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文档简介

资金与债务管理制度1.前言本规章制度旨在确保企业资金与债务管理的规范性和稳定性,保障企业的经济利益和财务安全。各部门和员工应严格遵守本制度,并依照相应程序进行资金和债务的管理。本制度适用于整个企业范围内的资金与债务管理。2.资金管理2.1收款管理2.1.1收款票据审批:企业的各类收款票据必需经过审批程序,由指定的财务人员进行审核和确认。审核人员应核实票据上的金额、付款方和款项的合法性,并记录确认的结果。2.1.2收款账户管理:企业应设立特地的收款账户,并依据需要进行分账,确保各类款项按规定归集到相应账户。2.2付款管理2.2.1付款申请:各部门需要向财务部门提交付款申请,申请内容应包含付款金额、收款方信息、付款事由等,并附上相关凭证。2.2.2付款审批:财务部门应应付款申请进行审批,并核实相关凭证的真实性和合法性。审批结果应记录并发送给申请人和相关部门。2.2.3付款操作:财务部门在付款审批通过后,依照规定的付款方式完成付款操作。付款时应认真核对收款方账户信息,避开错误款项的发生。2.3资金结算2.3.1日常结算:财务部门负责每日的资金结算工作,将收款、付款等交易纳入核算系统,保持资金账户的准确性和全都性。2.3.2资金归集:对于分支机构或子公司的资金,应定期将其归集到总部账户,并进行统一管理。2.3.3银行对账:财务部门应每月对企业的银行账户进行对账,确保银行账户余额与核算系统中的余额全都,及时发现和解决账务差别。2.3.4周期结算:财务部门应定期进行资金结算,包含月度、季度和年度结算,并编制相应财务报表和分析,及时向上级报告。3.债务管理3.1债务申请3.1.1债务需求确定:各部门申请债务时,应清楚明确债务的用途和金额,并供应充分的项目背景和支持料子。3.1.2债务申请审批:债务申请需经过相关部门和财务部门的审批程序,包含风险评估和资金调度等环节。3.2债务合同签订3.2.1债务合同起草:债务合同应由企业法务部门或委托律师起草,确保合同条款的合法性和有效性。3.2.2合同审查与签订:债务合同经过财务、法务和相关部门的审查后,必需由企业授权的高级管理人员进行签订,并留存相应文件和备案。3.3债务归还3.3.1归还计划订立:财务部门依据债务合同,并结合企业的经营情形和资金流动情况,订立债务归还计划,保证定期归还本息。3.3.2归还款项核实:在债务归还时,财务部门应核实归还款项的合法性和准确性,确保款项发放给正确的债权人。3.3.3归还台账记录:财务部门应建立债务归还台账,并对归还情况进行认真记录,包含还款日期、金额、债权人等信息。4.监督与考核4.1监督机构4.1.1内部监督:企业内设监察部门或监督委员会,负责监督资金与债务管理制度的执行情况,及时发现和矫正问题。4.1.2外部监督:企业应接受外部审计机构的年度审计和特殊审计,确保财务信息的真实性和合规性。4.2考核制度4.2.1考核内容:对企业各部门和相关人员进行资金与债务管理绩效考核,包含资金使用效率、债务归还情况等指标。4.2.2考核周期:将资金与债务管理纳入年度绩效考核体系中,定期进行绩效评估和结果反馈。4.2.3考核奖惩:依据绩效评估结果,对达标和优秀的部门和个人进行嘉奖,对未达标的进行矫正和惩罚。5.附则5.1本制度的修改和解释权归企业高层管理人员或指定的权威部门全部。5.2全部部门和员工应全面理解和执行本制度,严格遵守相关规定,如有违规行为,将依据企业制度和法律法规追究责任。5.3本制度自发布之日起生效,各部门应依

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