T-ZSAPPMA 8-2024 海水产品生产加工企业信用合规建设指南

ICS67.040CCSA00ZSAPPMA舟山市水产流通与加工行业协会团体标准IT/ZSAPPMA8—2024前言 2规范性引用文件 3术语和定义 4信用合规总目标 25基本原则 26企业环境 27组织管理 38风险识别 39风险评价流程 710检查与改进 8附录A（资料性）风险发生概率计算参考 9附录B（资料性）风险影响程度计算参考 10附录C（资料性）风险等级划分参考 11参考文献 T/ZSAPPMA8—2024本文件按照GB/T1.1—2020《标准化工作导则第1部分：标准化文件的结构和起草规则》的规定起草。请注意本文件的某些内容可能涉及专利，本文件的发布机构不承担识别这些专利的责任。本文件由舟山市市场监督管理局普陀分局提出。本文件由舟山市水产流通与加工行业协会归口。本文件起草单位：舟山市市场监督管理局普陀分局、舟山市标准化研究所、舟山市水产流通与加工行业协会。本文件主要起草人：朱晓龙、朱巧蕾、顾胜蓝、程国芳、缪琦瑛、裴璐瑶。1T/ZSAPPMA8—2024海水产品生产加工企业信用合规建设指南本文件规定了海水产品生产加工企业（以下简称企业）信用合规管理的信用合规总目标、基本原则、组织环境、组织管理、风险识别、风险评价、检查与改进等内容。本文件适用于从事海水产品的生产、加工、经营活动的组织及相关方开展的信用合规建设。本文件不适用于仅进行海水产品运输、销售的组织。2规范性引用文件下列文件中的内容通过文中的规范性引用而构成本文件必不可少的条款。其中，注日期的引用文件，仅该日期对应的版本适用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。GB2760食品安全国家标准食品添加剂使用标准GB2762食品安全国家标准食品中污染物限量GB9685食品安全国家标准食品接触材料及制品用添加剂使用标准GB14880食品安全国家标准食品营养强化剂使用标准GB14881食品安全国家标准食品生产通用卫生规范GB20941食品安全国家标准水产制品生产卫生规范GB/T22117信用基本术语GB/T27304食品安全管理体系水产品加工企业要求GB31605食品安全国家标准食品冷链物流卫生规范GB31647食品安全国家标准食品添加剂生产通用卫生规范GB/T31950企业诚信管理体系要求GB/T35770合规管理体系要求及使用指南SC/T3009水产品加工质量管理规范SC/T3035水产品包装、标识通则3术语和定义下列术语和定义及GB/T35770、GB/T31950、GB/T22117规定的术语和定义适用于本文件。3.1海水产品淡水或海水中的鱼类、甲壳类、软体动物类、藻类和其他的水生生物。3.2海水产品生产加工企业以海水产品为原料制成食品或其他产品为主要业务的企业。3.3信用合规履行海水产品生产加工企业的信用合规义务。3.4信用合规义务海水产品生产加工企业应遵守的强制性要求，海水产品生产加工企业与相关方签订的协议中约定的义务、自我承诺以及海水产品生产加工企业的社会合理期待等要求。3.5信用合规风险2T/ZSAPPMA8—2024因未遵守信用合规义务而导致自我或他方潜在损失的可能性或引发的法律责任、造成经济或者声誉损失以及其他负面影响的可能性及其后果。3.6信用合规管理以有效防控信用合规风为目的，以提升依法合规经营管理水平为导向，以企业经营管理行为和员工履职行为为对象，开展包括建立信用合规制度、完善运行机制、培育信用合规文化、强化监督问责等有组织、有计划的管理活动。4信用合规总目标企业信用合规管理要实现的以提升企业信用合规管理能力、提高企业整体绩效并推动可持续发展，实现海水产品生产加工企业自身的合法合规经营目标。5基本原则企业信用合规建设遵循以下原则：a)科学性：全面考虑影响海水产品信用合规的各类因素，组织内外部资源，有效提升合规风险管理效率，并产生一致、可比、可靠的结果；b)合规性：海水产品生产加工企业及其员工有责任确保其在海水产品的生产经营活动中的管理行为，符合法律法规、监管规定、行业准则和企业规章制度以及国际条约、规则等要求；c)差异性：针对海水产品生产加工企业不同主体的不同特点，设定不同的信用合规管理内容、指标以及风险等级；d)持续改进：通过学习和经验积累，形成长效机制，不断提高主体信用合规风险管理水平。6企业环境6.1内部环境企业应分析内部环境及其变化对实现海水产品生产经营信用合规管理目标的影响，内部环境包括：——主体的信用合规方针、目标以及实现目标的策略；——主体的信用认知情况，包括愿景、价值观和目标以及建立企业独有的信用合规知识体系等；——主体的信用诚信相关培训；——主体的运营现状，包括治理机构、财务状况和履约能力等；——主体架构、任务和责任等；——主体涉及海水产品生产经营管理的规章制度；——主体海水产品生产经营管理风险的内部相关方及其价值观以及信用管理现状；——其他影响海水产品生产经营管理合规管理的内部环境因素。6.2外部环境6.2.1企业应分析外部环境及其变化对实现合规管理目标的影响，外部环境包括：——国际、国内与海水产品相关的法律法规的适用性；——海水产品生产加工的强制性标准及第三方认证相关要求；——消费者/客户的合理需求和期望；——外部供方的合理需求和期望；——国家主管部门信用监管措施的适用性；——社会信用体系推进对主体的影响；——行业业务模式及特点；——与第三方业务关系的性质和范围；——经济状况、社会、文化、环境背景；——影响到主体生产经营管理目标的关键因素及其趋势，如：法律法规、监管要求的变化、环保组织的要求、新相关方的产生等；3T/ZSAPPMA8—2024——其他影响汽配生产经营合规管理的外部环境因素。6.2.2企业对外签署的协议要求。6.2.3企业的社会合理期待。7组织管理7.1信用合规第一责任人7.1.1第一责任人的确定企业最高管理者是信用合规的第一责任人，第一责任人应当切实履行依法合规经营管理重要组织者、推动者和实践者的职责，积极推进信用合规管理各项工作。7.1.2第一责任人的职责企业第一责任人应承担以下职责：a)审议批准信用合规管理基本制度、体系建设方案和年度报告等；b)研究决定信用合规管理重大事项；c)推动完善信用合规管理体系并对其有效性进行评价；d)决定信用合规管理部门设置及职责；e)组织应对重大合规风险事件；f)指导监督各部门和所属单位信用合规建设工作。7.2信用合规管理部门组建7.2.1企业应根据自身实际情况，建立单独的信用合规管理部门或将信用合规建设职能明确赋予有关业务部门，并由该部门牵头协调相关部门分工协作开展信用合规建设、管理工作。7.2.2企业应明确界定信用合规管理部门与其他部门之间的职责边界与工作分工，并根据工作需要配置具备一定的信用合规管理专业知识和业务能力的专（兼）职人员，负责公司的信用合规管理工作。7.2.3信用合规管理部门/岗位应负责信用合规管理工作的实施，具体职责和权限包括但不限于：a)建立和完善企业信用合规管理制度体系、具体制度、年度计划和工作报告等；b)组织宣传、贯彻执行相关法律法规和信用合规管理制度，开展信用合规管理业务培训或组织相关人员参加政府机构提供的信用合规相关培训；c)负责规章制度、经济合同、重大决策合规审查；d)组织开展合规风险识别、预警和应对处置。7.3信用合规制度企业应建立健全信用合规管理制度，并根据法律法规变化和监管动态，及时将外部有关信用合规要求转化为内部规章制度。企业信用合规管理制度一般包括但不限于以下内容：a)监管部门要求的海水产品生产管理制度；b)信用合规管理基本制度；c)授信管理制度（或预付款采购管理制度）；d)合同（或招投标）管理制度；e)商账管理制度；f)知识产权管理制度；g)内外部失信行为责任追究制度；h)守信激励制度；i)社会责任履行制度；j)信息公开制度；k)风险管控制度；l)公共关系管理制度；8风险识别4T/ZSAPPMA8—20248.1风险识别信息信用合规风险识别信息数据来源包括监管机关和司法机关公开的信息数据、媒体公开的信息数据、企业自报信息数据、通过合规评估或调查获得的信息数据等。8.2风险识别方法信用合规风险识别方法包括实地调研、合规访谈、问卷调查、公开信息收集与查询、风险点清单等合规风险识别方法。8.3风险识别点8.3.1人员管理信用合规风险点8.3.1.1生产人员8.3.1.1.1企业的生产人员配置及相关资质要求应符合法律法规和食品安全管理体系要求。8.3.1.1.2企业应建立培训制度，制定培训计划，培训的内容应与岗位相适应，并开展定期考核。8.3.1.1.3检验人员应具有食品检验相关专业知识，经培训合格。8.3.1.2经营人员8.3.1.2.1海水产品经营人员应当每年进行健康检查，取得健康证明后方可上岗工作。8.3.1.2.2海产品经营人员应关注消费者反馈，及时处理消费者投诉，保护消费者权益。8.3.1.3人事管理企业应按《中华人民共和国劳动法》进行人员管理。8.3.2生产活动信用合规风险点8.3.2.1生产许可8.3.2.1.1企业应按按监管部门要求办理营业执照登记、食品生产许可证、消防许可、环保批文等手8.3.2.1.2企业应如实向市场监督管理部门提交有关材料和反映真实情况，对申请材料的真实性负责。8.3.2.2生产场所8.3.2.2.1海水产品生产场所应符合GB14881和GB31647相关要求。8.3.2.2.2工人未经清洁和防护不应进入生产车间。8.3.2.3生产设施设备8.3.2.3.1海水产品生产相关设施设备要求应符合GB20941的相关规定。8.3.2.3.2企业应按《特种设备安全法》《特种设备安全监察条例》《特种设备使用管理规则》《特种设备使用单位落实使用安全主体责任监督管理规定》《特种设备作业人员监督管理办法》以及各类特种设备安全技术规范等要求对企业内的特种设备进行管理，并按监管部门要求定期对企业内部特种设备进行检查。8.3.2.4原辅料8.3.2.4.1在食品的生产过程中使用的原辅料应符合GB2762、GB2760、GB14880和GB9685等食品安全标准及其公告和相关法律法规的要求。8.3.2.4.2投料前确保所需物料是依照其特性分类存放，特别是对温度、湿度等有要求的物料。8.3.2.4.3建立和保存投料记录，包括投料种类、品名、生产日期或批号和使用数量等，并明确记录人和审核人。8.3.2.5生产工序8.3.2.5.1企业应对过敏原、重金属等进行关键工艺的管控8.3.2.5.2应具备合理的生产设备布局和工艺流程，避免生产过程中产生交叉污染。5T/ZSAPPMA8—20248.3.2.5.3出口生产企业应按GB/T27341相关要求建立和实施HACCP体系，预防生产过程中可能产生的危害。8.3.2.6包装8.3.2.6.1海水产品生产过程相关记录应保存两年以上8.3.2.6.2有数条包装线同时进行包装时，应根据产品性质采取隔离或其他有效防止污染、交叉污染或混淆的措施。8.3.2.6.3海水产品标识应符合SC/T3035的相关要求。8.3.2.7贮存运输与追溯召回8.3.2.7.1运输前检查符合标识规定8.3.2.7.2应符合GB14881和GB31647对食品贮存、运输、追溯和召回的规定。使用冷链物流的，还应当符合GB31605的规定。8.3.2.7.3企业外设和外租的仓库（冷库）地址应真实准确，鼓励实施全时段电子监控。8.3.2.7.4企业应定期对仓库（冷库）的贮存环境进行检査，确保仓库（冷库）内的产品能够在标签标示的储存条件下贮存。如遇紧急情况，还应符合各相关主管部门的要求。8.3.2.7.5企业可根据自身产品特性，建立全程冷链的贮存和运输体系，实施冷链贮存和运输体系的智能化、电子化监控。8.3.2.8质量管理体系8.3.2.8.1企业应按GB/T27304、SC/T3009等要求建立的质量管理体系进行生产，对于生产销售至国外的海水产品生产，生产过程应符合HACCP体系、BRC体系、海豚保护体系等国际食品生产质量体系要求，质量管理体系文件应包括质量方针和质量目标、质量手册、程序文件、技术文件和记录，以及法规要求的其他文件。8.3.2.8.2如企业的生产条件发生变化，不符合海水产品质量管理体系要求的，海水产品企业应及时进行整改。8.3.2.8.3企业应建立食品安全追溯体系，对其产品追溯负责，确保记录真实完整，产品来源可査、去向可追。8.3.2.8.4采购、使用冷链食品原料的企业，还应使用冷链食品追溯平台及时录入冷链食品信息，落实追溯主体责任。8.3.2.8.5应建立不合格产品监测管理制度，设立专门机构并配备专人负责。8.3.2.8.6对不合格产品应详细记录、调查分析和处理，及时采取措施控制可能存在的风险。8.3.2.9质量控制8.3.2.9.1应按照产品执行标准及检验管理制度中规定的检验项目进行检验，并配置可满足检验需求的检验设备设施。8.3.2.9.2企业应建立海水产品生产溯源机制，其中：a)企业应提交唯一标识相关信息，开展赋码、数据上传和维护更新，并保证数据真实、准确、完整、可溯源。b)企业应通过省食品安全追溯系统直接录入，或者将其自建的数字化追溯系统与省食品安全追溯系统对接导入；无法按照前两项方式直接录入或者对接导入的，应采用省食品安全追溯系统提供的其他方式录入。8.3.2.9.3因突发性影响健康危害的产品被召回时，应评估同样条件下生产的其他产品的安全性。应考虑发出公共预警的需求。8.3.2.9.4应确保不符合企业执行标准的产品在全产业链的所有必要环节得到识别、定位并消除。8.3.3商业信用合规风险点8.3.3.1企业信息公示8.3.3.1.1企业应于每年1月1日至6月30日，通过企业信用信息公示系统向市场监管部门报送上一6T/ZSAPPMA8—2024年年度报告，并向社会公示，企业应确保公示信息的真实准确性。8.3.3.1.2企业应自下列信息形成之日起20个工作日内通过国家企业信用信息公示系统向社会公示：a)有限责任公司股东或者股份有限公司发起人认缴和实缴的出资额、出资时间、出资方式等信b)有限责任公司股东股权转让等股权变更信息；c)行政许可取得、变更、延续信息；d)知识产权出质登记信息；e)受到行政处罚的信息；f)其他依法应当公示的信息。8.3.3.2信用调查与授信8.3.3.2.1企业应对合作伙伴进行信用调查，为其建立信用档案，并实行动态管理，及时更新和维护，企业应妥善保管信用档案，保管期限一般不少于三年，对于档案查阅，应建立审批程序，并保留查阅记录。8.3.3.2.2企业应对客户进行授信管理，管控授信风险，出现异常情况及时采取停止发货、停止授信、要求增信等措施，适时采取信用保险、信用担保、应收账款保理等方式转移授信风险。8.3.3.3销售管理8.3.3.3.1海水产品经营者应当对营业场所和设备进行清洁，保证水产品经营过程符合卫生要求。8.3.3.3.2海水产品经营者应当依法建立完善进货查验记录制度，如实记录水产品的名称、数量、进货日期以及供货者名称、地址、联系方式等内容，保存相关凭证。记录和凭证的保存期限应符合监管部门要求。8.3.3.3.3通过自建网站、电子商务平台或者其他网络服务从事水产品经营活动的电子商务经营者，应当在其首页显著位置，持续公示营业执照信息或者上述信息的链接标识。8.3.3.3.4合同签订前，企业应审核合同相对方的资格、资质、信用等情况，包括但不限于：——企业的出资情况；——企业涉诉情况；——企业的营业执照、资质证书等基本信息；——重大交易或合作项目的，建议审查企业近期的财务报表、银行流水、财务收支，或与企业履约能力相关的其他材料；——企业行业声誉、过往业绩、管理层关联企业及关联关系等；——企业关联交易情况。8.3.3.3.5企业签约前应当核对合同内容，对外正式订立的合同应当由对方企业法定代表人或由其授权的代理人签名或加盖有关印章；授权签署合同的，应严格审查授权委托手续是否齐全。8.3.3.3.6企业应当积极履行合同约定义务，若知道或应当知道存在违约风险，应与合同相对方及时沟通，并积极获取相对方同意逾期交货或逾期付款的书面凭证，避免承担违约责任。8.3.3.4采购活动管理8.3.3.4.1企业应与主要原材料供应商签订质量协议，明确双方所承担的质量责任，与供货者签署采购者协议，明确海水产品的相关信息，约定质量及售后服务责任。8.3.3.4.2企业应建立采购记录，包括采购合同、原材料清单、供应商资质证明文件、质量标准、检验报告及验收标准等。8.3.3.4.3企业应确保采购物品不低于法律法规的相关规定和国家强制性标准的相关要求。8.3.3.4.4企业应建立供应商审核制度，并应对供应商进行审核评价。8.3.3.5知识产权与标准化8.3.3.5.1企业应建立专门的知识产权管理部门，负责公司内部的商业秘密、知识产权保护和风险规避工作；8.3.3.5.2企业应及时申请注册知识产权成果，重点关注技术开发立项、技术开发成果规划布局、技术开发成果申报知识产权等环节；7T/ZSAPPMA8—20248.3.3.5.3企业应建立专利预警机制，通过加强专利信息的监测和采集，做好专利侵权风险数据分析和预警论证、规范专利侵权风险信息发布等方式，规避专利侵权风险；8.3.3.5.4企业应建立知识产权风险等级制度。8.3.3.5.5企业可以根据自身企业实际情况建立商业秘密保护体系，主要包括：完善的保密组织构架、涉密人员管理机制、涉密文书材料管理机制、涉密载体管理机制、重点涉密区域管理机制、商业秘密保护工作监管检查机制、泄密预警和处置机制等。8.3.3.5.6企业标准的制修订、管理及自我声明公开应符合《企业标准化促进办法》的相关要求。8.3.4财务信用合规风险点8.3.4.1账簿凭证管理8.3.4.1.1企业应当按照有关法律、行政法规和国务院财政、税务主管部门的规定设置账簿，根据合法、有效的凭证记账进行核算。8.3.4.1.2企业应当按照国务院财政、税务主管部门规定的保管期限保管账簿、记账凭证、完税凭证及其他有关资料，不得伪造、变造或者擅自损毁账簿、记账凭证、完税凭证及其他有关资料。8.3.4.1.3应按法律法规开具相关发票，并依法纳税。8.3.4.2资金管理8.3.4.2.1企业的会计人员与出纳人员不得由同一人兼任。8.3.4.2.2除小额零星物资或服务外，不得安排同一机构办理采购业务全过程。8.3.4.2.3做好采购业务各环节的记录，实行全过程的采购登记制度或采取信息化管理。8.3.4.2.4建立财务审批制度，确保企业的每一笔收支都能得到严格的审批和记录，避免出现不合理的财务交易。8.3.4.2.5定期审查企业业务和资金使用情况，健全产品发放和产品回收制度，建立客户应收款明细账、业务员个人明细账，降低企业财产被转移、隐匿的风险。8.3.4.2.6完善企业员工手册及规章制度，对利益冲突、虚假报销、职务侵占等问题进行规定，并明确相应的后果，包括纪律处分和损失赔偿等。9风险评价流程企业识别出风险点后宜按以下流程确定信用合规管理风险等级及处理时限：a)确定风险发生概率：企业应按风险已发生次数和未来发生可能性确定风险发生概率，概率宜按附录A的要求进行确定，也可由企业自行评定；b)确定风险影响程度：企业应按损失大小、处罚形式和影响范围明确风险影响程度，风险影响程度宜按附录B的要求进行量化，也可由企业自行评定；c)风险等级划分：企业将每个风险点对应的发生概率和影响程度数据相乘，并将各风险的乘积结果由高到低排列，划分出“高风险”、“中风险”、“低风险”三个数据层级，划分结果可参照附录C，也可由企业自行确定；d)风险等级确定：每个风险点按发生概率和影响程度的乘积结果确定风险等级和风险处理时限，风险处理时限宜按表1的要求进行，也可由企业自行确定。表1风险等级处理时限8T/ZSAPPMA8—202410检查与改进10.1失信评估10.1.1企业应根据国家法律法规、行业规范和企业内部规章制度，制定适用于内部失信评估的规则。10.1.2企业应建立健全失信举报制度，为员工提供便捷、保密的举报渠道。对举报事项进行调查核实，确保失信行为得到及时发现和处理。10.1.3企业应定期对各部门、岗位和业务领域的失信风险进行排查，分析潜在风险点，加强监控和防10.1.4企业应根据失信评估结果，对存在失信风险的部门、岗位和业务领域设立失信预警，提前采取措施，防范潜在风险。10.1.5企业应定期对失信评估与处置工作进行总结和评估，不断优化评估方法和处置措施，提高企业内部信用管理水平。10.2守信激励措施10.2.1企业应建立信用评价机制，对积极履行信用合规义务的人员给予奖励和表彰，持续激励信用合规建设体系有效运行。10.2.2企业可将员工的守信行为与绩效考核挂钩。10.2.3企业应为诚信员工提供更多的培训和发展机会，帮助其提升能力，实现职业生涯规划。10.3失信惩戒与修复10.3.1企业应对失信行为进行公示和整改，并对整改结果进行跟踪。对重复出现失信行为的部门、岗位和个人，加大惩处力度。10.3.2企业应根据失信行为的性质、严重程度和涉及范围，采取相应的处置措施。包括以下内容：——轻微失信行为：谈话提醒、批评教育等方式；——严重失信行为：考虑解除劳动合同、追究法律责任等。10.3.3企业如已被列入经营异常名录，在进行补报年报、住所或经营场所变更登记或通过原登记场所重新取得联系后，应向市场监管部门申请移出经营异常名录。10.3.4企业自身失信修复依据GB/T31950的相关规定执行。10.4持续改进10.4.1完善信用合规管理体系根据企业信