验资综合类表格模板

货币出资审验程序表索引号:页次:被审验单位名称:审验人员:日期:审验项目:复核人员:日期:一、审验目标审验出资者是否根据协议、章程要求将其认缴货币资金准期、足额投入被审验单位在其所在地银行开设帐户。二、审验程序（1）检验货币出资清单填列出资者、出资币种、出资金额、出资时间、出资方法和出资百分比等内容是否符合协议、章程要求;（2）检验入资账户（户名及帐号）是否为被审验单位在银行开设账户;（3）检验收款凭证金额、币种、日期等内容是否与出资清单一致;（4）检验收款凭证是否加盖银行收讫章或转讫章;（5）检验收款凭证收款人是否为被审验单位,付款人是否为出资者;（6）检验收款凭证中是否注明该款项为投资款;（7）检验截至验资汇报日银行对帐单（或含有相同证实效力文件）收款金额、币种、日期等是否与收款凭证一致并关注其中资金往来有没有显著异常情况;（8）向银行寄发询证函,检验出资者是否缴存货币资金,金额是否与收款凭证一致 （9）查对货币出资清单与注册资本实收情况明细表是否相符;（10）检验全体股东或者提议人货币出资金额是否不低于注册资本百分之三十（如出资者分期出资,末次验资时给予关注）外商投资企业特殊审验,除上述审验程序外,还应该实施以下审验程序:（1）检验外方出资者是否以从境外汇入外币出资,检验外商投资企业外汇登记证,以确定外币是否汇入经外汇管理部门核准资本金账户,并向该账户开户银行进行函证; （2）外方出资者用其从中国境内举行其她外商投资企业取得人民币利润和因清算、股权转让、先行收回投资、减资等所得货币资金在境内再投资,检验该外商投资企业已审计财务报表和审计汇报、董事会相关利润分配决议、利润再投资货币资金获取地外汇管理部门同意文件和“国家外汇管理局资本项目外汇业务核准件“原件”以及主管税务机关出具完税证实以确定其再投资行为和金额是否与外汇管理部门核准相一致（3）当出资币种与注册资本币种、记账本位币不一致时,检验实收资本折算汇率是否按收到出资当日汇率折算;（4）出资者将出资款直接汇入被审验单位在境外开立银行账户,检验被审验单位注册地外汇管理部门同意文件;（5）外方出资者以外币出资,但在境内原币划转,检验原币划转是否经外汇管理部门核准;三、审验结论净资产折合实收资本审验程序表索引号:页次:被审验单位名称:审验人员:日期:审验项目:复核人员:日期:一、审验目标审验出资者是否根据协议、章程要求将与净资产折合实收资本相关资产和负债准期,足额转入被审验单位,并办理相关财产产权转移手续。二、审验程序（1）检验被审验单位以净资产折合实收资本是否符合国家相关要求;（2）检验以净资产折合实收资本金额是否符合协议、章程要求;（3）审计与净资产折合实收资本相关资产、负债,以验证净资产折合实收资本金额是否正确,假如相关资产和负债已经其她会计师事务所审计,在利用其工作时,应该参考《中国注册会计师审计准则第1401号——利用其她注册会计师工作》相关要求实施;（4）检验与净资产折合实收资本相关资产负债是否按国家要求进行资产评定,查阅评定汇报,了解其评定目、评定范围与对象、评定基准日、评定假设等相关限定条件是否满足验资要求;关注评定汇报尤其事项说明和评定基准日至验资汇报日期间发生重大事项对验资结论产生影响;检验净资产作价是否存在显著高估或低估;检验以净资产折合实收资本金额是否经各出资者认可;（5）检验与净资产折合实收资本相关资产、负债交接清单;（6）检验与净资产折合实收资本相关资产和负债转移方法、期限是否符合协议、章程要求;（7）检验新设合并合并各方是否根据国家相关要求立刻通知债权人,公布公告,进行债务清偿或提供债务担保;（8）检验国有企业净资产折股金额是否与政府相关部门同意文件要求一致,未折股部分处理是否符合国家相关要求;（9）检验评定基准日至净资产折合实收资本日期间净资产变动情况,并检验是否对其进行了合适会计处理;（10）检验以净资产折合实收资本金额是否与注册资本实收情况明细表一致。三、审验结论

实物出资审验程序表索引号:页次:被审验单位名称:审验人员:日期:审验项目:复核人员:日期:一、审验目标审验出资者是否根据协议、章程要求将其认缴实物资产准期、足额投入被审验单位,并已办理相关财产转移手续转移文件。二、审验程序（1）检验实物出资清单填列实物品名、数量、作价、出资日期等内容是否符合协议章程要求;（2）检验实物出资是否按国家要求进行资产评定,查阅其评定汇报,了解评定目、评定范围与对象、评定时准日、评定假设等相关限定条件是否满足验资要求,关注评定汇报尤其事项说明和评定时准日至验资汇报日期间发生重大事项是否对验资结论产生影响;检验实物资产作价是否存在显著高估或低估;检验投资资产价值是否经各出资者认可;（3）观察、检验实物数量并关注其情况,验证其是否与实物出资清单一致;（4）检验房屋、建筑物平面图、位置图,验证其名称、坐落地点、建筑结构、完工时间、已使用年限及作价依据等是否符合协议、章程要求;（5）检验机器设备、运输设备和材料等实物购货发票、货物运输、保险单等单证验证其权属及作价依据;（6）检验实物是否办理交接手续,交接清单是否得到出资者及被审验单位确定,实物交付方法、交付时间、交付地点是否符合协议、章程要求;（7）检验须办理财产权转移手续房屋、车辆等出资财产是否已办理财产权转移手续,验证其出资前是否归属出资者,出资后是否归属被审验单位;（8）检验相关文件确定出资实物是否设定担保;（9）查对实物出资清单是否与注册资本实收情况明细表相符;外商投资企业特殊审验除上述审验程序外,还应该实施以下审验程序:（1）根据国家要求须办理价值判定手续,查阅各地出入境检验检疫局或经国家质量监督检验检疫总局和财政部授予资格其她价值判定机构出具外商投资财产价值判定证书;（2）检验财产价值判定证书所列实物是否与购货发票、货物运输清单、货物提单、进口货物报送单、海关查验放行清单、保险单据、实物出资清单及验收清单等一致,检验实物是否起源于境外;（3）观察、检验实物,验证其品名、规格、数量、价值等是否与财产价值判定证书相关内容一致;（4）当实物出资币种与注册资本币种、记帐本位币不一致时,检验实收资本折算汇率是否按收到出资当日汇率折算;三、审验结论知识产权、土地使用权出资审验程序索引号:页次:被审验单位名称:审验人员:日期:审验项目:复核人员:日期:审验内容适用否一、审验目标审验出资者是否根据协议、章程要求将其认缴知识产权、土地使用权等无形资产准期、足额投入被审验单位,并办理相关财产权转移手续。二、审验程序⑴检验知识产权、土地使用权等无形资产出资清单填列资产名称、有效情况、作价依据等内容是否符合协议、章程要求;⑵检验知识产权、土地使用权等无形资产出资是否按国家要求进行资产评定,查阅其评定汇报,了解评定目、评定范围与对象、评定基准日、评定假设等相关限定条件是否满足验资要求;关注评定汇报尤其事项说明和评定基准日至验资汇报日发生重大事项是否对验资结论产生影响;检验无形资产作价是否存在显著高估或低估;检验投入资产价值是否经各出资者认可;⑶以专利权出资,如专利权人为全民全部制单位,检验专利权转让是否经过上级主管部门同意;以商标权出资须经商标主管部门审批,检验是否经其审查同意;⑷检验各项知识产权出资是否以其整体作价出资;⑸检验土地使用权证和平面位置图,并现场察看,以审验土地使用权证载明相关内容是否真实,土地使用权作价依据是否合理;⑹检验知识产权、土地使用权等无形资产是否办理交接手续,交接清单是否得到出资者及被审验单位确定;⑺检验须办理财产权转移手续知识产权、土地使用权等出资财产是否已办理财产权转移手续,验证其出资前是否归属出资者,出资后是否归属被审验单位;⑻检验相关文件确定出资知识产权、土地使用权等无形资产是否设定担保;⑼查对无形资产出资清单与注册资本实收情况明细表是否相符。三、审验结论被审验单位基础情况表（外商投资企业设置验资）索引号:页次:编制人员:日期:复核人员:日期:被审验单位名称（汉字）（英文）注册地址办公地址联络电话传真邮政编码电子信箱企业类型法定代表人经营期限经营范围审批机关及文号同意证书号码营业执照号码注册日期董事长总经理财务责任人开户银行及账号出资者名称认缴注册资本实收资本币种出资方法金额出资百分比认缴时间币种出资方法金额出资百分比实缴时间合计备注

被审验单位基础情况（设置验资）索引号:页次:编制人员:日期: 复核人员:日期被审验单位名称住所联络电话传真邮政编码电子邮箱企业类型法定代表人经营期限经营范围审批机关及文号董事长总经理委托代理人开户银行及帐号出资者认缴（认购）注册资本实收资本出资方法出资金额出资百分比出资方法出资金额出资百分比合计备注

被审验单位基础情况（变更验资）索引号:页次:编制人员:日期: 复核人员:日期被审验单位名称住所联络电话传真邮政编码电子信箱企业类型法定代表人经营期限经营范围审批机关及文号营业执照号码注册日期董事长总经理财务责任人开户银行及帐号出资者变更前注册资本／实收资本变更后注册资本／实收资本出资金额出资百分比出资金额出资百分比合计备注

总体验资计划