《基础会计实训》参考答案

参考答案资产负债表会企01表编制单位：安徽安康制造有限公司2009年12月31日单位：元资产期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金348072.00233500.00短期借款300000.00交易性金融资产交易性金融负债应收票据225,000.00117,000.00应付票据117000.0046800.00应收账款540,200.00585,000.00应付账款180207.50117000.00预付账款20,000.0015,000.00预收账款应收利息应付职工薪酬137905.35135000.00应收股利应交税费142652.3194798.00其他应收款4,120.003000.00应付利息存货599,185.97460,000.00应付股利300000.00一年内到期的非流动资产其他应付款48082.0036800.00其他流动资产一年内到期的非流动负债流动资产合计1736577.971413500.00其他流动负债非流动资产流动负债合计1225847.16430398.00可供出售金融资产非流动负债持有至到期投资长期借款400000.00长期应收款应付债券长期股权投资280,000.00280,000.00长期应付款投资性房地产专项应付款固定资产4,721,433.334,516,898.00预计负债在建工程500,000.00190,000.00递延所得税负债工程物资其他非流动负债固定资产清理非流动负债合计0.00400000.00生产性生物资产负债合计1225847.16830398.00油气资产所有者权益（或股东权益)：无形资产实收资本（或股本）4000000.004000000.00开发支出减：库存股商誉资本公积500000.00350000.00长期待摊费用盈余公积659216.41600000.00递延所得税资产未分配利润852947.73620000.00其他非流动资产所有者权益（或股东权益)合计6,012,164.145,570,000.00非流动资产合计5501433.334986898.00资产总计7238011.306400398.00负债和所有者权益(或股东权益)总计7238011.306400398.00公司负责人：王云明会计主管：苏骆宾制表人：毛娜利润表会企02表编制单位：安徽安康制造有限公司2009年12月单位:元项目12月金额本期金额上期金额一、营业收入743000.002430000.002337000.00减：营业成本422855.001268515.001260000.00营业税金及附加7938.26241580.56236756.50销售费用26183.5088539.5090615.35管理费用80247.55250864.44271654.15财务费用2163.506500.505180.55资产减值损失加：公允价值变动损益（损失以“-”号填列）加：投资收益（损失以“-”号填列）10000.0021940.0010000.00其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）213612.19595940.00482793.45加：营业外收入15000.00减：营业外支出5000.0030000.0038000.00其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）208612.19580940.00444793.45减：所得税费用52153.05145235.00111198.36四、净利润（净亏损以“-”号填列）156459.14435705