经费预算与资金管理制度

经费预算与资金管理制度第一章总则第一条目的和依据为保障企业经费的合理使用与有效管理，订立本制度，明确经费预算与资金管理的基本原则和具体规定。第二条适用范围本制度适用于公司内部各部门及相关人员，负责经费预算及资金管理的工作，以及与经费相关的内外部合作伙伴。第二章经费预算第三条经费预算的原则合理性原则：经费预算应基于企业发展战略、业务需求和经济情形，合理确定预算目标和规模。可控性原则：经费预算应能够掌控和监督，确保预算在可控范围内实施。透亮性原则：经费预算应公开透亮，相关人员对预算内容和执行情况有知情权。敏捷性原则：经费预算应具备肯定的敏捷性，能够应对市场环境和业务变动，确保预算的有效执行。合法合规原则：经费预算应遵从国家相关法律法规和企业内部规章制度。第四条经费预算的程序编制：各部门依据业务需求和年度计划，依照公司的预算编制要求，编制经费预算计划。审批：经费预算计划由各部门提报，经公司财务部门审核、企业管理负责人审批后，形成最终预算计划。执行：各部门依照经费预算计划执行，并实时监控与预算的偏差情况。调整：若显现重点影响经营情况的变动，各部门可申请经费预算的调整，经主管部门审批后方可执行。第五条经费预算的内容收入预算：包含来自销售、投资、融资等渠道的估计收入。本钱预算：包含直接本钱、间接本钱、管理本钱等各项本钱的估计支出。利润预算：依据收入预算和本钱预算，估计企业利润的取得情况。资本预算：包含固定资产投资、研发项目投资等重点资本支出的估计情况。第六条经费预算的责任和权限部门负责人：负责本部门经费预算的编制、执行和管理工作，并对预算目标的实现负责。财务部门：负责审核和审批各部门的经费预算计划，并监督预算执行情况，供应预算执行报告。企业管理负责人：负责对经费预算计划进行审批，并监督各部门预算的执行情况。第三章资金管理第七条资金管理的原则安全性原则：保障企业资金的安全，防范各类风险。高效性原则：确保资金的高效运转，提高资金利用效率。合规性原则：遵从国家相关法律法规和企业内部规章制度，进行资金管理。透亮性原则：对资金的流动进行记录和报告，确保透亮度和可追溯性。第八条资金管理的程序编制：依据经费预算计划，各部门编制资金使用计划。预算掌控：财务部门对各部门的资金使用计划进行审核和预算掌控，确保预算执行的合理性和有效性。资金拨付：财务部门依照资金使用计划，及时拨付资金到各部门指定的账户。使用记录和报告：各部门需认真记录资金使用情况，并定期向财务部门报告，同时做好财务数据的保管和备份工作。监督和检查：财务部门对各部门的资金使用情况进行监督和抽查检查，发现问题及时矫正。第九条资金管理的内容收付款管理：包含企业的收款、付款、资金划拨等相关流程和规定。资金调拨管理：确保资金在各部门之间的合理调配和使用。银行存款管理：对企业银行账户的管理，包含开户、销户、定期存款和整理账户等操作。现金管理：对企业现金的收支、保管、盘点和核对等各项管理工作。第十条资金管理的责任和权限部门负责人：负责本部门资金的使用计划编制、执行和管理工作，并对资金使用情况负责。财务部门：负责审核和预算掌控各部门的资金使用计划，并监督资金的使用情况。企业管理负责人：负责对资金管理的决策和监督，对资金使用情况负责。第四章附则第十一条纠纷解决对于因经费预算和资金管理引起的纠纷，可通过协商、调解等方式解决，如无法协商解决，可依法申请仲裁或诉讼解决。第十二条修订和解释依据实际情况和管理需要，对本制度进行修订