金融行业合规经营手册

金融行业合规经营手册TOC\o"1-2"\h\u2910第一章合规概述 3180721.1合规的定义与意义 3160271.1.1合规的定义 3199491.1.2合规的意义 373241.1.3国际合规管理的发展 3211351.1.4我国合规管理的发展 3171251.1.5合规风险识别 448061.1.6合规风险评估 431273第二章合规组织架构与职责 4209531.1.7合规组织架构的总体要求 4103521.1.8合规组织架构的组成 5138591.1.9合规部门的职责 564821.1.10合规部门与其他部门的协同 5186571.1.11合规人员配备 6299701.1.12合规人员培训 611608第三章合规政策与制度 6178301.1.13合规政策的概念与重要性 646801.1.14合规政策制定的原则 684321.1.15合规政策制定的内容 7142711.1.16合规制度体系的构成 724751.1.17合规制度体系的建设 7299031.1.18合规制度执行的保障措施 7258201.1.19合规监督机制 8173361.1.20合规违规处理 84047第四章反洗钱与反恐融资 8206001.1.21反洗钱法规概述 8171211.1.22反洗钱政策 894531.1.23反洗钱法规与政策的执行 840011.1.24反洗钱组织架构 899601.1.25反洗钱职责 9320271.1.26客户身份识别 9327311.1.27客户身份资料和交易记录保存 969771.1.28可疑交易监测与报告 97841.1.29反洗钱内部控制 9283641.1.30反洗钱培训与宣传 103726第五章信息披露与透明度 10248531.1.31信息披露的定义 1010361.1.32信息披露的基本原则 10316611.1.33信息披露的合规要求 1088751.1.34信息披露的内容 10137581.1.35信息披露的方式 1139151.1.36内部监督 1124341.1.37外部监督 1122281.1.38违规处理 1131307第六章风险管理与内部控制 12281451.1.39风险识别 12143211.1.40风险评估 12124241.1.41内部控制体系概述 12129721.1.42内部控制体系构成 13229051.1.43内部审计 13190921.1.44合规检查 1316169第七章合规报告与合规沟通 14246811.1.45合规报告制度的定义 14152631.1.46合规报告制度的构成 14310531.1.47合规报告制度的作用 14280981.1.48合规报告的内容 14301001.1.49合规报告的要求 1495971.1.50合规沟通机制的定义 1568741.1.51合规沟通机制的构成 15230171.1.52合规沟通机制的作用 1529692第八章合规违规处理与责任追究 15168841.1.53合规违规的定义 15239771.1.54合规违规的分类 15110411.1.55合规违规的发觉与报告 1632351.1.56合规违规的调查与核实 16182531.1.57合规违规的处理 167491.1.58合规违规的整改与复查 16127071.1.59责任追究的原则 16213621.1.60责任追究的对象 16112961.1.61责任追究的方式 16204651.1.62责任追究的程序 1725182第九章合规文化建设与推广 17233401.1.63合规文化的内涵 1790771.1.64合规文化的价值 17106681.1.65制定合规文化推广计划 17215641.1.66开展合规教育培训 17198731.1.67强化合规制度执行 1792581.1.68树立合规榜样 1837351.1.69加强内部沟通与监督 1888711.1.70合规文化评估 18215401.1.71合规文化改进 1832661第十章国际化经营与合规挑战 18第一章合规概述1.1合规的定义与意义1.1.1合规的定义合规，是指企业在经营活动中，遵循相关法律法规、行业规范、公司规章制度以及道德准则等要求，以保证企业行为合法、合规、合乎道德。合规是金融行业健康发展的基石，也是企业可持续发展的关键因素。1.1.2合规的意义（1）维护金融市场秩序：合规有助于维护金融市场秩序，降低金融风险，保障金融市场的稳定运行。（2）提升企业竞争力：合规经营有助于树立企业良好形象，增强客户信任，提高市场竞争力。（3）保护投资者权益：合规经营有助于保护投资者权益，维护投资者的合法权益。（4）预防和减少违规风险：合规经营有助于预防和减少企业因违规行为而产生的法律风险、道德风险和经营风险。（5）促进企业可持续发展：合规经营有助于企业实现长期可持续发展，提升企业的整体价值。第二节合规管理的发展历程1.1.3国际合规管理的发展（1）20世纪80年代：美国等发达国家开始重视企业合规管理，逐步建立和完善合规体系。（2）20世纪90年代：全球范围内企业合规管理得到广泛关注，国际组织和各国纷纷出台相关法规，推动企业合规管理的发展。（3）21世纪初：企业合规管理逐渐成为国际共识，世界各地的金融企业纷纷加强合规管理体系建设。1.1.4我国合规管理的发展（1）2000年代初：我国开始重视企业合规管理，金融监管部门逐步出台相关法规，推动金融企业合规管理体系建设。（2）2010年代：我国金融行业合规管理取得显著成果，金融企业合规意识不断提升，合规管理体系逐步完善。（3）当前：我国金融行业合规管理进入深化阶段，金融企业正努力实现合规管理与企业发展战略的有效融合。第三节合规风险识别与评估1.1.5合规风险识别合规风险识别是指企业对可能存在的合规风险进行梳理、分析和识别的过程。合规风险主要包括以下几方面：（1）法律法规风险：企业违反相关法律法规而产生的风险。（2）行业规范风险：企业违反行业规范而产生的风险。（3）公司规章制度风险：企业违反公司规章制度而产生的风险。（4）道德风险：企业违反道德准则而产生的风险。1.1.6合规风险评估合规风险评估是指企业对已识别的合规风险进行量化分析，以确定风险程度和应对措施。合规风险评估主要包括以下内容：（1）风险程度：根据合规风险的严重程度、发生概率和影响范围，对企业合规风险进行评级。（2）风险应对：针对不同等级的合规风险，制定相应的风险应对措施，包括预防措施、应急措施和整改措施等。（3）风险监控：对合规风险的应对措施执行情况进行监控，保证风险得到有效控制。第二章合规组织架构与职责第一节合规组织架构设计1.1.7合规组织架构的总体要求合规组织架构是金融企业内部管理的重要组成部分，旨在保证企业合规经营，防范合规风险。合规组织架构设计应遵循以下总体要求：（1）符合法律法规和监管要求：合规组织架构应遵循国家相关法律法规及监管政策，保证企业合规经营。（2）健全有效：合规组织架构应具备健全的决策、执行、监督和反馈机制，保证合规工作的高效运行。（3）分工明确：合规组织架构应明确各部门、各岗位的职责，避免职责交叉和真空地带。（4）动态调整：合规组织架构应具备一定的灵活性，根据企业业务发展和外部环境变化进行适时调整。1.1.8合规组织架构的组成（1）合规委员会：合规委员会是企业最高层次的合规决策机构，负责制定企业合规政策和规划，协调各部门之间的合规工作。（2）合规部门：合规部门是企业内部专门负责合规工作的部门，对合规委员会负责，具体负责企业合规工作的组织实施。（3）合规岗位：合规岗位设置在各业务部门和职能部门，负责本部门合规工作的实施和监督。（4）合规监督机构：合规监督机构负责对合规工作进行独立监督，保证合规工作的有效执行。第二节合规部门职责划分1.1.9合规部门的职责（1）制定合规政策：合规部门应制定企业内部的合规政策，明确合规目标和原则，为合规工作提供指导。（2）组织实施合规工作：合规部门应组织、协调和指导各业务部门和职能部门的合规工作，保证合规要求得到有效落实。（3）合规风险识别与评估：合规部门应定期对企业的合规风险进行识别、评估，制定相应的风险防控措施。（4）合规培训与宣传：合规部门应组织开展合规培训，提高员工合规意识，营造良好的合规文化氛围。（5）合规咨询与支持：合规部门应为各业务部门和职能部门提供合规咨询和支持，协助解决合规问题。1.1.10合规部门与其他部门的协同（1）与业务部门协同：合规部门应与业务部门紧密合作，保证业务开展过程中合规要求的落实。（2）与职能部门协同：合规部门应与人力资源、财务、法务等职能部门协同，共同推进企业合规工作。第三节合规人员配备与培训1.1.11合规人员配备（1）合规部门负责人：合规部门负责人应具备较高的专业素质和领导能力，负责领导合规部门开展合规工作。（2）合规专员：合规专员负责具体实施合规工作，应具备相关法律法规、金融业务和合规知识。（3）合规监督人员：合规监督人员负责对合规工作进行独立监督，应具备较高的专业素质和独立判断能力。1.1.12合规人员培训（1）培训内容：合规人员培训内容应包括法律法规、金融业务、合规知识、合规风险防控等方面。（2）培训方式：合规人员培训可以采用集中培训、在线培训、实际操作等多种方式。（3）培训周期：合规人员培训应定期进行，保证合规人员掌握最新的合规知识和技能。（4）培训效果评估：企业应定期对合规人员培训效果进行评估，保证培训内容的实用性和有效性。第三章合规政策与制度第一节合规政策制定1.1.13合规政策的概念与重要性合规政策是指金融企业为保障合规经营，依据相关法律法规、监管要求及企业内部规定，制定的用以指导企业各项业务活动的基本原则和具体要求。合规政策的制定对于金融企业具有重要的意义，它有助于规范企业行为，防范合规风险，提升企业竞争力。1.1.14合规政策制定的原则（1）合规性原则：合规政策应当符合国家法律法规、监管要求及行业规范。（2）全面性原则：合规政策应当涵盖企业所有业务领域和部门，保证业务活动全面合规。（3）明确性原则：合规政策应当明确具体，便于员工理解和执行。（4）可操作性原则：合规政策应当具备较强的可操作性，便于企业内部管理和监督。1.1.15合规政策制定的内容（1）合规目标：明确企业合规经营的目标和要求。（2）合规责任：明确企业各级管理人员和员工的合规责任。（3）合规流程：制定企业各项业务活动的合规流程和操作规范。（4）合规培训与宣传：加强合规培训，提高员工合规意识。（5）合规违规处理：建立合规违规处理机制，对违规行为进行严肃处理。第二节合规制度体系1.1.16合规制度体系的构成合规制度体系包括基本制度、具体制度和配套制度三个层次。（1）基本制度：主要包括企业章程、合规政策、合规风险管理等方面的制度。（2）具体制度：主要包括各项业务操作规程、内部控制制度、风险管理制度等。（3）配套制度：主要包括合规培训、合规考核、合规举报等方面的制度。1.1.17合规制度体系的建设（1）完善基本制度：保证企业合规政策、合规风险管理等方面的制度完善。（2）制定具体制度：针对企业各项业务活动，制定具体操作规程、内部控制制度等。（3）优化配套制度：加强合规培训、考核，建立健全合规举报机制。第三节合规制度执行与监督1.1.18合规制度执行的保障措施（1）加强组织领导：企业高层领导要高度重视合规工作，加强对合规制度执行的组织领导。（2）落实责任：明确各级管理人员和员工的合规责任，保证合规制度得到有效执行。（3）完善激励机制：建立合规激励机制，鼓励员工积极参与合规工作。1.1.19合规监督机制（1）内部监督：建立内部监督机制，对合规制度执行情况进行定期检查和评估。（2）外部监督：加强与监管部门的沟通与合作，主动接受外部监督。（3）定期报告：定期向企业高层领导和监管部门报告合规制度执行情况。1.1.20合规违规处理（1）建立违规行为举报机制：鼓励员工积极举报违规行为，保护举报人合法权益。（2）严肃处理违规行为：对查实的违规行为，依法依规进行严肃处理。（3）持续改进：针对违规行为，分析原因，完善制度，防止类似问题再次发生。第四章反洗钱与反恐融资第一节反洗钱法规与政策1.1.21反洗钱法规概述反洗钱法规是指国家为了预防和打击洗钱行为，保障金融体系安全，维护经济秩序，制定的一系列法律法规。我国反洗钱法规主要包括《中华人民共和国反洗钱法》、《中华人民共和国刑法》等相关法律法规。1.1.22反洗钱政策（1）国际反洗钱政策：我国积极参与国际反洗钱合作，遵循国际反洗钱标准，如国际反洗钱组织（FATF）发布的《反洗钱40项建议》等。（2）国内反洗钱政策：人民银行、银保监会、证监会等监管机构制定了一系列反洗钱政策，要求金融机构履行反洗钱义务，防范洗钱风险。1.1.23反洗钱法规与政策的执行金融机构应严格遵守反洗钱法规与政策，加强内部管理，建立健全反洗钱制度，保证业务经营合规。第二节反洗钱组织架构与职责1.1.24反洗钱组织架构（1）高级管理层：负责制定反洗钱政策和程序，监督反洗钱工作的实施。（2）反洗钱部门：负责组织、协调、指导、监督反洗钱工作，落实反洗钱政策和程序。（3）业务部门：负责执行反洗钱政策和程序，开展客户身份识别、客户身份资料和交易记录保存等工作。1.1.25反洗钱职责（1）高级管理层职责：制定反洗钱政策和程序，保证金融机构履行反洗钱义务。（2）反洗钱部门职责：组织、协调、指导、监督反洗钱工作，开展反洗钱培训和宣传。（3）业务部门职责：执行反洗钱政策和程序，识别和报告可疑交易。第三节反洗钱措施与程序1.1.26客户身份识别（1）客户身份识别原则：金融机构应遵循“了解你的客户”原则，对客户进行身份识别。（2）客户身份识别程序：包括客户身份信息的收集、核实、更新等环节。1.1.27客户身份资料和交易记录保存（1）客户身份资料保存：金融机构应按照规定保存客户身份资料，包括身份证、护照等有效证件的复印件。（2）交易记录保存：金融机构应按照规定保存与客户业务往来的交易记录，包括金额、时间、方式等信息。1.1.28可疑交易监测与报告（1）可疑交易监测：金融机构应建立可疑交易监测系统，对客户交易行为进行实时监测。（2）可疑交易报告：金融机构发觉可疑交易时，应及时向反洗钱部门报告，并按照规定向监管部门报告。1.1.29反洗钱内部控制（1）内部控制制度：金融机构应建立健全反洗钱内部控制制度，明确各部门和岗位的职责。（2）内部审计：金融机构应定期开展反洗钱内部审计，保证反洗钱措施的有效性。1.1.30反洗钱培训与宣传（1）培训：金融机构应定期开展反洗钱培训，提高员工反洗钱意识和能力。（2）宣传：金融机构应加强反洗钱宣传，提高社会公众的反洗钱意识。第五章信息披露与透明度第一节信息披露的基本要求1.1.31信息披露的定义信息披露是指金融企业在业务运作过程中，按照相关法律法规、监管要求及自律规定，真实、准确、完整、及时地向投资者、消费者、监管机构及其他利益相关方公开企业信息的行为。1.1.32信息披露的基本原则（1）真实性原则：金融企业应保证信息披露的真实性，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。（2）准确性原则：金融企业应保证信息披露的准确性，对信息内容的表述应清晰、明确，易于理解。（3）完整性原则：金融企业应保证信息披露的完整性，对可能影响投资者、消费者、监管机构及其他利益相关方决策的信息，应进行全面、完整的披露。（4）及时性原则：金融企业应保证信息披露的及时性，对重大事件、重要信息应立即进行披露，不得延迟。1.1.33信息披露的合规要求（1）遵循相关法律法规：金融企业应严格遵守《证券法》、《公司法》等法律法规对信息披露的要求。（2）满足监管要求：金融企业应按照监管机构的规定，进行信息披露。（3）自律规定：金融企业应遵循行业自律规定，进行信息披露。第二节信息披露的内容与方式1.1.34信息披露的内容（1）财务报告：金融企业应定期披露财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。（2）业务运营信息：金融企业应披露业务运营情况，包括业务规模、市场份额、经营策略等。（3）风险管理信息：金融企业应披露风险管理情况，包括风险类型、风险控制措施、风险敞口等。（4）公司治理信息：金融企业应披露公司治理情况，包括董事会、监事会、高级管理层的构成及运行情况。（5）其他重要信息：金融企业应披露可能对投资者、消费者、监管机构及其他利益相关方产生重大影响的其他信息。1.1.35信息披露的方式（1）定期报告：金融企业应定期发布财务报告、业务运营报告等。（2）临时报告：金融企业应在重大事件发生后，立即发布临时报告。（3）网站披露：金融企业应在官方网站上设立信息披露专栏，发布相关信息。（4）新闻发布：金融企业可通过新闻发布会的形式，对外公布重要信息。（5）其他方式：金融企业可根据实际情况，采用其他合理方式披露信息。第三节信息披露的监督与检查1.1.36内部监督（1）设立信息披露管理部门：金融企业应设立专门的信息披露管理部门，负责组织、协调、监督信息披露工作。（2）制定信息披露制度：金融企业应制定信息披露制度，明确信息披露的内容、方式、程序等。（3）内部审计：金融企业应定期进行内部审计，检查信息披露的合规性。1.1.37外部监督（1）监管机构监督：金融企业应接受监管机构对信息披露的监督，配合监管机构进行检查。（2）社会监督：金融企业应接受社会各界的监督，包括媒体、投资者、消费者等。（3）行业自律：金融企业应遵循行业自律规定，自觉接受行业监督。1.1.38违规处理（1）对违规行为的认定：金融企业应明确信息披露违规行为的认定标准，对违规行为进行严肃处理。（2）追究责任：金融企业应对信息披露违规行为的相关责任人进行追责，包括警告、罚款、解除职务等。（3）诚信记录：金融企业应将信息披露违规行为纳入诚信记录，对违规企业进行惩戒。第六章风险管理与内部控制第一节风险识别与评估1.1.39风险识别（1）风险识别是金融企业合规经营的重要环节，主要包括对市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险、法律风险等进行全面梳理和识别。（2）金融企业应建立健全风险识别机制，通过以下途径进行风险识别：（1）定期收集和分析内外部信息，关注行业动态、政策法规变化、市场趋势等。（2）运用风险识别工具，如风险矩阵、风险清单等，对潜在风险进行梳理。（3）开展风险识别培训，提高员工风险意识，鼓励员工积极参与风险识别。1.1.40风险评估（1）风险评估是对已识别风险的可能性和影响程度进行量化分析，为制定风险管理策略提供依据。（2）金融企业应采取以下方法进行风险评估：（1）建立风险评估模型，如风险价值（VaR）、预期损失（EL）等，对风险进行量化分析。（2）运用历史数据，分析风险发生的频率和损失程度。（3）结合专家意见，对风险进行定性评估。（4）定期进行风险评估，关注风险变化趋势。第二节内部控制体系1.1.41内部控制体系概述（1）内部控制系统是金融企业合规经营的基础，主要包括组织结构、制度体系、流程控制、风险管理、内部审计等。（2）金融企业应建立健全内部控制体系，保证业务合规、风险可控、资产安全。1.1.42内部控制体系构成（1）组织结构：明确各部门职责，建立健全权责分明、相互制约的组织结构。（2）制度体系：制定全面、系统的内部控制制度，保证业务开展有章可循。（3）流程控制：优化业务流程，强化流程控制，保证业务合规、风险可控。（4）风险管理：建立健全风险管理体系，对各类风险进行有效识别、评估、控制。（5）内部审计：开展内部审计，保证内部控制体系的有效性。第三节内部审计与合规检查1.1.43内部审计（1）内部审计是金融企业合规经营的重要手段，旨在评估内部控制体系的有效性，发觉潜在风险，促进企业改进管理。（2）金融企业应建立健全内部审计制度，明确审计程序、审计内容、审计频率等。（3）内部审计主要包括以下内容：（1）内部控制体系审计：检查内部控制制度、流程是否完善，执行是否到位。（2）风险管理审计：评估风险管理策略、措施的有效性。（3）合规性审计：检查业务合规性，保证企业遵守相关法律法规。1.1.44合规检查（1）合规检查是金融企业合规经营的重要组成部分，旨在保证企业各项业务符合监管要求。（2）金融企业应建立健全合规检查制度，明确检查程序、检查内容、检查频率等。（3）合规检查主要包括以下内容：（1）业务合规性检查：检查业务开展是否符合法律法规、监管规定。（2）内控制度执行情况检查：评估内控制度执行效果，发觉潜在问题。（3）风险防范措施检查：评估风险防范措施的有效性，保证企业风险可控。（4）合规检查可与内部审计相结合，共同推动金融企业合规经营。第七章合规报告与合规沟通合规经营是金融行业稳健发展的基石，合规报告与合规沟通在保证企业合规文化得以贯彻实施方面发挥着重要作用。以下是关于合规报告与合规沟通的章节内容。第一节合规报告制度1.1.45合规报告制度的定义合规报告制度是指企业内部建立的，用以收集、整理、分析、报告合规信息，以及对企业内部合规风险进行监督、评估和预警的体系。1.1.46合规报告制度的构成（1）合规报告组织架构：明确合规报告的领导责任、工作分工、报告路径等。（2）合规报告流程：规范合规报告的收集、整理、分析、报告等环节。（3）合规报告机制：包括定期报告、临时报告、专项报告等。1.1.47合规报告制度的作用（1）及时发觉和纠正合规风险，防范合规事件的发生。（2）促进企业内部各部门之间的沟通与合作，提高合规管理水平。（3）为企业决策提供合规依据，保障企业合规经营。第二节合规报告的内容与要求1.1.48合规报告的内容（1）合规政策、制度及执行情况：包括合规政策、制度的制定、修订、发布及执行情况。（2）合规风险识别与评估：分析企业面临的合规风险，评估合规风险的可能性和影响程度。（3）合规事件处理情况：报告企业内部发生的合规事件及处理结果。（4）合规培训与宣传：报告合规培训、宣传活动开展情况。（5）合规管理改进措施：针对合规风险和事件，提出改进措施和建议。1.1.49合规报告的要求（1）及时性：合规报告应保证在合规风险和事件发生后，及时进行报告。（2）客观性：合规报告应客观、真实地反映企业合规情况。（3）完整性：合规报告应全面、系统地反映企业合规信息。（4）准确性：合规报告应保证报告内容的准确性，避免误导。第三节合规沟通机制1.1.50合规沟通机制的定义合规沟通机制是指企业内部建立的，用以促进合规信息交流、提高合规意识、推动合规文化建设的沟通体系。1.1.51合规沟通机制的构成（1）合规沟通渠道：包括企业内部会议、培训、宣传、网络平台等。（2）合规沟通方式：包括口头、书面、线上线下等多种形式。（3）合规沟通内容：包括合规政策、制度、风险、事件、培训等。1.1.52合规沟通机制的作用（1）提高员工合规意识，营造良好的合规文化氛围。（2）促进合规信息的传递和交流，提高企业合规管理水平。（3）及时发觉和解决合规问题，防范合规风险和事件的发生。（4）加强企业内部各部门之间的沟通与合作，形成合力。第八章合规违规处理与责任追究第一节合规违规的分类1.1.53合规违规的定义合规违规是指在金融行业经营活动中，违反国家法律法规、金融监管规定、行业规范、企业内部规章制度等行为。合规违规行为可能导致金融风险、经济损失、声誉损害等不良后果。1.1.54合规违规的分类（1）法律法规违规：违反国家法律法规、金融监管规定等；（2）行业规范违规：违反行业规范、自律公约等；（3）企业内部规章制度违规：违反企业内部规章制度、操作规程等；（4）职业道德违规：违反职业道德、诚信原则等；（5）信息披露违规：违反信息披露规定、误导投资者等；（6）其他合规违规：包括但不限于反洗钱、反恐怖融资等方面的违规行为。第二节合规违规处理程序1.1.55合规违规的发觉与报告（1）各部门、各岗位员工应主动发觉并报告合规违规行为；（2）遵循“报告及时、报告准确、报告完整”的原则；（3）报告途径包括：书面报告、口头报告、邮件等。1.1.56合规违规的调查与核实（1）合规部门收到报告后，应立即组织调查；（2）调查应遵循客观、公正、严谨的原则；（3）调查结果应形成书面报告，提交至公司高层。1.1.57合规违规的处理（1）根据调查结果，确定合规违规的性质、情节和影响；（2）依法依规采取相应的处理措施，包括：警告、罚款、停职、解聘等；（3）对涉及违规的部门、员工进行整改，加强内部管理。1.1.58合规违规的整改与复查（1）整改措施应具体、明确，保证合规违规问题得到有效解决；（2）整改期间，合规部门应进行定期复查，保证整改到位；（3）整改完成后，形成整改报告，提交至公司高层。第三节责任追究与处罚1.1.59责任追究的原则（1）追究责任应遵循公平、公正、公开的原则；（2）追究责任应与违规行为的性质、情节和影响相适应；（3）追究责任应充分考虑相关人员的职责、能力和实际情况。1.1.60责任追究的对象（1）违规行为的直接责任人；（2）违规行为的间接责任人，包括：上级领导、监管部门等；（3）相关部门、单位。1.1.61责任追究的方式（1）经济处罚：包括罚款、扣减奖金等；（2）组织处理：包括停职、降职、解聘等；（3）法律责任：包括刑事责任、行政责任等。1.1.62责任追究的程序（1）合规部门提出责任追究建议，报公司高层审批；（2）公司高层根据建议，作出责任追究决定；（3）责任追究决定应当书面通知相关当事人，并告知其申诉权利；（4）当事人对责任追究决定不服的，可以按照公司规定提出申诉。第九章合规文化建设与推广第一节合规文化的内涵与价值1.1.63合规文化的内涵合规文化是指企业在经营活动中，以法律法规、行业规范和道德准则为基本遵循，将合规要求内化为全体员工自觉行动的一种企业文化。合规文化是企业核心竞争力的重要组成部分，关乎企业的长远发展。1.1.64合规文化的价值（1）提升企业合规意识：合规文化有助于提高员工对法律法规、行业规范和道德准则的认识，增强员工的合规意识。（2）促进企业规范经营：合规文化有助于企业遵循市场规律，规范经营行为，降低经营风险。（3）塑造良好企业形象：合规文化有助于企业树立良好的社会形象，提高企业的社会地位。（4）增强企业凝聚力：合规文化有助于增强员工对企业的认同感和归属感，提高企业凝聚力。第二节合规文化的推广策略1.1.65制定合规文化推广计划企业应制定合规文化推广计划，明确推广目标、内容、方式和时间安排，保证合规文化的全面推广。1.1.66开展合规教育培训企业应定期开展合规教育培训，提高员工合规意识，使合规要求深入人心。1.1.67强化合规制度执行企业应加强合规制度建设，保证合规制度得到有效执行，使合规文化在日常工作中得以体现。1.1.68树立合规榜样企业应充分发挥典型示范作用，树立合规榜样，激发员工合规行为的积极性。1.1.69加强内部沟通与监督企业应加强内部沟通与监督，及时发觉和纠正合规风险，保证合规文化的持续推广。第三节合规文化的评估与改进1.1.70合规文化评估（