内控手册-136 信用管理

13.6信用管理

1.1概述

规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参

股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关经销商或其他客户的客户信用评估及

管理，旨在规范与客户业务往来流程，降低客户信用风险。

1.2适用范围

适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。

1.3相关制度

客户注册管理规定

客户信用管理规定

客户管理规定

客户档案管理规定。

1.4职责分工

业务员：开发新客户，填写客户信用评估定性部分，按照客户信用评分执行业务。

商务管理文员：在ERP中进行客户数据维护。

授权审核人员：新增客户审批，客户数据变更和客户淘汰审批，客户信用额度的确定和调整

审批。

商务管理部：提出客户信用额度确定与调整建议。

财务部：负责填写客户信用评分定量部分。

订单专员：将客户信用额度录入系统。

1

1.5流程图

13.6信用管理1/2

业务员财务部商务管理部授权审批人员订单管理专员

开始

填写客户信用

填写叁户评估

评估报告定性客户等级评定

报告定注指标►

指标

建议客户班度

将信用额度录

执行信用额度

入系统

信用额度是

否罚要变更

1

（商务部或业

务员）提出调

整申请Ao

审批遇过―I

.

录入系统

执行新的信用

额度

就

a

m

强

工

的

2

13.6信用管理2/2

3

16控制目标

序号《内控手册》唯一具体控制目标编号控制目标目标类别

I13.6-CT!给客户制定科学合理的信用改设羟营效率目标

213.6-CT2确保严格执行客户信用等级和授信额度羟营效率口标

313.6YT3确保客户数据准确羟营效率目标

413.6YT4确保货款及时收回姓芮效率目标

513.6-CT5确保与客户保持良好关系姓营效率H标

1-7控制矩阵

会计报表认定

1存在和发生/真实

对应控关键控不相

风险控制活对应制控制痕性，2完整性：3权利会计报表

风险描述制目标制措施关键控制措施容职

编号动类型度迹与义务：4估价或分项目

编号编号务

摊：5表达和披露

12345

在新增客户审批时需调告,客户的背景，

对新增客户没有调

包括但不限F以下内容：注册费本、企

有其背城，导致集客户注客户基

13.6-I3.6-CI3.6C业规模、经甘状况、知名度、以往付款

团遭受客户信用风预防型册管理本情况

RITIAI情况等，评估客户费信是否满足要求，

险增大.影响集团或定调查表

只才i"在充分了解方户的实力和诚信情

经苕效率

况后，才能做出审批意见

建立客户伯用评价制度,将客户信刖等

客户信

级分为A、B、C,1）四个等级，并且设客户伯

没有建立客户信用13.6-C136c用评价

置相应评分体系，评分体系包括定域和预防型用管理

等级管理体系，导T1A2制度、详

116-定性部分，根据最终的评价结果为齐户现定

致客户信用管理混分体系

R2划分相应的信用等级

乱,影响集团正存

由业务员填写《客户信用极度申请表九客户信客户信

回款速度136c13.6C

并如期写《客户等级评分》中定性指预防型用管理用额！度

TIA3

标与基本信息,由财务部根据客户财务想定申请表

会计报我认定

1存在和发生/真实

对应控关键控不相

风险控制活对应制控制痕性；2完整性：3权利会计报表

风险描述制目标制措施关键控制措施容职

■号动类型度a与义务：4估价或分项目

编号编号务

摊：5表达和披露

12345

报表等信息填写《客户等级评分》中定客户等

量部分级评分

表

商务管理部（或计划部）根据各相关部

客户信

I3.6-C13.6-C门填写的客户信用表计算出客户等级客户信

预防型用管理

TIA4评定总褥分.给出信用等级和信用歆度用表

规定

枪国

客户信用等级和技

宴团建立.客户信用等级及授信初度审

信额度的确定没有客户信

批权限,规定每个信用等级以及授信额客户信

13.6-经过审批，导致客13.6-C13.6-C经办/用皴度

度区间内的相关授权审批管理人只预防型用管理

R3户授信管理随意混T1A5审批审批权

有在羟过相关授权人员审批通过后的规定

乱,影响集团回款限

客户才能得到相应的信用瞅吱

速我

行户信用评价体系相关授权审批人员只有在4客户信用额客户信客户信

13.6-I3.6-C13.6-C

执行不严格，导致度申请求》中所有信息都均写完毕后才预防型用管理用皴度

R4T2A6

集团可能给予信用能中批通过客户信用额度的申谛规定申请表

会计报我认定

1存在和发生/真实

对应控关键控不相

风险控制活对应制控制痕性；2完整性：3权利会计报表

风险描述制目标制措施关键控制措施容职

■号动类型度a与义务：4估价或分项目

编号编号务

摊：5表达和披露

12345

较差客户较高信用客户等

额度•影响集团回级评分

款我

建立客户信用日常调整机制.如果确需

调整客户值用额度.则由业务员填写客户信

《客户信用申请表》交相关领导审批.客户信用申请

I3.6C13.6C中诂/

对于中谓A级信用等级的女户.儒向明预防型m管理表客户

没有对客户信用情T2A7审批

务部提供客户最近一年的财务报收.由加定等级评

况定期考核,导致

财务部对客户信用钾皴中的定量指标分发

13.6-集团无法及时发现

进行打分

R5客户信用芯化的情

建立定期客户信用调整制度,每半年由

况,影响集团经营

商务管理部（或计划部）对客户半年内

效率客户信客户信

I3.6-C13.6-C的俏件金赧、未结订单金歆、粉期欠款申请/

预防型用管理用调整

T2A8金额'翅期即存金融等进行评估.给出审批

规定中谙

信用调胫建议.并提交相关领导进行审

批

会计报我认定

1存在和发生/真实

对应控关键控不相

风险控制活对应制控制痕性；2完整性：3权利会计报表

风险描述制目标制措施关键控制措施容职

编号动类型度a与义务：4估价或分项目

编号编号务

摊：5表达和披露

12345

客户信用额度执行

不严格，行大量超

客户信

13.6-出信用额度的情1V6CI3.6C相关人员严格遵守客户信用额度,对于申请/客户信

预防型用管理

R6况,导致坏账风哙T2A9用过信用颔度的订单原则上不予接受审批用额度

规定

增加,影响柒团回

款速度

客户喊时校信未经对于临时增加客户信用歆发的中请需

客户信临时信

13.6-过领导审批.导致I3.6-C13.6-C要经过商务管理部（或计划郃〉以及营申请/

预防型用管理用额度

R7坏账风险增加，影T2AIO销中心经理审批E才能通过,井口崎时审批

煨定申谛衣

响集团回忒速度信用额度的授予是•次性的

对于客户信用管理

没有建立责任追踪建立客户侑用管理追货制度,对于客户客户信

客户信

13.6-制度.导致相关人13.6-C13.6-C产生的坏账调查原因.如果是由于员工用额度

发现型用管理

R8员执行动力不足.T2All信用管理执行中发生的问题,追究其责追责制

规定

■响集团信用管理任.并在其绩效奖金中体现度

效果

会计报我认定

1存在和发生/真实

对应控关键控不相

风险控制活对应制控制痕性；2完整性：3权利会计报表

风险描述制目标制措施关键控制措施容职

■号动类型度a与义务：4估价或分项目

编号编号务

摊;5表达和披露

12345

未对客户信息进行

建立客户主数据库，对于客户信息进行

归档.导致集团无客户注

13.6-136c13.6C实时记录.数据库中需包括客户的蔚本客户主

法充分了解客户信预防型用管理

R9T3AI2情况、信用等级、授信额度、授信额度数据库

用情况,影响集团烧定

使用情况、逾期欠款等信息

对客户的伯用评价

ERP系疣产格设置权限.只有商务管理

ERP系

13.6-C13.6-C部（“划部）经理及信息管理员才有权

预防型统设置

N户的主数据信息T3A13取修改客户主数据.其他未经授权人员

权限

被未授权人愉改，一律不得查看或者修改客户上数抠

13.6-

导致客户信用信息指派专门人员定期对系统中的客户主异常情

R10

不准确，影响集团数据变更信息进行描衣，对异常项目如客户信况调资

I3.6-CI3.6-C经加

授信管理未经授权的人员诙动客户主数据信息，发现梨用管理报告及

T3AI4检查

脩而不合理应调查原因并及时搬进处煨定处理意

理结果，确保客户主数据信息的准确性见

会计报我认定

1存在和发生/真实

对应控关键控不相

风险控制活对应制控制痕性；2完整性：3权利会计报表

风险描述制目标制措施关键控制措施容职

编号动类型度a与义务：4估价或分项目

编号编号务

摊：5表达和披露

12345

客户主数据输入没

有其他人员检在.在信息管理员输入客户主数据后，由商客户信

13.6-13.6-C13.6-C输入/客户主

导致客户数据错务管理部专n人员对数据的录入情况发现型用管理

R11T3A15审核数据

误,彰响集团信用进行审核，确保输入数据的准确性规定

管理

公司指派i人负货实时收集次要客户

客户信

13.6-C13.6-C信息.并建立重大变故报告制度.规定重大变

对于齐户发生的重预防型用管理

T3A16对于客户发牛:重大事件（比如破产、重故报告

大变化不知情,导烧定

组等》须及时报告给佰用管理部门

13.6-致用以及时应对客

R12户可能发生的信用商务管理部（计划都）在科到型大变故

下降情况，影响集报告后及时考虑该事件对于客户信用客户信

136cI3.6C小谙/近大变

用信用管理效果等级及授信额度的影响.如果箭要改变预防型用管理