AEO(关务)管理手册

XXXXXXXXXXXXXXXXX有限公司

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AEO管理手册

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目录

TABLEOFCONTENTS

章节内容版本号总页次

封面050218第1页

文件履历表050218第2页

目录050218第3~4页

0.1前言050218第5页

0.2颁布令050218第6页

0.3任命书050218第7页

0.4AEO管理手册说明050218第8页

0.5公司简介050218笫9页

0.6AEO管理手册管理控制050218第10页

0.7公司组织架构图050218第11页

行政人事部组织架构图050218第12页

2管理职责050218第13~19页

1海关业务培训050218第20~21页

3单证控制050218第22~24页

4单证保管050218笫25~27页

5内审制度050218第28~31页

6质量管理050218第32页

7改进机制050218第32~34页

8信息系统050218第35页

9数据管理050218第35页

10信息安全050218第35~38页

11会计信息050218第39页

12综合财务状况050218第39页

13人员守法050218第39页

14企业守法050218第39页

15注册信息050218第40页

16进出口记录050218第40页

17中报规范050218第40页

目录

TABLEOFCONTENTS

章节内容版本号总页次

18传输规范050218第40页

19税款缴纳050218第40页

20管理要求050218第40~41页

21外部信用050218第41页

22场所安全050218第42~46页

23进入安全050218第47~49页

24人员安全050218第50~52页

25商业伙伴安全050218第53~54页

26货物、物品安全050218第55~58页

27集装箱安全050218第59~62页

28运输工具安全050218第63~64页

29危急管理050218第65页

0.1前言FORWARD

为了建立和完善公司的与海关关务有关事项的管理制度，达成海关机构的AEO

（“经认证的经营者”）要求，xxx公司整合现有资源，策划、编辑了该手册，以方

便指导日常管理工作。

PlantManager

0.2颁布令

为规范本公司关务管理流程，提高本公司的关务管理水平，确认公司关务管理符合

海关要求，我们依据《海关认证企业标准》、《中华人民共和国海关法》、《中华人民共和

国海关稽查条例》并参照GB/T19001《质量管理体系一要求》结合本公司的实际情况,

组织各有关部门和人员编制了本公司的《关务手册》经认真审核现批准予以颁布实施。

本《关务手册》对关务管理体系作了总体描述，是进行关务管理活动的规范和准则。

本手册从颁布之日起生效，要求各部门、全体员工严格贯彻执行。

审批:

0.3任命书

为保证本公司关务管理符合《海关认证企业标准》、《中华人

民共和国海关法》、《中华人民共和国海关稽查条例》和关务管理

体系的正常运作，特任命我公司XXXXXXXXX先生（身份证号：

4XXXXXXXXXX）担任本公司的关务管理者和贸易安全主任。

授权人：

被授权人:

日期：20xx年X月XX日

0.4AE0管理手册的说明

1.目的

本手册依照《海关认证企业标准》、《中华人民共和国海关法》、《中华人民共和国海关稽杳

条例》并参照GB/T1900］《质量管理体系一要求》编制而成。用于指导本公司的关务活动，

同时证实我公司关务活动符合《中华人民共和国海关法》和《中华人民共和国海关稽查条

例》及通过体系的有效应用，魂保我公司关务活动持续符合《海关认证企业标准》的要求。

2.适用范围

本手•册描述的关务管理体系要求适用了本公司的一般出口企业的XXXXXXXXXXXXXXXXX的进

出口管理。

3.定义、术语

本手册采用IS09001.《海关认证企业标准》中的定义和术语。

4.编制、审批

本手册由关务负责人组织有关人员编制并审核，董事长或其授双人员批准发布实施。

5.控制

本手册分为“受控”和“非受控”两种，发放厂内使用的手册属于“受控”版本加盖受控

章，按《文件控制程序》进行控制，发放给厂外的属于“非受控”版本不盖章，本公司不

负责更改和有效性。

6.解释权

本手册的解释权属于本公司关务负责人。

0.5公司简介

Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxx

0.6AEO管理手册管理控制

1编制与审批

AEO管理手册由行政人事部依据最高管理者的策划要求以及各职能部门的运作进行编制，经

厂长同意、审批后方可发布执行。

2修改程序

2.1公司各个部门需要根据AEO管理手册运行的变化（如内蓄运作变化、外部环境变化、海关

要求变化等因素）或根据持续改善的要求而提出改进建议。

2.2行政人事部有责任根据国际或国家新颁布的标准、政策、法规、客户要求或公司组织架构

的变动，提出对手册修改的意见。

2.3当AEO管理手册需要修改时，由提出人提供修改建议，由行政人事部进行修改，经厂长同

意审批后方可发行。

TaishanCityLiHuaElectricFactoryLTD.

台山市XX电子厂有限公司

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0.7组织架构及管理职责

为了达成建立和完善AEO管理要求.XX公司在既有组纵架构的基础匕清晰了关务负货人和审计组织.

并明确了相关人员在关务活动中的职责和权限。确保所有的与海关相关的业务及切易安全都有小..应的窗口和

执厅人.确保所有的与海关相关的业务及贸易安全管理工作得到有效的监督、审计.

0.7.1公司组织架构图

DocumertNo.:AEO

RevisionDato—8。10of^5

TaishanCityLiHuaElectricFactoryLTD.

台山市XX电子厂有限公司

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0.7.2行政人事部组织架构图

DocumertNo.:AEO

RevisionDato—8。11MGS

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2管理职责

2.1President董事长

•召集和主持公司管理会议，组织讨论和决定公司的发展规划、经营方针、年度计划以及I」常

经营工作中的重大事项；

•任命公司厂长、关务局级管埋人员和公司具他岛层管埋人员，建立、实施、监管AE。体系及

其它各管理体系：

•执行公司内部事务与海关有关事务的最终裁决权。

2.2PlantManager厂长

•全面组织实施公司管理会义的有关决议和规定，全面完成董事长下达的各项指标，并将实施

情况向董事长汇报：

•负责建立公司的经营管理沐系并组织实施和改进，根据市场变化,不断调整公司的经营方向，

使公司持续健康发展：

•负责落实执行公司各项经管管理活动并监督计划实施成果：

•负责宣传贯彻执行国家和行业有关法律、法规、方针、政策；

•负责公司各管理体系包括关务管理体系的策划、建立和实施；

•在关务活动过程中起领导作用，确保AEO认证所需资源的提供，批准AEO认证内审相关文件

资料，批准AEO认证文件的发布和实施：

•确保公司与海关相关的业务满足海关相关的法规要求，对责任追究与改进机制产生的活动的

批准:

•负责公司各管理体系包括关务体系的内部审计团队的建立和审计工作的指导；

•成立内审小组，确定内审组长及内审员。

2.3Administration/HRManager行政人事部经理（关务管理者和贸易安全主任）

•全面负责公司行政人事部管理工作：

•全面负责关务管理和贸易安全管理工作：

•年度培训计划的审批和监督执行；

•根据海关认证企业标准操作规范要求建立海关认证体系

•负责AEO管理体系的建立和维护。根据公司发展战略规划，规范各职能部门的运作流程，建

立AEO管理体系，并维护和监测体系的运行，确保体系运行符合相关要求；

•指导和监督各职能部门体系及进出口业务运作流程、表单记录等的规范化管理，并执行到

位：

•定期向厂长报告AEO管理体系的情况和任何改进的需求；

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•组织内审员对公司的AEO管理体系、AEO认证标准的符合情况和进出口业务活动等进行内部

审计。制定《内审计划》并组织实施，提出审计意见，保证AEO管理体系的有效运转；

•统筹管理AEO管理体系及行政制度等相关的文件，保证文件资料的安全和有效；

•负责工厂内物理及信息安全的日常监督管理；

•负责建立和保管AEO内部审计的书面档案；

•负责对公司AE。认证建立书面和电子档案（履历）；

•履行董事长赋予的其它职权；

•主导AEO体系的文件编写工作：

•负责关务违法和违纪人员的责任追究。

2.3.1行政人事组

•负责公司人员招聘、背景调查和离职办理等工作：

•负责公司内部培训与考核「作：

•确保公司成员特别是从事关务活动人员满足海关认证企业标准要求和法律法规要求；

•负责公司成员考勤工作；

•负责公司成员人事档案的建立与保存；

•负责人员培训工作的统筹管理及制定公司《年度培训计划》并组织落实：

•各项培训课程的实施：

•负责培训教材的编写、和整理：

•负责培训实施、考核和培训记录的存档管理：

•负责联络外部培训事宜。

2.3.2关务组

2.3.2.1关务组主管

•负责公司进出口相关单证的更核：

•负责监督跟踪掌控各类报关业务的流程,熟练并掌握现场报关（进出口提前转关、二次转关、

属地申报、退换货等各类通关模式）；加工贸易账册申请、变更及核销，客户商品归类的审

核：

•解决处理报关事务的各项突发问题，确保公司进出口业务顺利运作：

・全面负责报关组的口常事务，制定管理规章制度，报关事务及报关业务运作流程的梳理、制

定及优化：

•对NTO政策、海关的政策及相关法律法规进行研究，制定相应策略，灵活运用政策，满足公

司报关及办理批文的需求：

•负责对法人、厂长、报关员及与进出口业务和贸易安全相关人员的海关法律法规的培训；

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•负责对报关专用章的管理。

2.3.2.1报关员

•负责本公司进出口物料报关工作；

•收集报关必备单证，做到单证齐全、单物相符；

•向海关申报查验、纳税、放行手续，做好商检资产评估报验L作：

•做好委外托运申请、运输、保险等事宜：发生供货商交付货物有损坏时，应及时向有关部门

取证，并配合索赔事宜：

•及时做好仓储费、运费等贽用台账及相关报关单证资料的存档工作：

•及时跟踪和报告项目报关进展动态，并完成主管临时工作交办和本岗位相关的工作。

•负责货物装运时的监督装工作，货柜和车辆上封条并对上封条后的货柜和车车辆拍照及记录

封条使用情况。

2.3.3保安组

•负责公司安全管理工作；

•具体负责公司各场所安全管理、进出门禁管理，定期对厂区的建筑物及围墙进行巡查，发现

问题及时报告；

•负责公司外部人员、车辆、货物进出的检查与登记工作：

•负责公司消防安全管理、应急疏散管理，按要求定期组织消防演习、安全排查：

•负责厂区物理安全的策划及维护，定期检查车间，排查车叵安全隐患，定期对工厂内消防设

施进行检看，查看有无异常：

•负责对工厂内可疑人物的盘查。

2.3.4IT信息组

•全面负责公司信息管理工咋：

•负责公司内电脑及网络系统的管理及维护（包括电脑及网络系统的权限管理、日常维护、信

息备份、防火墙应用等）：

•根据公司安排，对与信息安全有关的人员进行信息安全的培训；

•负责网络安全管理：

•了解网络安全动态，阻止外部网络入侵：

・负责公司CCTV的管理与维护；

2.3.5厂务组

•负责政府部门重要下发的公文管理；

•钥匙管理，公司章印的管理；

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2.4AuditTeam内审小组

•负责AEO体系年度审计全面工作；

•负责制定AEO体系审核规章制度及工作流程；

•负责策划和实施AEO体系年度审核计划；

•负责跟踪内审不合格项目整改及验证：

•负责督促纠正、预防措施的实施：

•负责编制年度审核报告向董事会报告AEO体系运行情况；

•负责关务违法和违纪人员的责任追究建议的提出。

2.5ProductionManager生产部经理

•确保生产部管理人员以及澡作员得到相应的知识以使其按质量要求进行指定的活动：

•负责执行生产过程规范化以确保生产效率以及产品符合规格要求以及质量标准：

•监督部门绩效指标的达成率：

•组织建立和完善生产指挥系统，制定生产计划，检杳生产工作，确保生产任务的完成；

•负责生产部与各部门之间的工作协调，组织分配劳动力，平衡调度设备材料，为达成目标而

提供必要的条件：

•管理厂房基建项目，为产品实现过程提供符合要求的基础设施：

•确保产品的质量，发现问题及时组织解决和处理，重大问题直接报最高管理者；

•负责控制内部加工的质量，参与解决影响加工质量的各种拮施；

•负责生产安全管理；

•负责控制生产成本、不断创新。

2.6PurchasingSupervisor采购部主管

•负责计划、组织、协调和监督采购过程的运作，调配部门人员的工作。

•分析收到的投标以及为获噜业务而提出建议。

­为公司的采购过程建立最哇的供应资源和最佳的成本。

•库存控制和审核。

•参与制定和完成部门目标.分析公司当前和未来的需求，制定适应公司需求的策略。

•分析和推荐技术方案以改进公司的采购流程。

・定期对供应商进行绩效评估，确保上游供应链符合我司的各项质量体系、贸易安全体系、环

境管理体系、社会责任体系、商业道德体系、有害物质、冲突矿产等能持续满足要求：

•参与新供应商开发过程。

•对运作过程进行风险与机易评估，对已经识别的风险与机遇进行分析与控制。

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2.7EngineeringManager工程部经理

•负责计划、组织、协调和监督工程部的运作：

•参与质量目标的评估与指定，为实现质量目标而提供、执行方案：

•负责项目评估以及与客户或外部供方进行技术沟通，以确保生产流程以及最终产品符合客户

规格要求：

•与客户合作，提出产品设，十建议以提高生产效率、改善品质或提岛产品价值：

•为全面品质改善推荐或发起质量改善方案：

•为确保生产过程得到控制以及符合预期条件而制作流程工艺指引：

•监督部门绩效指标的达成率；

•对运作过程进行风险与机遇评估，对已经识别的风险与机遇进行分析与控制。

•负责货物技术标准规范的搜集、整理。

2.8QualityManager质量部经理

•仇贵确保产品符合规格要求：

•与客户合作，提高产品质量以及价值；

•负责参与以及引导相关部门制订预防、改善措施；

•管理客户退货以及CAR；

•负责收集与分析质量数据，定期评估整体质量管理系统的稳定性、适应性：

•负责全面质量控制，确保质量管理系统建立、完善和持续改善；

•负责产品质量检验、控制与放行，包括对异动产品的再次检验与调查：

•当不良出现时或有潜在风险时有权停止生产或停止出货；

•定期组织公司质量系统内审；

•对不合格品的处理；

•负责外部供方质量管理：

•负责向最高管理层报告质量管理系统的绩效以及改善：

•通过培训和宣传，提高整个组织对客户要求以及法规和法律要求的认识：

•对运作过程进行风险与机遇评估，对已经识别的风险与机遇进行分析与控制：

2.9ProductionMaterialControlManager物料控制部经理

•参加客户订单评审：

・编制生产计划；

•监督物料以确保准时交货至客户；

•负责与PM进行交货期沟通；

•负责根据PM要求提供ECN/ECO在制品的执行指示：

•监管物料报废率；

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•对运作过程进行风险与机遇评估，对已经识别的风险与机遇进行分析与控制。

2.10ProgramSupervisor项目部主管

•担任公司的客户服务人员.负责与产品有关要求的顾客沟通，确保顾客要求得到准确识别：

•负责公司与客户沟通的主要窗口，发展与维持与客户的良好合作关系：

•参与内部和外部各方合作，评估、组织项目开展所需的各种资源：

•参与客户要求评估；

•在项目的整个生命周期中指导和管理相关项目;

•定义支持公司业务目标的项目范围、目标和交付要求：

•对于项目目标所需资源进行评估；

•识别和解决项目团队中的问题和冲突：

•积极主动地管理项目范围的变化，并制定应急计划；

•计划、计划和跟踪项目时间表和里程碑：

•以满足客户期望为主导，定期对客户满意度进行调查与分析，并采取适当的行动以保持客户

满意以及市场竞争力；

•对运作过程进行风险与机遇评估，对已经识别的风险与机遇进行分析与控制。

2.11仓库

•负责制定并实施仓库管理制度和收、发、存、退的管理制度，确保帐、物、卡一致，并录入

系统；

•执行与仓储管理有关的防狞工作，严格遵守“先进先出”规定；

•及时对仓储过期、变质物料及时汇报与处理；

•顾客和外部提供物料的管理：

•负责仓库物料有关标识的管理：

•对运作过程进行风险与机遇评估，对已经识别的风险与机遇进行分析与控制；

•负责关键区域（仓库区、装卸区）人员准入的授权及准入控制；

•负责装运前货物异动检查及报告；

•负责对装载进出口货物的车辆或货柜进行七点检查,有问题时及时提出；

•对装货的过程进行监控，对空柜、半柜、满柜及锁柜拍照。

2.12财务部主管

•负责制定本公司财务制度及相应的实施细则；

•主持公司财务预决算、财务核算、会计监督和财务管理工作；组织协调、指导监督财务部日

常管理工作，监督执行财务计划，完成公司财务目标

•根据公司中、长期经营计划，组织编制公司年度综合财务计划和控制标准

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•建立、健全财务管理体系.对财务部门的日常管理、年度预算、资金运作等进行总体控制：

•主持财务报表及财务预算决算的编制工作，为公司决策提供及时有效的财务分析，保证财务

信息对外披露的正常进行，有效地监督检杳财务制度、预和的执行情况以及适当及时的调整;

•正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细账和总账，对款项的收付，财物的收发，

增减和使用、经费收支进行核算

•对公司杭收进行整体筹划与管埋，按时完成税务申报以及年度审计I.作

•比较精确地监控和预测现金流量，确定和监控公司负债和资本的合理结构，统筹管理和运作

公司资金并对其进行有效的风险控制

•对公司重大的投资等经营活动提供建议和决策支持，参与风险评估、指导、跟踪和控制

•与财政、税务、银行等相关政府部门及会计师事务所等相关中介机构建立并保持良好的关系

•向总经办汇报公司经营状况、经营成果、财务收支及计划的具体情况，提出有益的建议。制

定本企业会计制度

•负责定期财产清查。负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不

定期地组织清产核资工作

•正确计和收入、费用、成本，正确计兑和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度财务

报表

•根据规定的成本，费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性利真实性，审核贽

用发生的审批手续是否符合规定

•及时了解、审核公司材料'设备、产品的进出情况，并建立明细账和明细核算，了解经济合

同履约情况，催促经办人员及时结算和出入库手续，进行应收应付款项的清算

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第一章内部控制标准

（一）、组织机构控制

1、海关业务培训

为促进公司的发展目标，增强相关责任人员对海关法律法规的了解和认识，提高依法工作的

能力。

XX公司应建立健全内部培训制度，规范培训的要求与频次，明确培训的内容和考核要求。

确保培训工作有章可循，考核要求有法可依。

海关业务培训管理制度

1.目的

为有效推动AE。管理体系和配合公司进出口业务的发展，提升员工有关海关法律法规、

政策等方向的知识水平和贸易安全管理能力，特制定海关业务内部培训制度。

2.适用范围

适用于公司从事进出口业务和贸易安全管理的相关人员。

3.定义

无

4.职责权限

4.1关务负责人：负责《海关认证企业标准》、海关法律法规培训的策划及监督。

4.2行政人事部：负责人员培训工作的统筹管理及制定公司《年度培训冲戈I》并组织落实

各项培•训课程的第施：

负责培训教材的编写、和整理：

负责培训实施、考核和培训记录的存档管理；

负责联络外部培训事宜。

5.工作流程

5.1培训计划

5.1.1行政人事部负责组织调研在职员工培训需求，制定公司年度，并按培训计划组织

实施员工培训。

5.1.2部门根据实际需要，制定部门内部培训计划，并确俣按计划实施员工培训工作。

5.1.3行政人事部负责指导、协调、督促公司各部门开展内部培训工作。

5.1.4计划培训对象包括公司法人或其制授权人员、厂长、各部门经理、内审人员、及

各部门与关务/税务/贸易安全相关人员。

5.2培训类型、内容及形式

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5.2.1培训分为入职培训和在职培训两个类型。

5.2.1.1入职培训：公司对新进入人员实施入职前教育培训管理。

5.2.1.2在职培训：开发员工潜力，使其最大程度地掌握岗位所需的知识和技能

5.2.2培训内容

5.2.2.1入职培训内容有企业概况、规章制度、管理架构、安全法律法规、职业病防护、

消防知识、作业安全、岗位职贡、作业规范及流程、专业基础知识、安全教育、

海关进出口业务及单证相关知识等等。具体依岗位要求、业务要求或相关法律

法规要求进行相关知识的培训。

5.2.2.2在职培训内容包括对相关业务知识、法律法规的首次培训和再教育培训。如：

岗位专业技能、作业安全、作业方法、流程管理、公司信息安全管理、海关总

署发布的相关法律法规、公告、总署令及相关杂志内容、贸易安全、消防安全

等等，具体依岗位要求、业务要求或相关法律法规要求进行相关知识的培训I。

5.3入职培训实施

5.3.1入职培训应在正式上岗前由行政人事部组织实施。

5.3.2入职培训对象为新入职员工，由行政人事部拟定受训人员名单。

5.4在职培训实施

5.3.1每年12月份，由行政人事部组织调查各部门培训需求，制定《年度培训计

划表》。

5.3.2《年度培训计划表》以外需增加培训的，由部门负责人提出申请，经审批后

实施。

5.3.3在职培训每年不少于二次。

5.5培训有效性评估

5.4.1培训结束后，培训组织者通过口头提问、考卷或培训心得等方式进行培训有

效性评估：

5.4.2如果考核不合的，应进行重新培训和教育。

6记录

6.1《年度培训计划表》AEO-RO1-O1

6.2《培训记录表》AE0-R01-02

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（二）、进出口业务控制

3、单证控制

为了减少报关差错，提高通关速度，及明确规定单证在申报前的复核要求和制度。

XX公司应建立健全《进出口单证复核制度》，明确其工作职责、工作纪律、工作规范。

确保进出口单证复核工作有制度、有要求、有方法、有落实执行、能追查责任，能预防错漏。

注：本公川进出口业务术涉及实施许刊证管理和官方证书管理相关产品。

进出口单证复核制度

1.目的

为了减少申报差错，加快通关速度，从而提高进出LI通关效率。根据《中华人民共和国进

出口货物报关单填制规范》和《中华人民共和国进出口货物申报管理规定》，制定本制度

2.适用范围

适用于本公司进出口业务操作所涉及的程序。

3.定义

无

4.职责权限

4.1PMC部：负责产品装运前出具计划装柜明细。

4.2报关员：负责整理报关资料并初审。

4.3关务组主管：负责报关单证的复核。

5.工作流程

5.1进口复核作业

5.1.1关务组报关员接到到货通知，根据公司采购部门所提供的合同、发票、装箱单、

提单资料填写《海关进口货物报关单》并对单证的价格、归类、原产地、数量、

品名、规格、境外发货人、包装种类、货物存放地点、运输路线、储存条件、

拆检注意事项、标签标志等内容的真实性、准备性、规范性和完整性进行初审，

初审人在报关单签名确认。

5.1.2关务组主管负责对报关单进行复核，并且把复核结果记录于《进口单证复

核记录表》。

5.1.3关务组主管在复核完报关资料确认正确后在《海关进口货物报关单》签字确认。

交关务组报关员在规定时间内办理报关手续。

5.1.4报关完成后由报关员复印一份转交财务部进行报税办理并填写《单证移交记

录》。

5.2出口复核作业

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5.2.1关务组报关员收到PMC部提供的《装箱单》时即刻准备合同、发票、提单并填

写《海关出口货物报关单》，并对单证的价格、归类、原产地、数量、品名、

规格、境外收货人、包装种类、货物存放地点、运输路线、储存条件、拆检注

意事项、标签标志等内容的真实性、准备性、规范性和完整性进行初审，初审

人在报关单签名确认。

5.2.2关务组主管负贡对报关单进仃其核，并且把复核结果记录于《出口单证复核

记录表》。

5.2.3关务组主管在复核完报关资料确认正确后在《海关出口货物报关单》签字确

认，报关单交给报关员在规定时间内办理报关手续，

5.2.4报关完成后由报关员复印•份转交财务部进行报税办理并填写单证移交记录。

5.3加工贸易复核作业

5.3.1加工贸易备案环节

a.关务组报关员在收到加工贸易合同进行备案时应准备出口合同、进口料件

清单、出口成品清单、单耗量等信息。

b.如有新增成品或原备案成品单损耗有变更的，需向海关申请账册变更，变

更内容包括：新增出口成品、新增进口料件、新增成品单损耗、需更新的

原备案成品单损耗。

c.关务组主管负责对备案信息进行复核，并将复核结果记录在《加工贸易复

核记录表》

d.关务组主管在复核完备案信息及其相关资料资料确认正确后，交给报关员

在规定时间内办理备案。

5.3.2加工贸易生产环节

a.关务组报关员应实时跟进生产环|葭监督生产环行确保深加工结转报关数

量符合海关审批耍求，收发货清单记录清晰；料件串换经过海关审批，串

换数量符合海关要求；外发加工收发货清单记录清晰。

b.关务组主管应实时按单复核如深加工结转报关数量是否符合海关审批要

求，收发货清单是否记录清晰，料件中换是否经过海关审批，串换数量是

否符合海关要求，外发加工收发货清单是否记录清晰。

C.关务组主管应将近复核结果记录在《加工贸易复核记录表》，发现错误应及

时纠正必要时应向海关报备O

5.3.3加工贸易处置环节

a.关务组报关员负责联络海关办理保税料及制成品的异常处置，边角料及副

产品内销征税归类，不作价设备的监管解除等事务

b.关务组主管负责定期复核生产处置环节：是否存在未经海关许可，擅自处

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置保税料件及制成品：边角料及副产品内销征税归类、消耗性物料归类是

否准确，不作价设备是否已解除监管，未解除监管的是否仍在本企业使用。

C.关务组主管应将近复核结果记录在《加工贸易夏核记录表》，发现错误应及

时纠正必要时应向海关报备。。

5.3.4加工贸易核销环节

5.3.4.1每年度报关员依据海关要求进仃加工贸易核销申请时，应依根据实际情况提

交：

a.合同核销申请报告；

b.齐全、有效的进出口报关单；进出口报关单票数和相关内容应当与账

册记录•致；

c.出口成品执行情况、进口料件执行情况：

d.合同履约后的余料、边角料、成品、残次品、副产品等已办理过内销征税、

放弃、销毁等手续的，应提供税单复印件等资料和证明文件：

e.剩余保税料件情况（如实际库存数量、存放地点等）：

f.备案后因故中止执行、未发生进出口而申请撤箱的合同，应当提供主

管部门的批件；

g.其他海关需要的资料，如排料图、线路图、配方表等。

5.3.4.2关务组主管负责对核销中请表和相关中请文件进行复核，并且把复核结果

记录于《加工贸易复核记录表》。

5.3.4.3关务组主管在复核完核销申请及其相关资料确认正确后，交给报关员在

规定时间内办理核销申请。

6.报关复核岗位职责制度

6.1为了减少报关差错，提高通关速度，根据《中华人民共和国进出口货物报关单填制规

范》和《中华人民共和国进出口货物申报管理规定》，由关务组主管对进出口单证进

行复核。

6.2复审岗位人员应熟悉国家有关进出口的法律、法规，掌握商品知识和审单技能，并

对工作认真、负责。

6.3对进出I」报关单证进行全面审核，确认报关单填制是否规范、准确，报关的委托书、

单证、票据是否齐全。

6.4根据海关政策、法规要求，对进行出口报关单证数据的正确性、合法性和逻辑性进

行综合审核，确认报关单数据正确、合法，有关数据间的逻辑关系正常。

6.5审核商品归类、税率、完税价格、原产地等征免税要素♦，确认计算的税费正确。

651价格：重点审核项目：合同、发票等商业单证口涉及成交价格

的构成和调整项目的内容，并确认是否存在应税特许权使用费。买卖

双方是否存在特殊关系，是否影响成交价格。

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652归类：重点审垓项目：向海关申报的货物是否为税则、税则品目注释、本国

子目注释、归类决定、归类行政裁定列名。

653原产地：重点审咳项目：原产地证明文件（包括原产地证书和原产地自主声明

等）等。

6.6通过审核报关单的填制，及时发现问题，及时纠正。

6.7通过审核报关单，应适时对报关单差错进行分析、登记。并将差错分析情况向公司汇

报。如有存在争议时应及时联络当地海关进行咨询。

6.8不参与走私违法活动和违反海关规定行为。

7.本制度随相关的新出台的政策和法规作相应调整，未尽事项参照海关有关规定。

8记录

8.1《海关进口货物报关单》

8.2《海关出口货物报关单》

8.3《装箱单》

8.4《进口单证复核记录表》AEO-R03-04

8.5《出口单证夏核记录表》AEO-R03-05

8.6《加工贸易复核记录表》AEO-R03-06

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