公司实物资产日常管理制度

实物资产日常管理制度

目录

1.目的.........................................................................1

2.适用范围....................................................................1

3.实物资产的定义..............................................................1

4.实物资产建账管理............................................................1

5.实物资产责任人及其职责.....................................................2

6.实物资产的日常管理.........................................................3

6.1条吗管理..................................................................3

6.2调拨管理..................................................................3

6.3闲置管理..................................................................4

6.4报废及处置管理............................................................5

6.5盘点管理.................................................................7

6.6移交管理.................................................................8

6.7其他日常管理规定..........................................................8

7.处罚规定.......................................................................8

实物资产日常管理制度

1.目的

为了保护公司各项实物资产的安全与完整，确保各项实物资产的正常使用，

杜绝浪费和损失现象，特制定实物资产日常管理制度。

2.适用范围

本制度适用于集团下属各企业。集团下属各企业如遵照本制度规定制订相关

管理细则的则按企业管理细则执行。

3.实物资产的定义

3.1实物资产包含：固定资产、低值易耗品。

3.2固定资产的定义：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有

的、使用寿命超过一个会计年度，且单位价值在5000元以上的有形资产（南亚

系公司2000元以上）。

3.3低值易耗品的定义：是指达不到固定资产价值，但单位价值大于等于

500元，可以移动、多次使用且不改变其实物形态的有形资产。

4.实物资产建账管理

4.1财务资产会计负责审核部门负责人上交的《设备设施采购入库单》、采

供部上交的《随货同行联》中资产信息是否一致，审核后根据采购入库单在NC供

应链系统中生成《采购发票》。

4.2财务资产会计根据《随货同行联》、《设备设施采购入库单》、《采购发

票》，在NC财务系统填制相关业务单据并生成会计凭证。

4.3实物资产的建账在NC财务系统的“固定资产管理模块”中完成，财务

I

资产会计在填制“资产卡片”时，必须按照《设备设施采购入库单》填制完整的

资产信息，由多个部件组成的成套设备必须注明部件明细，如：监控系统设备、

消防系统设备、广播系统设备等。

4.4”设备设施库”中采购的低值易耗品，若单济低于500元的，财务不

需建账管理；除“设备设施库”外，其他物料仓库购买的物料，若单价高于500

元，并口符合低值易耗品定义的低值易耗品，财务需按照熨物资产进行建账管理。

如，物料用品库中的修理材料若为修理工具（单价高于500元）。

4.5新增低值易耗品若单价高于500元，但实物不易搬动，属于永久固定

的资产，财务可以不建账管理，但每月15日前，资产会计将新增不需建账管理

的低值易耗品明细通过0A发至财务经理审核，财务经理同意后报审计总监处备

案。

4.6其他单位价值为500元以下的，财务未列入诋值易耗品帐管理的，但

可以移动，多次使用，且不改变其实物形态的实物资产，如移动硬盘、茶几、桌

椅等需由使用部门负责人建立台账进行管理。若管理不当，造成浪费的，将追究

资产责任人及资产监管人的责任。

5.实物资产责任人及其职责

5.1实物资产责任人

5.1.1集团本部

序号部门资产责任人资产监管人

1集团行政事务部行政副总监集团行政常务副总监

2信息部信息总监集团行政常务副总监

3行政营运中心企划部企划部经理集团行政常务副总监

4法务部法务总监集团行政常务副总监

5集团电商营运中心电商营运中心副总监集团电商营运中心总监

6审计部审计部经理集团审计总监

7财务部财务部会计经理集团财务总监（业务）

8资产监控和纪检部资产监控组经理集团资产监控和纪检部总经理

9集团车班集团车班班长集团资产监控和纪检部总经理

2

10集团保卫处保卫处处长集团资产监控和纪检部总经理

11人力资源部、银河大学人力资源副总监集团人力资源常务副总监

5.1.2集团下属各公司

集团下属公司各项实物资产的责任人为使用该资产的部门负责人。

6.实物资产的日常管理

6.1条码管埋

6.1.1各公司资产会计根据部门验收情况，每月31日前将新增固定资产

录入固定资产管理系统，次月15日前将新增低耗品录入低耗品管理系统，次月

15日前打出各项新增资产条码交各资产责任人粘贴。

6.1.2公司间调拨使用的固定资产，应粘贴产权公司固定资产条码及使用

公司列入低耗品管理的条码。年终财务和审计监盘时，需根据各公司调出固定资

产0A盘点确认表检查该类资产是否两个条码齐全。

6.1.3资产责任人需将资产条码粘贴于不影响实物资产美观且不易经常擦

拭到的地方，不能粘贴于实物资产的正前方，应粘贴于实物资产的背面或侧面，

或资产底部。

6.1.4如确属不能粕贴固定资产条码的资产，资产责任人需将固定资产条

码粘贴于笔记本上，并注明对应的实物资产的具体存放地点、保管人。在年终财

务和审计监盘时，需出示资产条码粘贴笔记本，盘点对应的实物资产。

6.1.5如实物资产条码脱落或模糊不清，资产责任人需通过0A通知财务

资产会计重打印条码粘贴，需提供已脱落或模糊不清的原条码，财务才能打印新

条码。

6.1.6集团本部存放在集团领导办公室、公共区域的实物资产，重打印条

码时，不需提供已脱落或模糊不消的原条码。

6.2调拨管理

6.2.1同一企业各部门间的调拨审批：调出部门资产责任人发起0A固定

流程《实物资产与物料用品内部调拨单》（部门间），经调入部门资产责任人确认，

报副总经理审批同意后资产方可调拨，无副总经理分管的部门由总经理审批同意

3

后方可调拨。

6.2.2公司间的调拨审批：调出部门资产责任人发起0A固定流程《实物资

产与物料用品内部调拨单》（公司间），经调出公司总经理审批同意，由调入部门

资产货任人确认，报调入公司总经理审批同意后资产方可调拨。

6.2.3财务根据审批后的《实物资产与物料用品内部调拨单》，办理资产责

任人的转移手续。

6.2.4发生固定资产调拨，调出企业财务资产会计不能将固定资产三级账

做资产减少，只需变更调拨后固定资产的资产责任人，同时在管理系统的存放地

点栏注明调拨时间及调入企业名称。调入企业财务资产会计每月15日前需将调

入的固定资产列入低耗品明细账管理，详细注明现资产责任人及存放地点，同时

在管理系统中注明调拨时间及调出企业名称。

6.2.5发生低值易耗品调拨，调出企业财务资产会计需将已调拨的低值易

耗品的三级明细账做资产减少，由调入企业资产会计每月15日前建立明细账管

理，详细注明现资产贲任人及存放地点，同时在管理系统中注明调入时间及调入

企业名称。

6.2.6同一项固定资产在多个公司间发生调拨，由在使用公司的调出部门

资产责任人发起《实物资产与物料用品内部调拨单》，调出公司财务资产会计将

审批流程转发至产权公司财务经理、资产会计，产权公司资产会计需详细注明现

资产责任人及存放地点。

6.2.7各公司在每年清盘固定资产前，由盘点公司财务负责人发盘点通知

到各企业资产会计处，由调出企业资产会计通过0A将调拨固定资产盘点表发至

调入企业财务资产会计核对确认。

6.3闲置管理

6.3.1闲置实物资产上报

6.3.1.1各部门如有闲置实物资产，要求各部门资产责任人于每月20日

前回复自主盘点结果的同时，在盘点表中资产使用状态栏注明“闲置”并以附件

方式进行回复（备注：只需回复当月改变使用状态的资产，前期已回复并一直未

改变使用状态的，不需重复回复）。

6.3.1.2资产责任人可以将闲置资产交仓管员保管，需双方验收签字，财

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务根据保管员签字的清单，在NC财务系统《固定资产管理模块》中将保管人变

更为仓库保管员，将资产状态变更为闲置资产。闲置实物资产也可以留在部门保

管。闲置资产需为完好，功能齐全的资产。

6.3.1.3财务部资产会计根据部门资产责任人反馈的闲置资产情况，最迟

于次月5日前在NC财务系统《固定资产管理模块》的卡片管理中调整资产使用

状态为“闲置停用”。

6.3.1.4集团采供部办公室主管负责对闲置资产进行监管，由该人员于每

月28日进入NC供应链系统，选择“供应链管理报表”节点下的“闲置资产查询”

功能，即可查询统计集团下属各公司所为闲置资产明细清单，同时将闲置资产明

细清单导出后上报集团采供部经理。

6.3.1.5集团采供部采供文员每月28日前将NC系统中导出的闲置资产汇

总清单从0A发起《闲置资产报告》流程，以附件方式上传至集团总裁、集团财

务总监（业务）、集团审计总监、各企业总经理、各企业采供部负责人、各企业

办公室负责人、各企业财务部负责人。

6.3.1.6如各公司购入的各项专用设备等实物资产，如暂时闲置，由实物

资产责任人报总经理审批同意后报集团采供部经理备案，同时知会财务资产会计,

就可以不变更资产状态。

6.3.2闲置实物资产调用

6.3.2.1各企业采供部经理收到各部门的物质需求申请后，在每次购买前

需在NC供应链系统中选择“供应链管理报表”节点下的“闲置资产查询”功

能，查询闲置资产清单。

6.3.2.2查看是否有符合使用要求的闲置资产，如有，则提前和企业总经

理及调入使用部门经理进行线下沟通，沟通同意后，知会集团采供部经理，由

调入部门资产责任人发起“闲置实物资产及物料用品内部调拨”流程。

6.3.2.3所有调用实物资产的折旧均由购买公司承担，调入使用公司调用

其他公司的闲置实物资产均属于免费使用。

6.4报废及处置管理

5

6.4.1各部门资产贲任人需及时办理各项实物资产的报修业务，如因实物

资产损坏无法修复，或修复不符合经济原则（无修复价值的），则做报废处理。

6.4.2资产报损的认定：

6.4.2.1实物资产已达到财务规定的使用年限；

6.4.2.2经营用设备需报损的，需由使用部门负责人、公司分管副总及总

经理确认后勤保障负责人确认；IT设备需报损的，需由集团信息部总监确认。

6.4.3确认需报损的实物资产，由部门负责人在0A上发起《资产损失报损

报告流程》办理资产报废手续，报损金额W10万元的报公司总经理审批；报损金

额＞10万元的还需报集团总裁审批。

6.4.4财务根据审批后的《资产损失报损报告流程》，资产会计需于次月10

日前在资产三级帐中做资产减少处理。

6.4.5各公司财务部经理于每月12日前发起《废IH物料处理清单》，经总

经理审批后，报集团采供部经理处进行处理。劲海公司按勘海的《废旧物料处理

清单》固定流程发起。

6.4.6集团采供部经理于每月28日前对废旧物料进行处理，残值收入必

须交各公司财务作账务处理，同时财务部在《废1日物料处理清单》流程中填写处

理结果。

6.4.7各公司己报损资产，经集日I采供部I办商需调到其他公司使用的，报

损公司财务需将已报损资产列入低耗品明细帐管理，根据《实物资产与物料用品

内部调拨单》再做报损的资产减少处理。

6.4.8集团采供部经理每月28日前对各公司废旧物料处理结果进行汇总,

并发起《废旧物料处理报告》，集团总裁对报告内容进夕亍审批，审批后知会各企

业总经理、集团财务总监（业务）、集团审计总监、各企业财务部经理。

6.4.9当月不能进行处理的物料，集团采供部转至下月继续处理。

6.4.10已调拨到其他公司使用的固定资产，产双公司财务资产会计在每

年12月31日前将本年内已计提完折旧的实物资产上报财务负责人审批后进行

报损处理。

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6.4.11从其他公司调拨到本公司使用的固定资产，由使用公司自行管理

直到需报损时，由使用部门负责人在0A上发起《资产损失报损报告流程》办理

资产报损手续。

6.4.12已调拨到其他公司使用的固定资产处置残值收入统一交使用公司

财务入账处理。

6.5盘点管理

6.5.1每月15日前由财务资产会计将截止上月末的实物资产明细表从实

物资产管理软件中导出电子版盘点表，重点注明“本月新增”部分，从0A上建

自发流程给财务经理及各部门实物资产责任人。

6.5.2各部门实物资产责任人自主进行盘点工作，核对资产名称、品牌、

规格型号、资产条码是否与盘点表相符，保管人及存放地点是否发生改变，资产

是否完好无损可继续使用，保证所有实物资产帐实相符。

6.5.3由各部门实物资产责任人最迟于每月20日前将盘点结果在OA上回

复，回复时不能回复“已阅”，必须准确描述盘点结果，如盘点后账实相符，必

须回复”经认真盘点核实，所有实物资产账实相符”，即确认所管资产是完好无

损，可继续使用的资产。财务资产会计对各部门实物资产责任人的回复结果进行

跟踪，如不符合规定的，重新加签实物资产责任人，并对实物资产责任人进行处

罚。

6.5.4每年各公司财务部至少组织一次实物资产的全面清查盘点工作，各

部门资产责任人积极配合，审计部参与监盘。保证实物资产的账账相符，账实相

符，监督各部门资产责任人对实物资产的日常管理工作。

6.5.5集团本部的实物资产盘点

6.5.5.1每月10日前由集团下属各企业财务部资产会计将集团本部各部

门负责管理的实物资产明细表发至集团行政副经理（内务），由其将集团下属各

企业的集团本部资产盘点表进行汇总，最迟于15日前将汇总盘点表通过0A发至

各部门的资产责任人，由各部门资产责任人进行自主盘点，最迟于每月20日前

将盘点结果在0A上进行叵复。

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6.5.5.2每年年底，由集团审计部组织集团行政事务部行政副经理（内务）、

集团本部各部门资产责任人、各公司资产会计对集团木部资产进行年终