货币银行学：第六章 商业银行

第六章商业银行本章目录第一节商业银行概述第二节商业银行的业务第三节商业银行经营管理第四节商业银行创新

学习目标:1.理解和掌握商业银行基本概念、性质、职能;2.熟悉商业银行的类型和组织结构；3.掌握商业银行的各项业务及其构成;4.明确商业银行经营管理基本理论和基本原则；5.掌握商业银行的金融创新动因和内容.本章学习重点:1.商业银行的概念,性质与职能;2.商业银行的业务:负债业务;资产业务与中间业务;3.商业银行的经营管理原则与理论.本章学习难点:1.商业银行的银行资本;2.商业银行的中间业务与表外业务;

3.商业银行的经营管理理论.

第一节商业银行概述一、商业银行的概念

二、商业银行的性质与职能

一、商业银行的概念我国《中华人民共和国商业银行法》：

“商业银行是依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算业务的企业法人。”现代商业银行的三大基本特征：设立的合法性（必须依法成立）；业务的特殊性（特定的银行业务）；组织的法律性（必须是企业法人）；

商业银行：原本指专门融通短期商业性贷款资金的银行，即以吸收可开出支票的活期存款货币为主，从事短期贷放，又称“存款货币银行”。派生存款：商业银行通过发放贷款而创造的存款；这一过程就叫“货币创造”

二、商业银行的性质与职能（一）商业银行的性质

1、具有一般工商企业的基本特征

以盈利为目的、独立核算、照章纳税、自负盈亏

2、特殊企业：与工商企业的区别

经营货币资本；货币资本的暂时让渡；所有权与使用权分离；

3、特殊的金融企业：区别于其它金融机构

唯一吸收活期存款、创造和收缩存款货币；现代商业银行全能化

：证券、信托、保险、咨询等名称差异：美：国民银行；日：城市银行；英：存款货币银行；法：信贷银行；

（二）商业银行的职能信用中介：

支付中介：

信用创造：金融服务：

1、信用中介是指商业银行通过吸收存款等负债业务将社会上的各种闲散资金聚集起来，再通过贷款等资产业务把这些资金提供给各类工商企业，从而在资金供给者和需求者之间充当中间人的角色，使他们都能各得其所。

2、支付中介是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理货币结算、货币兑换和转移存款等业务，成为客户的货币保管者、出纳或支付代理人。3、信用创造（详见后面章节）是指商业银行具有创造存款货币，从而扩张市场信用的能力。

商业银行与其他金融机构的一个重要区别是：

法律允许它吸收各类存款和发放各种贷款。当一家银行吸收到一笔存款时，除去按规定缴纳存款准备金后，可以把剩余资金贷放给客户；客户取得贷款后，可能用来支付有关货款或用作其他支付，但最终会转化为其他单位或个人的资金来源；其他单位和个人又会把收到的款项存入另一家银行，另一家银行扣除存款准备金后又会把剩余款项贷放给新的客户。如此循环下去，当初的一笔原始存款将会在整个银行体系中形成数倍于原始存款的派生存款。4、金融服务是指商业银行具有为社会各个方面提供投资咨询、资信调查和代理收付等多项金融服务的功能。

以上各种职能之间有着密切联系，信用中介是最基本的，支付中介是货币职能延续和转化，其余职能是信用中介的派生。（三）商业银行的类型：[未来趋势：全能型]按照业务经营范围划分：职能分工型和全能型：即“英国模式”与“德国模式”全能型优点：

提供最佳投资机会和最广泛金融服务；增加银行和客户联系；业务风险分散。商业银行可以经营一切金融业务，包括存、放、汇业务，证券业务，保险业务或其他投资银行业务。商业银行只能经营部分金融业务，强调金融业应分业经营。职能分工型银行的代表是美国与英国。全能型银行的主要代表是德国、荷兰、瑞士。银行可以从事银行、证券、保险业务的经营，并可以持有工商业公司股份。银行滥用证券活动，加剧了风险。1929—1933年经济大危机，1万多家银行倒闭、被兼并。1933年美国国会通过《格拉斯—斯第格尔法》，容许商业银行承销新发行的政府债券，但禁止承销公司证券、经纪商活动、保险及其他有风险的非银行业务。禁止投资银行从事商业银行业务。1986年；英国《金融市场与服务法案》，确立金融混业经营的新时代1999年，美国《金融服务现代化法案》，正式放开银行从事其他金融业务的限制。

全能型职能分工型

（一）商业银行的组织结构商业银行的组织结构，是指商业银行在社会经济生活中的存在形式。主要有：单一银行制、分支行制、持股公司制；连锁银行制。

1、单一银行制

概念：是指银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设立任何分支机构的银行组织形式。这种制度目前仅存于美国。原因：

美国是联邦制政体，各州地方势力强大；反垄断斗争的需要；政府担心城市会把农村资金吸走。

缺点：银行发展不利；业务区域集中，风险集中；缺乏规模效益；

发展历史：

1927年，美国《麦克马登法案》；

1994年美国国会通过《瑞格-尼尔跨州银行与分支机构有效性法案》。2、分支行制又叫总分行制，是指法律允许商业银行在总行之下设立分支机构的组织形式。

这种银行的总部一般都设在大都市，下属分支机构则遍布于国内各地乃至国外。目前世界上大多数国家实行这种制度。以英国最典型。优点：分支机构多，提高资金使用效益，银行实力强，便于抗风险；规模效益大；内部分工专业化，提高工作效率；便于采用现代化设备，提供方便金融服务；便于国家行业管理；缺点：易形成垄断，不利与竞争；银行内部难以控制。3、银行持股公司制

又称集团银行制，是指一个企业集团成立控股公司，再由该公司控制或者收购若干银行的组织形式。又包括：多银行持股公司和单一银行持股公司。在美国得到迅速发展原因：弥补单一制的不足。

4、连锁银行制：“联合银行制”

是指有某个人或某一集团通过购买若干家独立银行的多数股票，或以其他法律允许的方式取得对这些银行的控制权力的组织形式。

第二节商业银行的业务

商业银行经营的主要业务，一般分为负债业务、资产业务、中间业务与表外业务三大类。商业银行所做的工作，就是在拥有一定量的资本前提下，通过发行对自身的债权（即负债）来获得资金，然后用这些资金去购买资产；通过从资产上获得的收益，来弥补发行各种负债的费用，并获得一定剩余（利润）商业银行的资产负债表资产负债及所有者权益现金257.59存款35804.70存放中央银行款项3479.17

短期17918.97存放同业358.03

长期17885.73拆放同业1456.88同业存款2932.35贷款26594.66同业拆放319.94

短期15999.04借入款项327.26

中长期10595.62发行债券0.27

减：准备金80.46短期0应收利息514.65

长期0.27证券投资7944.52其他负债1886.25固定资产840.77所有者权益1909.94

减：累计折旧204.02

实收资本1674.17其他资产2018.92

资本公积11.47

盈余公积147.61

未分配利润76.69资产总计43180.71负债及所有者权益总计43180.712001年12月31日，中国工商银行资产负债表（亿元）

一、商业银行的负债业务：商业银行的资金来源包括：

自有资本和吸收的外来资金两部分商业银行的负债结构主要由银行资本、存款、借入款和其他负债四部分组成。

商业银行的自有资本一般不到负债总额的10%。

根据《巴塞尔协议》，我国规定商业银行必须达到的资本充足率指标是：包括核心资本和附属资本的资本总额与经过调整的资产总额的比率不得低于8％，其中核心资本与风险加权资产总额的比率不低于4％。核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润；附属资本包括贷款呆账准备、坏账准备、投资风险准备和五年期以上的长期债券。了解：

经过调整的资产总额，是指在总资产中剔除缴存人民银行准备金、在人民银行存款、存放银行机构款、现金、委托贷款、委托投资、购买国家债券和政策性金融债券以及代理人民银行贷款之后的资产额。

（二）存款业务概念：存款是商业银行接受客户存入货币款项，存款人可以随时或按照约定期限提取款项的信用业务。地位：是商业银行非常传统而且最重要的一项基本业务，存款机构的称呼因此而来.

按支取特征，基本的存款账户有三类：

1、活期存款：指可由存款户随时存取和转让的存款，无确定期限这种存款在支用时，一般使用支票，因而又有“支票存款”之称。对于商业银行来说，活期存款有以下几个特点：（１）具有很强的派生能力；（２）存取频繁、手续复杂、风险较大；（３）相对稳定部分可发放贷款。活期存款是商业银行最重要的资金来源之一，国外个人都可以开设，过去，中国只有企事业单位才可开设支票存款帐户。目前，在广州、武汉等城市已经有一定量的个人支票在使用。

本质上，活期存款属于交易存款一种：2、定期存款特点：（１）存款带有投资性；

（２）存款准备金率较低；

（３）手续简单、费用较低、风险性小。定期存款的存款人不能用支票提款，支取相对稳定，构成商业银行可靠的资金来源。定期存款：是指客户与银行事先约定存款期限的存款。存款期限通常为３个月、６个月、１年、２年、３年、５年、１０年等。3、储蓄存款主要是指个人为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立的存款。特点：（１）存款人多为个人，存款目的主要是为了积蓄购买力；（２）金融监管严格。

储蓄存款又可以分为活期和定期储蓄、定活两便储蓄、零存整取和整存零取等多种形式。

（三）借款业务：

主动性的负债业务，为金融市场的发展提供了条件。借款业务改变了以往保守被动的经营理念，促成了负债管理理论的出现。使商业银行可以持有较高比例的流动性较差的生息资产。1、向中央银行借款：两种方式再贴现：？再贷款：？2、银行同业拆借：目的：弥补法定准备金的不足特点：利率低、期限短、不缴法定准备金3、向国际金融市场借款：欧洲货币市场；欧洲货币；欧洲美元欧洲美元：在美国以外的银行持有的美元存款。

4、回购协议交易：商业银行在出售证券等金融资产取得资金的同时，约定在一定期限后按照约定价格购回所卖债券，以获得即时可用资金的交易方式。

实质是证券担保融资5、发行金融债券：

A、资本性金融债券：性质介于负债与股本间的负债

《巴塞尔协议》：将其归入附属资本

B、一般性金融债券二、商业银行的资产业务

资产业务是指商业银行将通过负债业务所积聚的货币资金加以运用，以获取收益的业务。在商业银行的资产中，大部分可以带来收益（如贷款、证券投资等），但也有一些资产不能带来收益，却又是银行正常经营所必需的，如现金。从商业银行的资产负债表来看，其资产主要包括现金、贷款、贴现和证券投资四大类。见下图（一）现金资产现金是银行的一线准备，开展业务的重要保证；流动性非常高。盈利性很低，所占比例越来越小。

商业银行相互存放的资金，用于相互结算和转帐等服务。

银行应收的清算款项，“浮存”商业银行为根据吸收的存款存放在中央银行的款项。2、准备金存款4、托收未达款3、银行同业存款法定准备金：商业银行按法定存款准备金率存放央行的款项。超额准备金：商业银行在央行的存款超过法定准备金的存款超额持有的准备金与库存现金。1、库存现金：商业银行为应付存款户提取现金和商业银行日常开支而保留的现金。（二）贷款业务商业银行最主要的资产业务特点：收益较高，缺乏流动性，信用风险突出1.根据贷款期限划分短期贷款：贷款期限中期贷款：贷款期限

长期贷款：贷款期限2、根据贷款方式划分：

担保贷款与信用贷款

（1）信用贷款：指以借款人的信誉（品德、能力等）为依据发放的贷款。（2）担保贷款：指以借款人提供的履行债务的担保为依据而发放的贷款。保证贷款：第三者的担保是指保证以其财产为选择还款来源的（信用）。抵押贷款：借款人的财产（主要指固定资产）为抵押物。质押贷款：借款人的动产和权利为质押物。3、根据贷款风险程度划分:4、根据贷款对象划分：工商业贷款、农业贷款、消费贷款

（三）贴现业务

贴现业务实际上是一种特殊的贷款，贴现业务和普通贷款相比，有许多不同之处：

（1）贷款是在放贷期间收取利息，而贴现则是在贴现业务发生时从票据面额中预扣利息。（2）贷款期限有大于一年的，且常有转期情况，而贴现的票据期限一般较短，通常都是三个月到期，最长不会超过一年，到期即可收回。（3）贷款的申请人是银行的直接债务人，而贴现的申请人并非银行的直接债务人，票据的出票人、承兑人和背书人均应对票面款项负责。（4）贷款利率要略高于贴现率，银行的实际付款额低于票面额，所以贴现利率要低于贷款利率。（四）证券投资业务

我国法律规定：商业银行不得从事境内信托投资和股票业务，因此商业银行的证券投资业务对象主要是政府债券和中央银行、政策性银行发行的金融债券等，而且规模都不大。

三、中间业务or表外业务（一）概念

<我国银行中间业务管理暂行规定>（2001）：

“指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。”

补充资料：巴塞尔协议

《巴塞尔协议》是国际清算银行（BIS）的巴塞尔银行业条例和监督委员会的常设委员会———“巴塞尔委员会”于1988年7月在瑞士的巴塞尔通过的“关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议”的简称。该协议第一次建立了一套完整的国际通用的衡量表内与表外风险的资本充足率标准，有效地扼制了与债务危机有关的国际风险。

（二）界定

巴塞尔协议定义的广义的表外业务的内容与我国《规定》定义的中间业务内容基本一致。具体来说：“我国适用备案制的中间业务基本上就是巴塞尔协议定义的金融服务类表外业务；

我国适用审批制的中间业务基本就是或有债权、或有负债表外业务，是巴塞尔定义的狭义表外业务。”

根据习惯，我们仍将商业银行资产负债表内所显示的资产业务、负债业务之外的其他业务划分为中间业务和表外业务。（三）中间业务1、结算业务2、信托业务3、银行卡业务4、代理业务5、租赁业务6、信息咨询义务

1、结算业务是指银行接受客户委托，根据各种收付凭证，为客户办理各种货币收付。例如：支票结算

2、信托业务

是指商业银行作为受托人接受客户委托，代为经营管理、管理或者处置有关资产或者其他事项，为信托人谋取利益的业务。例如：与代理的区别:3、银行卡业务是指商业银行向社会发行的具有消费信用、转帐结算、存取现金等全部或者部分功能的信用支付工具。包括：借记卡信用卡：贷记卡准贷记卡4、代理业务是指商业银行接受客户委托，代为办理客户指定的经济事物，提供金融服务并收取一定费用的业务。

例如：代理证券业务、代理保险业务代手代付业务等5、租赁业务：融资租赁是指商业银行出钱，购买一定商品出租给承租人，然后通过租金收回资金。与经营租赁的区别：？

6、信息咨询业务

是指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势收集和整理有关信息，并通过对其分析，形成系统的资料和方案，供给客户，以满足其需要的服务活动。

（四）表外业务：１、担保类：是指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。

包括：履约保证书、投标保证书、贷款担保、备用信用证。

２、承诺类：是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定的业务。包括：贷款承诺业务、票据发行便利等３、金融衍生工具交易业务：

期货、期权、互换、远期

补充资料：“当前大力发展中间业务的重要性”国外发达国家商业银行：中间业务收入占银行全部收入平均为40%以上，优秀的银行可达70%。我国当前商业银行中间业务收入仅为8%左右。

[小结]

商业银行业务彼此之间的关系:

负债业务是前提条件，是基础;

资产业务是关键，是商业银行生存和发展保障;

中间业务和表外业务是必要的辅助业务.

第三节商业银行经营管理一、经营目标及管理原则二、商业银行管理理论

一、经营管理原则

安全性、流动性、盈利性

2004年新的《商业银行法》第四条：商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。

（一）安全性原则指商业银行在运营过程中资产免遭损失的可靠程度。为什么把安全性放到首位呢?

商业银行的高风险性

（二）流动性原则

指银行能够随时应付客户提现和满足客户借贷等方面要求的能力。

资产的流动性－－资产的变现能力

负债的流动性－－较多的融资渠道和较强的融资能力。

（三）盈利性原则

商业银行作为一种经营金融业务的企业来说，其经营目的也是为了追求利润的最大化。

在市场经济国家，商业银行多为股份制银行，只有取得盈利才能发放股息，才有人愿意持有股份。

是评价商业银行经营水平的核心指标；是商业银行最终效益的体现；

三项原则的关系：

对立与统一的关系

1、流动性和安全性是统一的:

流动性强的资产安全性也不会差，安全性好的资产本身就是有流动性的；

2、但前两者与盈利性之间都是矛盾的:

a、从盈利性角度看，资金用于赢利资产的比重越高，银行收取的利息越多，赢利越好。

b、从流动性角度看，现金库存和在央行的准备金是流动性最好的，因而资金闲置率越高流动性越好，但是无赢利。

c、从安全性角度看，一般情况下，较高的收益总会伴随较大的风险，为了安全就要多一些低收益的资产。

3、三者间的矛盾是商业银行在经营中左右为难，一般要求必须兼顾，不能只要一方面.

二、商业银行管理理论商业银行管理理论演变:

1.资产管理理论

2.负债管理理论

3.资产负债管理理论

4.资产负债管理外理论商业银行经营理论的新发展：

80年代后期以来，资产负债外管理理论和全方位满意管理理论。

（一）资产管理理论：商业贷款理论（真实票据理论、自偿性贷款理论）短期贷款－－有保障的贷款

可转换理论（资产转移理论）投资于变现能力强的资产：有价证券

预期收入理论（资产投向选择理论）未来预期收入为基础，中长期贷款

偏重于安全性、流动性，不利于鼓励进取

（二）负债管理理论：

负债管理（50－60年代）从被动负债到主动负债，主张借入资金以保持流动性；

优点：

降低流通性资产储蓄，扩大收益资产和提高资产的盈利性，

它的出现标志着商业银行在资金管理上更富有进取性，更为主动和灵活。

缺点：-银行风险由此增大。因为：

第一，市场利率的波动增加了银行维持资金来源边际成本与资金运用边际收益之间适当的正差额的难度。第二，货币市场的弹性问题

存款理论购买理论－主动银行购买资金，以增强流动性销售理论－营销理念推销金融产品，市场服务，适应资产规模扩大需求被动型负债转向主动型负债

从负债方面解决资产方面的收益性和流动性之间的矛盾但较多依赖外部条件，经营风险加大。

（三）资产负债综合管理理论资产负债管理理论（70年代末80年代初）是使资产和负债各科目在数量、期限和利率上相互匹配，实现利润的最大化和风险的最小化，也就是保持利差高水平的稳定。基本特点：综合性和适应性基本原则：总量平衡原则、结构对称原则、分散性原则方法：缺口管理法、利差管理法和系统管理法。

了解：缺口管理法：

利率敏感性缺口管理法持续期缺口管理法利差管理法：

控制利息收入和利息支出的差额，以便适应银行的经营目标。

（四）理论的新发展：

20世纪80年代后期以来，由于商业银行作为信用中介的地位受到削弱，银行发展的重心和银行竞争的焦点已逐渐转向金融服务领域，以服务为重点的经营管理理论应运而生。

有资产负债外管理理论和全方位满意管理理论:

资产负债外管理理论提倡从正统的银行资产、负债业务以外去寻找新的经营领域，开辟新的盈利源泉。以信息处理为核心的服务，成为银行在资产负债以外发展业务的广阔领域。各种服务费收益，在银行盈利中的地位日益上升。资产负债外管理理论认为，存贷业务只是银行经营的一条主轴，在其旁侧，可以延伸发展起多样化的金融服务。同时，这种理论也提倡将原本资产负债表内的业务，转化为表外业务。

如将贷款转让给第三者，将存款转售给急需资金的单位等，都只需单纯地在资产和负债上分别销帐，使表内经营规模缩减或维持现状，并能逃避审计和税务检查。银行从中则可收取转让的价格差额以增加收益。

全方位满意管理理论是在全面质量管理的基础上发展起来的。它强调企业全体与顾客满意的管理概念。

顾客的绝对满意是这一理论的主要关心点和立足点，在追求“顾客绝对满意”的目标下，变革银行文化和组织制度。

第四节商业银行的金融创新[了解-自学]一、金融创新的含义二、金融创新的原因三、金融创新的主要内容

一、金融创新的含义十国集团中央银行研究小组1986年编写的研究报告《近年来国际银行业的创新》：任何