智能财税综合实训 下篇 课件 第五章工作领域一 商旅与费用报销外包

智能财税下册

社会共享中级外包实务工作领域一

商旅与费用报销外包BCA任务一

接单与初始设置任务二

商旅业务处理任务三

费用报销核算目录

工作领域一

商旅与费用报销外包什么是企业商旅管理（TMC）？

商旅管理，是指企业在专业商旅管理服务团队的协助下对差旅活动进行整体规划全面执行监控，优化差旅管理流程与政策，整合采购资源，从而在不影响业务开展和出行体验的前提下，降低企业差旅成本并提高员工出行效率。财务共享中心通过商旅服务平台实现对客户企业的商旅费用业务处理与管理。工作领域一

商旅与费用报销外包为什么需要商旅与费用外包？解决员工报销痛点：1.频繁出差，积累大量报销发票，易丢失2.报销手续繁琐，无法及时报销3.无法及时查询各级别费用标准，报多报少容易被退回4.需要自行垫付资金工作领域一

商旅与费用报销外包为什么需要商旅与费用外包？解决企业管理痛点：1.风险性。发票真伪无法辨别，发票重复报销无法识别。2.效率性。财务审核时，人工逐一检查差旅标准，津贴额度，招待费标准。3.全面性。员工业务需求、差旅消费行为和报销金额等分散于线下线上多系统，难以更好实行人员管理和支撑决策分析。工作领域一

商旅与费用报销外包好的商旅平台能为企业带来什么？1.差旅费垫付帮助企业客户缓解短期资金周转压力。2.规范企业员工出差管理，简化差旅费报销流程，规避风险。3.帮助企业客户解决出差费用公司与雇员谁先支付的矛盾，大大减少出差费用核销工作量，让员工有更多精力开展业务。4.通过规模采购机票酒店等差旅产品，降低企业客户出差成本工作领域一

商旅与费用报销外包优秀案例-复星集团商旅费用管理平台（案例来自百度文库）工作领域一

商旅与费用报销外包优秀案例-复星集团商旅费用管理平台（案例来自百度文库）工作领域一

商旅与费用报销外包优秀案例-复星集团商旅费用管理平台（案例来自百度文库）任务一

接单与初始设置

一、任务情境

（一）任务场景

1.接单：深圳助学信息科技有限公司与紫霖财税签订了商旅与费用报销外包业务合同

2.初始设置：深圳助学公司管理层要求通过系统管理差旅标准与报销，系统对超标预订进行提示，控制报销成本。一、任务情境（二）任务布置

1．在外包平台上建立深圳助学公司的基础信息，包括部门信息、人员基础信息、银行账户信息等。2.业务处理规则设置。3.业务类型设置，包括地区级别、交通工具、休息日、报销标准等。任务一

接单与初始设置

二、工作准备（一）知识准备1.费用分类

在商旅费用报销中，费用报销的内容主要是员工在日常工作过程中所发生的差旅费及相关交通费等，费用分类如表1-1所示。任务一

接单与初始设置

二、工作准备（一）知识准备2.费用标准

按照一类、二类、三类地区分类设定不同的住宿标准，同时，不同级别的员工的出差补助也不相同。公司员工应在标准限额内进行报销。具体费用标准见案例。

任务一

接单与初始设置

二、工作准备（一）知识准备3.费用审批流程

费用审批流程执行按照权限实施，审批流程的完备性能够明确出差流程各环节人员责任，减少控制点，提升主流程效率；能够明确激励机制，强化制度建设。任务一

接单与初始设置

二、工作准备4.费用与费用预算

费用预算是指企事业为费用支出成本而做的成本预算。一般事先做好计划然后严格按预算执行，如果有超出，则需要执行特殊的流程进行审批。事后对预算和执行情况进行对比研究分析，为下一预算提供科学依据。任务一

接单与初始设置

二、工作准备（二）操作准备

1.熟悉操作系统

2.在财税共享服务平台上进行商旅预订服务的企业差旅平台并完成企业开户操作。任务一

接单与初始设置

二、工作准备

5.业务要领（1）系统管理员为XX公司在外包平台上建立基础信息，包括部门信息、人员基础信息、银行账户信息等，注意信息输入的准确性。（2）根据企业实际情况进行业务处理规则设置，根据企业实际需求进行流程、方法的选择。（3）进行业务类型设置，包括地区级别、交通工具、休息日、报销标准等。任务一

接单与初始设置

三、业务流程设置客户基本信息设置费用分类设置费用标准设置费用审批流程设置费用预算与预算警示商旅与费用业务初始设置流程四、业务操作（一）查阅资料，设置客户基本信息（二）设置费用分类（三）设置费用标准（四）设置费用审批流程（五）设置费用预算及预算警示任务一

接单与初始设置

四、业务操作任务一

接单与初始设置

图1-1初始设置1四、业务操作任务一

接单与初始设置

图1-2初始设置2作

业

请您在商旅平台完成深圳助学信息科技有限公司的基础设置业务。感谢您的聆听！智能财税上册

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商旅与费用报销外包BCA任务一

接单与初始设置任务二

商旅业务处理任务三

费用报销核算目录

任务二

商旅业务处理

一、任务情境

（一）任务场景

11月5日，深圳助学信息科技有限公司财务部员工张明申请去北京出差，按照公司要求，填写出差申请单、通过第三方平台预定机票和酒店。一、任务情境（二）任务布置

1.收取客户拨付备用金。2.依据企业的实际需求，预订机票、酒店。3.依据预算控制规则，在共享服务平台上进行预算执行控制。4.从商旅平台取得数据票据，进行归集、整理。5.完成费用审批流程。任务一

接单与初始设置

二、工作准备（一）知识准备1.商旅费用的日常管理

商旅费用是指因办理公务出差期间产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。

任务一

接单与初始设置

二、工作准备（一）知识准备

2.商旅业务的基本流程

在商旅业务中，客户企业员工通过商旅平台进行差旅申请并取得相关领导审批，商旅服务平台根据预置规则和预算进行供应商选择并自动派单，客户企业员工在商旅平台采购机票、预定酒店等，从商旅平台取得发票等报销凭证，用于后续报销。任务一

接单与初始设置

二、工作准备（二）操作准备1.

熟悉操作系统。2.在财税共享服务平台上录入预算数据。3.在财税共享服务平台预置商旅费用分析表模板。任务一

接单与初始设置

二、工作准备

（三）业务要领1.根据业务需求，出差人员申请出差审批2.依据企业的实际需求，提供预订机票、酒店等商旅服务。3.出差人员在共享平台预定机票酒店。任务一

接单与初始设置

三、业务流程填写出差申请单出差审批预定机票和酒店整理报销凭证商旅业务操作流程四、业务操作（一）填制出差申请单（二）进行出差审批（三）预订机票、酒店等商旅服务，进行费用标准提示。（四）取得并整理报销凭证。具体操作如下图所示。任务一

接单与初始设置

四、业务操作任务一

接单与初始设置

图1-3出差申请流程四、业务操作任务一

接单与初始设置

图1-4出差审批流程四、业务操作任务一

接单与初始设置

图1-5预定机票流程四、业务操作任务一

接单与初始设置

图1-6预定酒店流程作

业

请您在智能财税平台完成深圳助学信息科技有限公司张明的出差申请与审批流程、预定机票和酒店流程。感谢您的聆听！智能财税上册

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商旅与费用报销外包BCA任务一

接单与初始设置任务二

商旅业务处理任务三

费用报销业务处理目录

任务三

费用报销业务处理

一、任务情境

（一）任务场景

2020年11月11日，张明出差回来根据实际情况填写报销申请单，相应人员审核并放款。一、任务情境（二）任务布置

1.在商旅平台填写差旅报销单。2.相关人员审批差旅报销单并放款。3.相关税费的计算。4.生成记账凭证。5.对已借出到期未归还款项进行逾期提示。6.根据企业预算管理办法，在财务共享服务平台上进行预算执行情况分析。

任务三

费用报销业务处理

二、工作准备（一）知识准备1.商旅业务相关票据及复核

商旅业务取得的票据主要包括火车票、汽车票、飞机票、酒店住宿发票、市内交通发票、餐票等。在会计处理中，财务共享中心的工作人员应注意重点复核以下几个方面：

（1）审核票据的真实性、有效性；（2）审核出行线路、出行时间、出行人数是否与本单位审批结果一致;票据的数量、时间与路程的连续性等；（3）复核系统给出的出差补助标准是否正确。

任务三

费用报销业务处理

二、工作准备（一）知识准备

2.商旅费用的会计、税务处理规定

（1）会计处理∶

商旅业务结束，系统会生成对应的会计凭证。一般而言，在共享平台上生成的财务凭证分录为∶借∶管理费用—差旅费/销售费用-差旅费等

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷∶银行存款

任务三

费用报销业务处理

二、工作准备（一）知识准备

2.商旅费用的会计、税务处理规定

（2）税务处理∶《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）规定，纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。根据规定，旅客运输服务自2019年4月1日起可以抵扣进项税额。具体总结如下∶

任务三

费用报销业务处理

二、工作准备（一）知识准备

2.商旅费用的会计、税务处理规定

取得的抵扣凭证抵扣政策增值税电子普通发票发票上注明的税额（凭票抵扣）注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9%注明旅客身份信息的铁路车票票面金额÷（1+9%）×9%注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票票面金额÷（1+3%）×3%出租车票不可以抵扣增值税网约车取得的电子增值税普通发票直接按照普票上面的税额抵扣

任务三

费用报销业务处理

二、工作准备（二）操作准备1.熟悉操作系统。2.在财税共享服务平台上录入预算数据。3.在财税共享服务平台预设费用审批流程。4.在财税共享服务平台设置逾期提醒。5.在财税共享服务平台预置费用分析表模板。

任务三

费用报销业务处理

二、工作准备

（三）业务要领1.进行票据整理与分类。

根据企业报销制度和流程，在财税共享中心处理员工借款报销业务，包括借款、还款、报销冲借款等业务，能进行借款报销核算并生成记账凭证。

财务共享中心能够进行发票采集和智能稽核，票据通过APP的0CR拍照批量识别、扫码识别、微信支付宝卡包获取/导入，系统能够进行发票抬头税号校验、发票查验真、发票报销期限校验（过期提醒），并自动生成费用明细。

任务三

费用报销业务处理

二、工作准备

（三）业务要领2.票据复核。

通过增加财务的审核、稽核规则，部分费用实现系统自动审核，即在财务初审时由系统自动化进行审核，同时通过系统规则化执行，以减少人工差错。3.根据企业预算管理办法，在财税共享服务平台上进行预算执行情况分析。

在财务共享平台上能够按照部门费用类别及年度/季度/月份等生成费用分析报告，将费用分析报告与企业预算数据进行对比，分析预算执行情况。

任务三

费用报销业务处理

三、业务流程填写差旅报销单报销单审批借款核销和放款生成记账凭证费用报销业务操作流程四、业务操作（一）填制差旅报销申请单（二）根据企业报销制度和流程，审核差旅报销单和原始凭证（三）处理员工借款报销业务，包括借款、还款、报销冲借款等业务，进行借款报销核算并生成记账凭证（自动生成）。（四）付款办理、付款确认。（五）对已借出到期未归还款项进行逾期提示。（六）月末，根据全月数据生成本月费用支出表，对比期初预算表，填写费用分析表，完成简单的费用分析报告。

任务三

费用报销业务处理