内部培训材料员工财务技能培训

内部培训—财务相关主要内容1.根底知识2.付款管理3.借款管理4.发票管理5.差旅费的申请与报销6.日常费用的报销预备知识：如何粘贴原始单据要求1：将原始单据分业务内容粘贴在费用报销粘贴单上。要求2：使用胶水〔一律不得使用订书钉、回形针取代〕依次按原始单据的时间顺序将单据整齐粘贴。要求3：对于定额发票，请按金额的大小顺序排开粘贴。

认识一下我们经常使用的单据认识一下我们经常使用的单据认识一下我们经常使用的单据认识一下我们经常使用的单据认识一下我们经常使用的单据认识一下我们经常使用的单据付款申请单的填写要求员工申请付款时首先须将付款申请单的内容填写完整，并在付款申请单后付发票原件和合同复印件，二者在原那么上缺一不可。但假设对方要求先付款后开具发票，那么须在付款申请单上写清“承诺几日内交回发票〞的字样。付款申请的审批权限10000元以下付款李晓洛10000元以上付款何俊龙员工借款管理公司针对员工借款有详细的文件要求，见“财字【2003】第2号-员工借款管理规定〞借款申请的审批权限10000元以下借款李晓洛10000元以上借款何俊龙发票管理发票管理1.企业网客户申请发票是以货到客户和付款为发票开具前提，运营商以货到客户为发票开具前提。2.财务部收到发票申请表经在MRP系统中核实合同配置信息完整以及合同已到货〔直发客户的到货确认由西乡货运部负责在MRP系统中进行到货确认，借货转销售由商务部在MRP系统中办理相关的借转销手续进行到货确认〕后开具发票。发票管理3.如不符合开票条件，财务部将无法开具理由通知商务部接口人与相关申请人〔申请人请在发票开具申请表中明确填列，如未能查到相关申请人，一律回复各办事处秘书〕；如符合开票要求，财务部在收到发票开具申请表的次日下班前将已开具发票寄至各办事处〔如有特殊邮寄要求，请一律在发票开具申请表中注明相关的邮寄地址、、收件人以及联系〕。发票邮寄费用一律分摊至各办事处。发票管理4.企业网在货到客户而未付款情况下需提前开具发票，需商务部相关接口人审核无误后，经市场财经部负责人同意并符合相关开票条件后，财务部方可开具发票。5.在公司抄报税期间，因公司报表尚未报出而无法购票，财务部可暂不开发票。发票管理发票管理

1.关于增值税发票的取得：公司自用的办公用品、礼品、汽油票等，不要求必须取得增值税发票。2.关于发票抬头：凡提交财务的报销单据必须由对方单位一次性开具，改填、补填的发票一律不予报销。发票管理3.关于发票丧失：请所有员工妥善保存取得的原始单据，发生发票丧失的，无论任何人签字，财务一律不予报销。4.关于发票替代：不允许任何形式的以办公用品、出租车票、油票或其他任何发票替代劳务费、员工房租等行为。发票管理需要参考的公司文件财函2004-03财字2002-02差旅费报销相关问题1.出差员工首先需要填写出差申请表，并经部门负责人签字后，到前台订票。2.需要借款的人员可以到财务部借款。〔此程序非必经程序〕3.员工出差回单位后要在一周内报销。各类报销审批权限5000元以下：张琦、赫静5000元—10000元：张琦、赫静、李晓洛10000元以上：张琦、赫静、何俊龙差旅费报销流程及标准〔1〕1.员工出差回京后需将报销期间发生的各项费用单据粘贴完整，并填写差旅费报销单。将公司订票单独粘贴，不要与其他票据粘贴在一张差旅费报销单上。2.以下省份和城市出差不允许乘坐飞机：辽宁、天津、山西、河北、山东、河南、内蒙。如果时间紧迫需要乘坐飞机，必须填写?就近城市员工机票订购申请单?，此申请单必须由财务总监签字方可预订机票。(北京员工)差旅费报销流程及标准〔2〕差旅费报销流程及标准〔3〕差旅费报销流程及标准〔4〕差旅费报销流程及标准〔5〕需要参考的公司文件：1.财函2002-032.财字2002-0043.财字2002-0054.财字2002-175.财字2002-206.财字2003-107.财函2003-18日常报销中需要注意的几个问题〔1〕1.发票抬头：“港湾网络〞2.机打发票需注意的问题〔分除公司名称外手写无效、机打发票手写无效两种〕3.话费报销标准4.票据的合法、合规性5.代客户报销的问题日常报销中需要注意的几个问题〔2〕需要参考的公司文件财函2002-09财字2002-21财函2004-1〔重要〕日常报销中需要注意的几个问题〔3〕加强办事处员工借款、调动和离职管理1.办事处员工经部门负责人和办事处主任同时批准后可以在办事处借款，借款金额不能高于员工当月工资。借款经办人须按公司要求填写借款单，借款单经有关负责人签批后，交由秘书作为账务处理的依据。借款必须专款专用，办事处秘书负责跟踪借款用途并及时催缴借款，前次借款未清，不能再次借款或续借。日常报销中需要注意的几个问题〔4〕2.办事处员工每月应按预算拨款开展业务，有个人借款的员工发生调动或离职时必须结清以前在本办事处的借款，做到人去钱清。

3.办事处员工发生调动，当月预算拨款未使用完的，要求把剩余款项同时带至所调目的地办事处，但当月发生的报销款票据仍需寄到调离前原办事处，由调离前原办事处秘书做账。下月起财务部将根据人事部的调动通知将调发动工的预算拨款直接拨至所调目的地办事处。日常报销中需要注意的几个问