企业风险管理与内部控制考核试卷

企业风险管理与内部控制考核试卷考生姓名：答题日期：得分：判卷人：

本次考核旨在评估考生对企业风险管理与内部控制理论知识的掌握程度，以及运用这些理论分析和解决实际问题的能力。

一、单项选择题（本题共30小题，每小题0.5分，共15分，在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.企业风险管理的核心目标是（）。

A.提高企业竞争力

B.降低企业成本

C.防范和化解风险

D.增加企业收益

2.风险管理中的“风险”是指（）。

A.风险事件

B.风险损失

C.风险可能性和影响

D.风险管理措施

3.下列哪项不属于企业风险管理的原则（）。

A.全面性原则

B.动态性原则

C.分级分类原则

D.完美性原则

4.企业内部控制的核心是（）。

A.内部审计

B.风险评估

C.内部控制制度

D.内部监督

5.下列关于内部控制的说法，不正确的是（）。

A.内部控制可以防止舞弊行为

B.内部控制可以确保财务报告的可靠性

C.内部控制可以提高企业运营效率

D.内部控制可以完全消除企业风险

6.内部控制的五要素不包括（）。

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.内部审计

7.下列哪项不是内部控制的目标（）。

A.保护资产安全

B.确保财务报告的可靠性

C.提高企业竞争力

D.遵守法律法规

8.内部控制的有效性评价不包括（）。

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.财务报告质量

9.下列关于内部控制审计的说法，不正确的是（）。

A.内部控制审计是内部审计的一种形式

B.内部控制审计的目的在于评价内部控制的有效性

C.内部控制审计是外部审计的必要组成部分

D.内部控制审计可以替代内部审计

10.企业风险管理过程中，风险识别的第一步是（）。

A.确定风险承受能力

B.评估风险影响

C.识别风险因素

D.制定风险应对策略

11.下列关于风险评估的说法，不正确的是（）。

A.风险评估是风险管理的基础

B.风险评估可以帮助企业识别潜在风险

C.风险评估的结果可以用于制定风险应对策略

D.风险评估不需要考虑企业的实际情况

12.企业风险管理中，风险应对策略不包括（）。

A.风险规避

B.风险接受

C.风险分散

D.风险转移

13.下列关于风险转移的说法，不正确的是（）。

A.风险转移是将风险责任转嫁给其他方

B.风险转移是风险管理的一种重要手段

C.风险转移不涉及任何成本

D.风险转移可以降低企业风险

14.企业风险管理中，风险监控的目的是（）。

A.确保风险应对策略的有效性

B.及时发现新的风险

C.提高企业风险管理的效率

D.以上都是

15.下列关于内部控制制度的设计原则，不正确的是（）。

A.合理性原则

B.完整性原则

C.可操作性原则

D.简单性原则

16.企业内部控制制度中的不相容职务分离控制是指（）。

A.同一员工不能同时担任两个不相容职务

B.不同员工不能同时担任两个不相容职务

C.同一部门不能同时担任两个不相容职务

D.不同部门不能同时担任两个不相容职务

17.下列关于内部审计的说法，不正确的是（）。

A.内部审计是内部控制的重要组成部分

B.内部审计可以评估内部控制的有效性

C.内部审计可以替代外部审计

D.内部审计的目的是提高企业运营效率

18.企业风险管理中，风险识别的方法不包括（）。

A.专家调查法

B.案例分析法

C.概率分析法

D.基于过程的系统分析

19.下列关于风险评估的说法，不正确的是（）。

A.风险评估可以帮助企业识别潜在风险

B.风险评估的结果可以用于制定风险应对策略

C.风险评估不需要考虑企业的实际情况

D.风险评估是风险管理的基础

20.企业风险管理中，风险应对策略不包括（）。

A.风险规避

B.风险接受

C.风险分散

D.风险转移

21.下列关于风险转移的说法，不正确的是（）。

A.风险转移是将风险责任转嫁给其他方

B.风险转移是风险管理的一种重要手段

C.风险转移不涉及任何成本

D.风险转移可以降低企业风险

22.企业风险管理中，风险监控的目的是（）。

A.确保风险应对策略的有效性

B.及时发现新的风险

C.提高企业风险管理的效率

D.以上都是

23.下列关于内部控制制度的设计原则，不正确的是（）。

A.合理性原则

B.完整性原则

C.可操作性原则

D.简单性原则

24.企业内部控制制度中的不相容职务分离控制是指（）。

A.同一员工不能同时担任两个不相容职务

B.不同员工不能同时担任两个不相容职务

C.同一部门不能同时担任两个不相容职务

D.不同部门不能同时担任两个不相容职务

25.下列关于内部审计的说法，不正确的是（）。

A.内部审计是内部控制的重要组成部分

B.内部审计可以评估内部控制的有效性

C.内部审计可以替代外部审计

D.内部审计的目的是提高企业运营效率

26.企业风险管理中，风险识别的方法不包括（）。

A.专家调查法

B.案例分析法

C.概率分析法

D.基于过程的系统分析

27.下列关于风险评估的说法，不正确的是（）。

A.风险评估可以帮助企业识别潜在风险

B.风险评估的结果可以用于制定风险应对策略

C.风险评估不需要考虑企业的实际情况

D.风险评估是风险管理的基础

28.企业风险管理中，风险应对策略不包括（）。

A.风险规避

B.风险接受

C.风险分散

D.风险转移

29.下列关于风险转移的说法，不正确的是（）。

A.风险转移是将风险责任转嫁给其他方

B.风险转移是风险管理的一种重要手段

C.风险转移不涉及任何成本

D.风险转移可以降低企业风险

30.企业风险管理中，风险监控的目的是（）。

A.确保风险应对策略的有效性

B.及时发现新的风险

C.提高企业风险管理的效率

D.以上都是

二、多选题（本题共20小题，每小题1分，共20分，在每小题给出的选项中，至少有一项是符合题目要求的）

1.企业风险管理的价值包括（）。

A.预防风险损失

B.优化资源配置

C.提高企业竞争力

D.增强投资者信心

2.风险管理的流程包括（）。

A.风险识别

B.风险评估

C.风险应对

D.风险监控

3.以下哪些属于企业风险管理的原则（）。

A.全面性原则

B.动态性原则

C.分级分类原则

D.经济性原则

4.内部控制的目标包括（）。

A.保护资产安全

B.确保财务报告的可靠性

C.提高经营效率和效果

D.遵守法律法规

5.以下哪些是内部控制的要素（）。

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.监控

6.以下哪些属于内部控制的局限性（）。

A.成本效益

B.适用性

C.适应性

D.完美性

7.以下哪些是内部控制审计的主要程序（）。

A.审计计划

B.审计实施

C.审计报告

D.审计后续

8.以下哪些是风险识别的方法（）。

A.专家调查法

B.案例分析法

C.问卷调查法

D.数据分析

9.以下哪些是风险评估的工具（）。

A.蒙特卡洛模拟

B.风险矩阵

C.风险图表

D.概率分析

10.风险应对策略包括（）。

A.风险规避

B.风险接受

C.风险减轻

D.风险转移

11.以下哪些是风险监控的要点（）。

A.定期审查

B.信息反馈

C.调整策略

D.审计检查

12.以下哪些是内部控制制度的设计原则（）。

A.合理性原则

B.完整性原则

C.可操作性原则

D.经济性原则

13.以下哪些是内部控制制度中的控制活动（）。

A.记录控制

B.检查控制

C.限制访问

D.交易授权

14.以下哪些是内部控制制度中的监督机制（）。

A.内部审计

B.管理层监督

C.员工监督

D.独立第三方监督

15.以下哪些是内部控制的内部环境要素（）。

A.领导风格

B.伦理文化

C.组织结构

D.人力资源政策

16.以下哪些是内部控制的外部环境要素（）。

A.法律法规

B.经济环境

C.市场竞争

D.技术发展

17.以下哪些是内部控制制度中的风险评估方法（）。

A.概率分析法

B.感知调查法

C.实验法

D.财务分析

18.以下哪些是内部控制制度中的控制活动设计要求（）。

A.适用性

B.经济性

C.可操作性

D.完整性

19.以下哪些是内部控制制度中的信息与沟通要求（）。

A.信息的完整性

B.信息的准确性

C.信息的及时性

D.信息的保密性

20.以下哪些是内部控制制度中的监督要求（）。

A.定期监督

B.非定期监督

C.内部监督

D.外部监督

三、填空题（本题共25小题，每小题1分，共25分，请将正确答案填到题目空白处）

1.企业风险管理的核心目标是______。

2.风险管理的三个基本步骤是______、______和______。

3.内部控制的五个要素是______、______、______、______和______。

4.内部控制制度的设计应遵循的八大原则是______、______、______、______、______、______、______和______。

5.风险识别的方法包括______、______、______和______。

6.风险评估的工具主要有______、______和______。

7.风险应对策略包括______、______、______和______。

8.风险监控的目的是确保______和______。

9.内部控制审计的主要目的是______和______。

10.内部控制制度中的不相容职务分离是指将______和______分离。

11.内部控制的局限性包括______、______和______。

12.内部审计的独立性要求包括______、______和______。

13.风险矩阵是一种______工具，用于评估风险的可能性和______。

14.风险规避是指企业通过______或______来避免风险。

15.风险减轻是指通过______或______来降低风险的影响。

16.风险转移是指企业通过______将风险______给第三方。

17.内部控制制度中的监控机制包括______和______。

18.内部控制制度中的信息与沟通要求包括______、______、______和______。

19.内部控制制度中的监督要求包括______、______、______和______。

20.内部控制制度中的记录控制要求包括______、______和______。

21.内部控制制度中的检查控制要求包括______、______和______。

22.内部控制制度中的限制访问要求包括______、______和______。

23.内部控制制度中的交易授权要求包括______、______和______。

24.内部控制制度中的职责分离要求包括______、______和______。

25.内部控制制度中的政策与程序要求包括______、______和______。

四、判断题（本题共20小题，每题0.5分，共10分，正确的请在答题括号中画√，错误的画×）

1.风险管理是企业为了追求最大利润而进行的主动管理活动。（）

2.企业风险管理的主要目的是降低风险损失。（）

3.内部控制可以完全消除企业风险。（）

4.内部审计是内部控制的一部分，但可以替代外部审计。（）

5.风险矩阵是一种用于评估风险的可能性和影响的工具。（）

6.风险规避是指企业主动承担风险，并采取措施降低风险损失。（）

7.风险减轻是通过风险转移来降低风险的影响。（）

8.内部控制制度的设计应遵循全面性和动态性原则。（）

9.内部控制制度中的不相容职务分离是为了提高工作效率。（）

10.内部控制制度中的监督机制是为了检查内部控制的有效性。（）

11.风险识别是企业风险管理的第一步。（）

12.风险评估的结果可以直接用于制定风险应对策略。（）

13.风险监控的目的是确保风险应对策略的有效性。（）

14.内部控制制度的设计应遵循经济性原则，即控制成本应低于风险损失。（）

15.内部控制制度中的信息与沟通要求确保信息的保密性。（）

16.内部控制制度中的监督要求包括定期监督和非定期监督。（）

17.内部控制制度中的记录控制要求确保所有交易都有完整的记录。（）

18.内部控制制度中的检查控制要求确保所有控制活动都被适当执行。（）

19.内部控制制度中的限制访问要求确保只有授权人员才能访问敏感信息。（）

20.内部控制制度中的交易授权要求确保所有交易都经过适当的授权。（）

五、主观题（本题共4小题，每题5分，共20分）

1.请阐述企业风险管理的重要性，并结合实际案例说明风险管理对企业发展的积极作用。

2.论述内部控制与企业风险管理之间的关系，并举例说明如何通过内部控制来提高风险管理的有效性。

3.针对以下场景，设计一套风险识别和评估的流程：一家制造企业计划投资一条新的生产线。

4.结合当前经济形势，分析企业在风险管理中可能面临的主要风险类型，并提出相应的风险应对策略。

六、案例题（本题共2小题，每题5分，共10分）

1.案例题：某上市公司因财务报表造假被监管部门处罚，公司股价暴跌，投资者信心受损。请分析该事件中企业风险管理失败的原因，并从内部控制的角度提出改进建议。

2.案例题：某餐饮连锁企业因食品安全问题频发，导致消费者投诉不断，企业形象受损。请分析该企业如何通过加强风险管理和内部控制来预防类似事件的发生，并提升企业品牌形象。

标准答案

一、单项选择题

1.C

2.C

3.D

4.C

5.D

6.D

7.C

8.D

9.C

10.C

11.D

12.D

13.B

14.D

15.A

16.B

17.C

18.A

19.D

20.D

21.C

22.D

23.A

24.D

25.A

二、多选题

1.ABCD

2.ABCD

3.ABCD

4.ABCD

5.ABC

6.ABC

7.ABC

8.ABCD

9.ABC

10.ABCD

11.ABC

12.ABCD

13.ABCD

14.ABCD

15.ABCD

16.ABCD

17.ABC

18.ABCD

19.ABCD

20.ABC

三、填空题

1.防范和化解风险

2.风险识别、风险评估、风险应对

3.控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督

4.全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益、合理性、有效性、透明度

5.专家调查法、案例分析法、问卷调查法、数据分析

6.风险矩阵、概率分析、蒙特卡洛模拟

7.风险规避、风险接受、风险减轻、风险转移

8.风险应对策略的有效性、风险监控的及时性

9.评价内部控制的有效性、促进内部控制改进

10.不相容职务、风险

11.成本效益、适用性、适应性

12.组织独立性、职能独立性、职业独立性

13.风险矩阵、影响

14.避免风险、减少风险

15.减轻风险、降低风险

16.风险转移、转移给第三方

17.定期监督、非定期监督

18.信息的完整性、准确性、及时性、保密性

19.定期监督、非定期监督、内部监督、外部监督

20.记录的完整性、准确性、及时性

21.控制的有效性、执行的准确性、信息的完整性

22.访问的授权、访问的控制、访问的记录

23.交易的授权、交易的记录、交易的审核

24.职责的分离、任务