财务管理流程图

演讲人：日期：财务管理流程图目录CONTENTS财务管理概述预算管理流程资金管理流程财务报告与财务分析流程内部控制与审计流程01财务管理概述财务管理是在一定的整体目标下，关于资产的购置（投资），资本的融通（筹资）和经营中现金流量（营运资金），以及利润分配的管理。财务管理的定义财务管理是企业管理的重要组成部分，它贯穿于企业经济活动的始终，对企业的生存与发展具有重要影响。财务管理的重要性财务管理的定义与重要性财务管理的目标财务管理的目标是企业价值最大化，具体包括利润最大化、股东财富最大化、企业价值最大化等。财务管理的原则财务管理的原则包括风险与收益均衡原则、货币时间价值原则、资金合理配置原则、利益相关者原则等。财务管理的目标与原则财务管理的职能财务管理的职能包括财务规划、财务控制、财务决策和财务分析与评价等。财务管理的任务财务管理的任务主要是合理配置企业资源，保证企业资金的正常运转，实现企业价值的最大化，具体包括资金筹集、资金运用和利润分配等方面的任务。财务管理的职能与任务02预算管理流程预算编制与审批流程各部门提交预算草案各部门根据年度工作计划和目标，编制详细的预算草案，并按时提交给财务部门。财务部门审核与汇总财务部门对各部门的预算草案进行审核、汇总，形成公司总体预算方案。预算方案审批公司管理层对财务部门提交的预算方案进行审批，确保预算方案符合公司发展战略和财务状况。预算方案下达经过审批的预算方案，由财务部门下达给各部门执行。预算控制财务部门对各部门预算执行情况进行监督和控制，及时发现问题并采取措施予以解决。预算执行分析与反馈财务部门定期对预算执行情况进行分析，发现问题并提出改进建议，为下一轮预算编制提供参考。预算调整因特殊情况需对预算进行调整时，由相关部门提出申请，经财务部门审核后报公司管理层审批。预算执行各部门按照下达的预算方案执行，确保各项支出控制在预算范围内。预算执行与控制流程03资金管理流程确定资金需求，选择合适的融资渠道，如股权融资、债务融资、政府补助等。资金筹集将筹集到的资金分配到各个业务部门，保证企业正常运转，包括投资、采购、运营等。资金运用定期监控资金运用情况，及时调整资金分配，确保企业资金安全、高效运用。监控与调整资金筹集与运用流程010203现金分析与预测对现金流量进行分析和预测，为企业的决策提供数据支持，同时合理安排现金储备，以应对可能出现的资金短缺风险。现金管理制定合理的现金管理制度，包括现金的收付、存储、保管等，确保现金的安全和流动性。现金核算建立科学的现金核算体系，准确核算现金流入和流出，及时编制现金流量表，反映企业现金状况。现金管理与核算流程04财务报告与财务分析流程财务报告的编制与报送流程财务报表编制按照会计准则和会计制度，编制包括资产负债表、利润表、现金流量表等在内的财务报表。报表审核与调整对财务报表进行初步审核，确保数据准确性，并根据审计意见进行调整。报表报送将经过审核的财务报表报送至相关监管部门、投资者和其他利益相关者。报表披露按照相关法律法规和监管要求，及时、准确地披露财务信息。财务分析方法包括比率分析、趋势分析、结构分析等多种方法，以揭示财务状况和经营成果。财务分析的内容与方法流程01财务指标分析针对偿债能力、营运能力、盈利能力等关键财务指标进行深入分析。02风险管理分析识别、评估财务风险，并提出相应的风险管理措施。03财务报告解读结合业务特点和发展战略，对财务报告进行深度解读，为决策提供支持。0405内部控制与审计流程分析企业业务流程中的潜在风险，确定关键控制点。识别业务流程风险根据风险点和控制目标，制定相应的内控措施和流程。制定内部控制制度01020304明确财务管理及业务流程的规范性和完整性，防范风险。确立内部控制目标确保内部控制制度的执行，并对执行情况进行监督和评估。制度的执行与监督内部控制制度的建立与实施流程审计计划制定明确审计目标、范围、重点和方法，制定审计计划。审计程序执行按照审计计划，采取询问、观察、检查等方法收集审计证据。风险评估