经理、财务部经理、采购专员、预算专员

2．2．1采购业务招标步骤1．采购业务招标步骤与风险控制图采购业务招标步骤与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人职责分工与审批权限划分阶段总经理需求部门采购部经理采购部供给商假如采购招标评审不规范、选择了不合格供给商或签署协议不符合国家相关法律、法规,可能给企业带来无须要损失采购招标工作中,假如违反国家法律、法规,企业会遭受外部处罚、经济损失和信誉损失采购招标过程假如违反法律、法规及企业规章制度要求,企业可能会受到相关部门处罚,造成资产损失假如采购招标评审不规范、选择了不合格供给商或签署协议不符合国家相关法律、法规,可能给企业带来无须要损失采购招标工作中,假如违反国家法律、法规,企业会遭受外部处罚、经济损失和信誉损失采购招标过程假如违反法律、法规及企业规章制度要求,企业可能会受到相关部门处罚,造成资产损失审批审批提供相关资料参与论证提供相关资料参与论证97结束签署协议选择最终中标者组织论证审核97结束签署协议选择最终中标者组织论证审核开始开始8654321宣告中标单位初步评审接收标书发售标书确定资格合格供给商进行资格审查公布招标信息准备招标文件编制招标书8654321宣告中标单位初步评审接收标书发售标书确定资格合格供给商进行资格审查公布招标信息准备招标文件编制招标书签署协议填报标书购置标书填报资格审查文件采购预算索取资格签署协议填报标书购置标书填报资格审查文件采购预算索取资格审查文件采购预算D1D2D32．采购业务招标步骤控制表采购业务招标步骤控制控制事项具体描述及说明阶段控制D11．对需要进行招标采购业务,采购部准备采购招标文件,编制《采购招标书》,报采购部经理审核2．采购部公布招标信息,包含招标方法、招标项目（含名称、用途、规格、质量要求及数量或规模）、推行协议期限与地点、投标确保金、投标截止时间及投标书投递地点、开标时间与地点、对投标单位资质要求以及其她必需内容D23．采购部收到供给商资格审查文件后,对供给商资质、信誉等方面进行审查4．采购部经过审查供给商各方面指标确定合格供给商5．采购部向合格供给商发售标书,供给商填写完成后递交到采购部D36．采购部对供给商投标书进行初步审核,淘汰显著不符合要求供给商7．采购部经理组织需求部门、技术部门、财务部门等相关人员或教授对筛选经过投标书进行论证,选出最终中标者8．最终中标者经总经理