项目费用和财务审批管理制度

项目费用和财务审批管理制度第一章总则第一条目的和依据为规范企业项目费用使用和财务审批管理流程，确保资金使用合规、科学、高效，提高企业经营效益，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国财务会计法》等相关法律法规，订立本制度。第二条适用范围本制度适用于企业内部各级部门、分支机构、项目组及员工参加的全部项目。第三条定义项目：指企业为实现特定目标而进行的一系列有限时限的活动，包含招投标、采购、合同履行等；项目费用：指项目实施过程中产生的全部费用，包含项目管理费、采购费用、人力资源费、办公费等；财务审批：指对项目费用相关事项进行核查和批准的过程。第二章项目费用管理第四条预算编制项目负责人应依据项目需求和公司要求，订立认真的项目预算，包含项目费用分类、金额、使用期限等；项目预算应经过相关部门审查批准，并在项目实施前向项目团队和相关部门进行通报。第五条费用申请项目执行过程中，项目团队成员若需要使用项目费用，应填写《项目费用申请单》，包含费用类型、金额、用途、估计使用期限等；项目费用申请单需经项目负责人审核，并供应相关支持料子；项目负责人应在3个工作日内对项目费用申请进行审批，并将审批结果及时通知申请人。第六条费用核销项目团队成员在使用项目费用后，应及时填写《项目费用报销单》，认真记录费用支出明细，包含费用类型、金额、时间、具体用途等；项目费用报销单需经申请人本人签字确认，并供应相关票据和凭证；财务部门应在3个工作日内对项目费用报销单进行核对和审核，并及时将款项支出到申请人指定账户。第七条费用监控与分析财务部门应定期对项目费用进行监控和分析，及时发现并矫正超支、漏洞等问题；项目负责人应搭配财务部门的需求，供应项目费用使用情况和相关数据报告；财务部门应及时向上级汇报项目费用使用情况，并依据需要提出相关建议。第三章财务审批管理第八条审批权限设定依据岗位职责和权限，企业应订立明确的财务审批权限设定制度；各级管理层应依据工作需要和风险掌控要求，对财务审批权限进行合理调配和调整；财务部门应及时更新财务审批权限设定名单，并进行相关培训和沟通。第九条审批流程财务审批流程应明确、简化，遵从审批层级和职责分工原则；项目费用的财务审批应依照项目预算和相关制度规定进行，合理、准确、高效地开展工作；审批流程中应设立合理的审批时限和提示机制，确保审批事项及时处理。第十条审批记录与归档财务审批过程中应严格依照公司规定填写审批记录，包含申请单、批准单、签字确认等；审批记录应依照公司规定进行归档，并妥当保管，确保审批痕迹完整、可查。第十一条审计与监督公司应定期进行财务审计，对费用使用情况进行审核和评估；监督部门应对财务审批过程进行抽查和监督，发现问题时应及时报告并提出整改建议；公司高层应对财务审批管理工作进行定期评估，发现问题及时进行改进和完善。第四章违规处理与责任追究第十二条违规行为违反本制度规定的行为，包含但不限于虚假申请、冒名顶替、违规报销、滥用职权等；项目团队成员如发现他人存在违规行为，应及时向上级或监督部门进行报告。第十三条处理措施对违规行为进行调查取证，依据相应的公司内部规定进行处理；处理措施包含口头警告、书面通报批判、停职检查、职务更改、退回违规费用、法律追究等，依据违规程度和后果进行综合考虑。第十四条责任追究对涉及违规行为的相关人员，依据公司内部规定进行责任追究；责任追究包含纪律处分、行政处分、经济赔偿及法律追究等，依法、依规进行处理。第五章附则第十五条本制度的解释权与修订对本制度的解释权归公司最高管理层全部；针对实际工作需要，公司可以对本制度进行修订，修订后的制度应及时通知并教育相关人员。第十六条本制度的执行本制度自颁布之日起执行，相关人员应严格遵守，如有违反，将依照公司内