



下载本文档
版权说明:本文档由用户提供并上传,收益归属内容提供方,若内容存在侵权,请进行举报或认领
文档简介
资金与债务管理制度1.前言本规章制度旨在确保企业资金与债务管理的规范性和稳定性,保障企业的经济利益和财务安全。各部门和员工应严格遵守本制度,并依照相应程序进行资金和债务的管理。本制度适用于整个企业范围内的资金与债务管理。2.资金管理2.1收款管理2.1.1收款票据审批:企业的各类收款票据必需经过审批程序,由指定的财务人员进行审核和确认。审核人员应核实票据上的金额、付款方和款项的合法性,并记录确认的结果。2.1.2收款账户管理:企业应设立特地的收款账户,并依据需要进行分账,确保各类款项按规定归集到相应账户。2.2付款管理2.2.1付款申请:各部门需要向财务部门提交付款申请,申请内容应包含付款金额、收款方信息、付款事由等,并附上相关凭证。2.2.2付款审批:财务部门应应付款申请进行审批,并核实相关凭证的真实性和合法性。审批结果应记录并发送给申请人和相关部门。2.2.3付款操作:财务部门在付款审批通过后,依照规定的付款方式完成付款操作。付款时应认真核对收款方账户信息,避开错误款项的发生。2.3资金结算2.3.1日常结算:财务部门负责每日的资金结算工作,将收款、付款等交易纳入核算系统,保持资金账户的准确性和全都性。2.3.2资金归集:对于分支机构或子公司的资金,应定期将其归集到总部账户,并进行统一管理。2.3.3银行对账:财务部门应每月对企业的银行账户进行对账,确保银行账户余额与核算系统中的余额全都,及时发现和解决账务差别。2.3.4周期结算:财务部门应定期进行资金结算,包含月度、季度和年度结算,并编制相应财务报表和分析,及时向上级报告。3.债务管理3.1债务申请3.1.1债务需求确定:各部门申请债务时,应清楚明确债务的用途和金额,并供应充分的项目背景和支持料子。3.1.2债务申请审批:债务申请需经过相关部门和财务部门的审批程序,包含风险评估和资金调度等环节。3.2债务合同签订3.2.1债务合同起草:债务合同应由企业法务部门或委托律师起草,确保合同条款的合法性和有效性。3.2.2合同审查与签订:债务合同经过财务、法务和相关部门的审查后,必需由企业授权的高级管理人员进行签订,并留存相应文件和备案。3.3债务归还3.3.1归还计划订立:财务部门依据债务合同,并结合企业的经营情形和资金流动情况,订立债务归还计划,保证定期归还本息。3.3.2归还款项核实:在债务归还时,财务部门应核实归还款项的合法性和准确性,确保款项发放给正确的债权人。3.3.3归还台账记录:财务部门应建立债务归还台账,并对归还情况进行认真记录,包含还款日期、金额、债权人等信息。4.监督与考核4.1监督机构4.1.1内部监督:企业内设监察部门或监督委员会,负责监督资金与债务管理制度的执行情况,及时发现和矫正问题。4.1.2外部监督:企业应接受外部审计机构的年度审计和特殊审计,确保财务信息的真实性和合规性。4.2考核制度4.2.1考核内容:对企业各部门和相关人员进行资金与债务管理绩效考核,包含资金使用效率、债务归还情况等指标。4.2.2考核周期:将资金与债务管理纳入年度绩效考核体系中,定期进行绩效评估和结果反馈。4.2.3考核奖惩:依据绩效评估结果,对达标和优秀的部门和个人进行嘉奖,对未达标的进行矫正和惩罚。5.附则5.1本制度的修改和解释权归企业高层管理人员或指定的权威部门全部。5.2全部部门和员工应全面理解和执行本制度,严格遵守相关规定,如有违规行为,将依据企业制度和法律法规追究责任。5.3本制度自发布之日起生效,各部门应依
温馨提示
- 1. 本站所有资源如无特殊说明,都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
- 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等,如果需要附件,请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
- 3. 本站RAR压缩包中若带图纸,网页内容里面会有图纸预览,若没有图纸预览就没有图纸。
- 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
- 5. 人人文库网仅提供信息存储空间,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑,并不能对任何下载内容负责。
- 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容,请与我们联系,我们立即纠正。
- 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。
最新文档
- 南阳师范学院《手机媒体研究》2023-2024学年第二学期期末试卷
- 唐山幼儿师范高等专科学校《寿险精算》2023-2024学年第二学期期末试卷
- 致官兵家属慰问信(5篇)
- 2024年新汽车销售工作总结
- 限制性股权激励协议(32篇)
- 网页美工2025年度工作计划
- 新企业统计年度个人工作总结
- 简易酒店装修合同范本3
- 2025年七年级语文教学工作计划
- 2025年立灵奇行业深度研究分析报告
- 2024年电工(高级技师)职业鉴定理论考试题库-下(多选、判断题)
- 20S515 钢筋混凝土及砖砌排水检查井
- 《幼儿园保教质量评估指南》解读
- ICU单间耗材出入库使用登记表
- 外研版(一年级起点)四年级下册英语全册教学课件
- 助贷机构业务流程规范
- 2024四川省凉山州林业局招聘60人历年(高频重点复习提升训练)共500题附带答案详解
- DL∕T 5106-2017 跨越电力线路架线施工规程
- 西师大版数学四年级下册全册教学课件(2024年3月修订)
- 绿化养护服务投标方案(技术标)
- 九年级物理第一课
评论
0/150
提交评论