零售卖场财务流程

零售卖场财务流程演讲人：日期：卖场财务概述采购与供应商结算流程销售与顾客结算流程库存管理及其成本核算方法论述预算编制、执行监控与考核评价机制设计风险防范、内部控制体系建设情况汇报目录CONTENTS01卖场财务概述CHAPTER现金交易为主零售卖场主要以现金交易为主，需要保证现金的准确和及时存入银行。多样性商品核算零售卖场商品种类繁多，需要对每种商品进行核算和管理。库存变动频繁零售卖场商品库存变动频繁，需要及时记录和更新库存数据。毛利计算复杂零售卖场的毛利计算涉及多种商品和促销活动，计算过程较为复杂。零售卖场财务特点财务流程重要性保障资金安全规范财务流程能够确保资金的安全，防止财务风险。提高财务效率合理的财务流程能够提高财务处理效率，减少错误和遗漏。提供决策支持准确的财务数据能够为管理层提供决策支持，帮助制定合理的经营策略。遵守法律法规规范的财务流程能够确保企业遵守相关财务法规，避免违规风险。财务主管会计员出纳员库存管理员负责卖场财务的整体规划和管理工作。负责卖场日常账务处理、报表编制和财务分析等工作。负责现金的收付、银行存款的处理和与会计员的对账工作。负责商品的入库、出库和库存管理等工作，与财务部门进行数据核对。卖场财务团队构成02采购与供应商结算流程CHAPTER根据销售数据、库存情况和采购计划，确定采购需求，生成采购订单。采购需求确认与供应商进行价格谈判，确定采购价格、采购数量等细节，并签订采购合同。价格谈判与确认评估供应商的信誉、产品质量、交货能力等，选择合适的供应商。供应商选择由财务部门或相关审核人员对采购订单进行审核，确保采购金额、付款方式等符合公司政策。订单审核采购订单生成及审核货物验收退货处理库存入库库存监控按照采购订单的要求，对到货的货物进行数量、质量等方面的验收。对于不符合要求的货物，及时与供应商协商退货事宜，避免损失。验收合格的货物及时入库，并进行库存登记，确保库存数据的准确性。定期对库存进行盘点和检查，确保库存数量与记录一致，及时发现并处理库存异常。验收货物与入库管理根据采购订单、入库单等文件与供应商进行对账，确认采购金额、数量等无误。向财务部门提交结算申请，附上对账结果和相关凭证。财务部门对结算申请进行审核，确保结算金额、付款方式等符合公司政策。审核通过后，安排付款给供应商，确保资金安全及时到账。供应商对账与结算操作对账确认结算申请结算审核结算付款应急处理根据异常情况制定相应的应急处理方案，如暂停采购、协商解决方案等。报告与记录及时将异常情况向公司相关部门报告，并记录处理过程和结果。风险控制采取有效措施控制风险，如加强供应商评估、完善合同条款等。异常情况识别在采购与供应商结算过程中，及时发现并识别异常情况，如供应商违约、货物质量问题等。异常情况处理机制03销售与顾客结算流程CHAPTER接收顾客订单、确认订单信息、备货、出库、发货、结算。订单处理流程现金、银行卡、移动支付、优惠券、积分兑换等多种方式。收款方式选择建立订单信息档案，记录订单号、商品信息、顾客信息、支付状态等。订单信息管理销售订单处理及收款方式010203退换货政策执行及财务核算退换货政策根据商品性质和国家规定，制定合理的退换货政策，确保消费者权益。接收退换货申请、审核商品、办理退换货手续、结算退款或换货。退换货流程对退换货商品进行财务核算，确保账目清晰、准确。财务核算积分管理建立顾客积分管理系统，记录顾客购买商品、参与活动、积分兑换等信息。积分使用顾客可使用积分抵现、兑换商品、参与优惠活动等，提升消费者忠诚度。优惠活动制定并实施各类优惠活动，如满减、折扣、赠品等，吸引消费者购买。顾客积分管理和优惠活动实施01收入确认根据销售合同和商品交付情况，确认销售收入，确保收入的真实性、准确性。销售收入确认和报表分析02报表分析编制销售收入报表，分析销售收入来源、结构、趋势等，为决策提供依据。03数据监控实时监控销售数据，及时发现异常情况，采取相应措施进行调整和优化。04库存管理及其成本核算方法论述CHAPTER库存商品分类按照商品性质、用途、存放地点等进行科学分类，便于管理和核算。计价原则一般采用实际成本计价，即按照采购成本或生产成本进行计价，同时考虑合理的费用分摊和成本调整。库存商品分类和计价原则介绍制定盘点计划、实施盘点、确认盘点结果、调整库存记录。库存盘点流程对于盘点中发现的库存数量与账面数量不一致的情况，应及时进行调整，如调整成本、损益等。差异调整策略库存盘点流程以及差异调整策略先进先出法按照先购入的存货先发出的原则进行成本计算，能够准确反映存货的实际成本，但操作相对繁琐。其他成本计算方法成本计算方法论述（先进先出法等）如后进先出法、加权平均法等，根据企业实际情况选择适合的成本计算方法。0102反映库存商品流通速度的指标，等于销售成本除以平均库存余额。库存周转率反映库存商品周转一次所需的天数，等于360天除以库存周转率。库存周转天数如库存结构、滞销商品占比等，可根据企业实际情况进行选择和构建。其他监控指标库存周转率监控指标体系构建01020305预算编制、执行监控与考核评价机制设计CHAPTER在上一年的基础上，根据预期变化和增长进行编制。增量预算按照固定的费用开支进行预算编制。固定预算01020304不考虑历史数据，从零开始根据需求编制。零基预算根据业务量的变化来调整预算。弹性预算年度预算编制方法和过程描述预算执行监控指标体系建立销售额指标监控零售卖场的销售业绩。毛利率指标监控零售卖场的盈利能力。费用控制指标监控零售卖场的费用开支。库存周转率指标监控零售卖场的库存情况。当实际费用超过预算一定比例时触发预警。预算超支预警信号通过邮件、短信等方式通知相关人员。预警通知方式分析超支原因，采取相应措施，如调整预算、优化成本等。超支原因分析与应对措施预算超支预警机制设计如销售额、毛利率、费用控制等。财务指标考核评价指标选取及权重分配通过客户满意度调查来衡量。客户满意度指标包括员工的工作效率、服务质量等。员工绩效指标根据各指标的重要性进行权重分配，综合考核。权重分配06风险防范、内部控制体系建设情况汇报CHAPTER通过定期的财务培训，提高员工的风险防范意识和能力。定期财务培训定期组织风险案例分享，让员工深入了解风险危害。风险案例分享建立风险评估和预警机制，及时发现并应对潜在风险。风险评估与预警风险防范意识培养举措回顾内部审计工作开展情况介绍审计计划制定根据卖场实际情况，制定详细的内部审计计划。采用多种审计方法和手段，确保审计结果的客观性和准确性。审计流程与方法对审计中发现的问题，及时制定整改措施并督促落实。审计问题整改配合检查工作积极配合监管部门的检查工作，提供真实、完整的财务资料。法律法规遵循严格遵守国家相关法律法规，确保卖场财务活动合法合规。监管政策解读密切关注监