企业经营刑事法律风险与防范-第一期

企业经营刑事法律风险与防范

被追究刑事责任的著名企业家企业经营刑事法律风险的概念企业经营刑事法律风险是指企业及其工作人员在经营过程中存在的触犯刑事法律标准，应受刑事处分行为的风险。其他法律风险：民商事法律风险。如企业在签订、履行商事合同中经常发生的经济纠纷及由此带来的经济损失；行政法律风险。即因企业违反行政法律、法规而受到行政机关行政处分的行为风险。企业经营中常见的刑事法律风险一、回扣〔介绍费、好处费〕回扣是指卖方从买方支付的商品款项中按一定比例返还给买方的价款。按照是否采取账外暗中的方式，回扣可以简单分为两种，即“账内明示〞的回扣、账外暗中的回扣。?关于禁止商业贿赂的暂行规定?第5条第2款规定：“本规定所称回扣，是指经营者销售商品时在账外暗中以现金、实物或者其他方式退给对方单位或者个人的一定比例的商品价款。〞企业经营中常见的刑事法律风险刑事法律风险：AB企业经营中常见的刑事法律风险刑事法律风险：C企业经营中常见的刑事法律风险刑事法律风险：D企业经营中常见的刑事法律风险二、不正当利益企业经营中常见的刑事法律风险风险防范：ABCa从送礼人与受礼人的关系上看；b从行为的持续性上看；c从数额上看；d从秘密性上看。企业经营中常见的刑事法律风险三、串通投标投标人之间相互约定，一致提高或压低投标报价；投标人相互约定,在类似招标中轮流以高价位或者低价位中标；投标人之间就标价之外其他事项进行串通,以排挤其他竞争对手；投标人之间先进行内部竞价,内定中标人,然后再参加投标；投标人之间其他损害招标人利益或社会公共利益的手段。ABCDE串通招标投标，是指招标者与投标者之间或者投标者与投标者之间采用不正当手段，对招标投标事项进行串通，以排挤竞争对手或者损害招标者利益的行为。企业经营中常见的刑事法律风险刑事法律风险：投标人相互串通投标报价，损害招标人或者其他投标人利益，情节严重的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处分金。投标人与招标人串通投标，损害国家、集体、公民的合法利益的，依照前款的规定处分。(一)损害招标人、投标人或者国家、集体、公民的合法利益，造成直接经济损失数额在五十万元以上的；(二)违法所得数额在十万元以上的；(三)中标工程金额在二百万元以上的；(四)采取威胁、欺骗或者贿赂等非法手段的；(五)虽未到达上述数额标准，但两年内因串通投标，受过行政处分二次以上，又串通投标的；(六)其他情节严重的情形。企业经营中常见的刑事法律风险企业经营中常见的刑事法律风险风险防范：重点在“串通〞——暗中勾结，互相配合企业经营中常见的刑事法律风险四、集资〔非法吸收公众存款〕非法吸收公众存款是指违反国家金融管理法规非法吸收公众存款或变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的行为。企业经营中常见的刑事法律风险刑事法律风险：非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处分金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处分。(一)是从非法吸收或者变相吸收公众存款的数额上来看，个人非法吸收或者变相吸收公众存款，

数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；(二)是从非法吸收或者变相吸收公众存款的户数上来看，个人非法吸收或者变相吸收公众存款30

户以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款150户以上的；(三)是从造成的经济损失上来看，个人非法吸收或者变相吸收公众存款给存款人造成直接经济损

失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款给存款人造成直接经济损失

数额在50万元以上的。企业经营中常见的刑事法律风险企业经营中常见的刑事法律风险风险防范：非法吸收公众存款行为尽管在形式上也表现出一定民间借贷的特征，但从本质上来说因为其借贷的范围为具有不特定性，面对不特定的社会公众，所以扰乱了国家的金融秩序。而一般民间借贷行为不会造成严重的社会危害性。而无论非法吸收公众存款还是变相吸收公众存款的行为都具有“非法性〞和“广延性〞两个本质特征，所以这两个特征也成为了我们把握非法吸收公众存款行为和合法民间借贷行为的一个切入点。企业经营中常见的刑事法律风险五、高利贷高利贷的定义：利率高于银行同期贷款利率的四倍。企业经营中常见的刑事法律风险刑事法律风险：高利转贷罪：以转贷牟利为目的，套取金融机构信贷资金高利转贷他人，违法所得数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金；数额巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金。企业经营中常见的刑事法律风险六、非法经营罪违反国家规定，有以下非法经营行为之一，扰乱市场秩序，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处违法所得一倍以上五倍以下罚金；情节特别严重的，处五年以上有期徒刑，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金或者没收财产：司法解释对“其他严重扰乱市场秩序的非法经营行为〞作了多方面的明确：企业经营中常见的刑事法律风险企业经营中常见的刑事法律风险陈坤志案：以转贷为目的，套取金融机构信贷资金2610万元高利转贷他人，违法所得人民币1852万元。违反国家规定，发放高利贷4.872亿元，非法获利1.2404亿元；对本市民间借贷市场形成重大影响，严重扰乱本市房地产行业的正常经营。风险防范：A

利率；B

发放数额以及获利；C

追讨手段；企业经营中常见的刑事法律风险七、逃税逃税，是指纳税人成心或无意采用非法手段减轻税负的行为，包括隐匿收入、虚开或不开相关发票、虚增可扣除的本钱费用等方式逃避税收。刑事法律风险：逃税罪，是指纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大的行为。“纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处分金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处分金。〞“扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的，依照前款的规定处分。〞“对屡次实施前两款行为，未经处理的，按照累计数额计算。〞企业经营中常见的刑事法律风险企业经营中常见的刑事法律风险风险防范：积极弥补：“有第一款行为，经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处分的，不予追究刑事责任；但是，五年内因逃避缴纳税款受过刑事处分或者被税务机关给予二次以上行政处分的除