跟踪审计服务流程

REPORTCATALOGDATEANALYSISSUMMARYRESUME跟踪审计服务流程演讲人：日期：目录CONTENTSREPORT跟踪审计服务概述跟踪审计服务前期准备现场跟踪审计服务实施数据分析与风险评估环节整改建议及跟踪落实情况总结报告与成果展示环节01跟踪审计服务概述REPORT定义跟踪审计是一种通过实时或准实时的方式对审计对象进行连续监督、评估和反馈的审计方式。目的旨在提高审计效率，及时发现和纠正问题，降低审计风险，为组织提供增值服务。定义与目的跟踪审计主要适用于对需要连续监督、评估和反馈的重要业务流程和项目进行审计，如财务审计、工程审计、合规审计等。适用范围审计机构、审计团队、审计人员以及被审计单位等。适用对象适用范围及对象基本原则与要求独立性原则跟踪审计应保持独立性，确保审计结果的客观、公正和准确。实时性原则跟踪审计应具有实时性，及时发现问题并采取措施进行纠正。保密性原则跟踪审计应严格保守被审计单位的商业机密和隐私，确保信息安全。规范性原则跟踪审计应遵循审计法规和标准，确保审计工作的合法性和规范性。02跟踪审计服务前期准备REPORT明确审计的具体目标和范围，如财务报表、业务流程、内部控制等。确定审计目标根据审计目标，制定详细的审计计划，包括审计时间、审计方法、审计程序等。制定审计计划明确审计人员的职责和分工，确保审计工作顺利进行。明确审计责任明确审计目标与任务010203根据审计任务的需求，组建具备相应专业知识和技能的审计团队。组建审计团队根据团队成员的专业特长和经验，合理分配审计任务，明确各自职责。分工协作建立有效的沟通机制，确保团队成员之间的信息共享和协作配合。沟通协调组织团队与分工协作收集与被审计单位相关的资料，包括财务报表、业务记录、内部控制制度等。收集资料初步分析风险评估对收集的资料进行初步分析，了解被审计单位的基本情况，确定审计重点和方向。根据初步分析结果，评估被审计单位存在的潜在风险，为审计工作提供风险导向。收集资料与初步分析03现场跟踪审计服务实施REPORT确定审计目标和范围根据审计目标，制定具体的审计程序和方法，包括审计的步骤、审计的技术手段、审计的抽样方法等。制定审计程序和方法安排审计资源和人员根据审计的任务量，合理配置审计资源和人员，明确审计人员的职责和任务分工。明确审计的具体目标，包括审计的重点领域、审计的时间范围等。制定详细工作计划与被审计单位的管理层和员工进行沟通交流，了解被审计单位的业务流程、管理制度等情况。与被审计单位沟通交流实地观察被审计单位的业务操作、内部控制等实际情况，寻找可能存在的风险和问题。观察被审计单位的实际情况通过收集相关的文件、资料、数据等证据，为审计结论提供充分的依据。收集审计证据深入现场了解实际情况跟踪问题整改情况对被审计单位的问题整改情况进行跟踪，确保问题得到有效解决，提高审计效果。记录审计过程和发现对审计过程中的重要事项和发现进行实时记录，确保审计工作的完整性和可追溯性。及时反馈问题并建议改进对审计中发现的问题，及时向被审计单位提出并建议改进措施，以促进被审计单位及时纠正错误、规范管理。实时记录并反馈问题04数据分析与风险评估环节REPORT整理汇总现场数据资料收集资料收集被审计单位的相关文件、账册、凭证等资料，并进行分类整理。将收集到的数据录入审计软件，建立审计数据库。数据录入对录入的数据进行核对，确保数据的准确性、完整性和一致性。数据核对01数据分析运用审计软件对数据进行处理和分析，发现异常和潜在风险。运用专业方法进行数据分析02对比分析将审计单位的数据与行业标准、历史数据等进行对比分析，评估单位的财务状况和经营业绩。03趋势分析通过对连续多年的数据进行分析，发现数据变化的趋势和规律。根据数据分析结果，结合审计经验和专业知识，识别潜在的审计风险。风险识别对识别出的风险进行评估，确定风险的大小、性质和影响程度。风险评估根据风险评估结果，及时向被审计单位发出风险预警，提出改进建议。风险预警识别潜在风险并提出预警01020305整改建议及跟踪落实情况REPORT梳理问题清单对被审计单位存在的问题进行全面梳理，形成问题清单，并对问题进行分类、编号和描述。制定整改建议征求被审计单位意见针对问题提出整改建议方案根据问题清单，结合相关法律法规和审计要求，提出具体的整改建议，包括整改目标、整改措施、整改时间和责任人等。将整改建议方案征求被审计单位的意见，并进行充分沟通，确保整改建议的针对性和可操作性。将整改建议方案以书面形式下发被审计单位，并要求其按照整改建议进行整改。下发整改通知跟踪整改进度核实整改情况定期了解被审计单位的整改进度，对未按期整改或整改不到位的问题进行督促。对被审计单位整改情况进行核实，确保整改措施得到落实，问题得到有效解决。督促被审计单位整改落实制定检查计划按计划对被审计单位进行实地检查，了解整改措施的执行情况和整改效果。开展实地检查汇总检查结果将检查结果进行汇总，形成检查报告，并向相关部门或领导汇报整改进展情况。根据整改建议方案和被审计单位的实际情况，制定定期检查计划，明确检查内容、方式和时间。定期检查并汇报整改进展06总结报告与成果展示环节REPORT涵盖跟踪审计的整体情况、审计目标、审计范围、审计方法和审计结果等内容。报告内容清晰、准确、简明，符合相关标准和要求，具备可读性和可理解性。报告格式由审计团队负责人对报告进行审核，确保报告的质量和完整性。报告审核撰写全面详细的总结报告经验教训总结总结审计过程中的经验教训，包括审计方法、沟通技巧、团队协作等方面的经验和不足。汇报形式口头汇报、书面汇报或电子汇报等形式，向审计委托方或相关领导展示审计成果。汇报要点突出审计过程中发现的问题、提出的建议以及采取的措施等方面，强调审计的价值和意义。汇报工作成果及经验教训为下一次跟踪审计提供参考依据资料归档将审计过程中收集的文件、资料、数据等信息进行整理、分类和归档，以便日后查阅和使用。跟踪审计计划改进审计方法和工具