固定资产管理细则及相关流程

固定资产管理办法细则

固定资产的分类

为方便固定资产的核算和管理，公司固定资产根据其经济用途和

使用情况可以分为：

一、房屋类：是指房屋、建筑物及其附属设施。房屋包括办公用房，

生产经营用房（物流配送中心）。

二、一般设备类：是指办公和日常使用的通用性设备，包括电脑设备、

办公家具等。

三、运输设备类：是指轿车、货车、电瓶车等

四、通讯类：是指电话、手机、卫星地面接收装置等设备；

五、办公类：空调、复印机、电脑设备、传真机、打印机、点钞机、

考勤机、保险箱等设备；

六、其他设备类：是指不包括上述各项的设施、设备。

1

固定资产新增管理办法

固定资产新增流程如下：

一、申请报批：公司各部门及各分公司增置固定资产的申报流程为：

需求部门经领导批准由部门资产管理员上报至资产分管部门（核

定资产类别、配置及是否有闲置利用），分管资产部门确认需购买

后发起系统采购流程，由采购部门进行采购。

二、购置：对于确定需购买的固定资产，交采购部门根据申购信息的

要求统一购置。

三、入库：物品到货之后由申请部门、采购部门共同验收，对不需要

安装的设备、工器具随即交付使用，并完成系统入库验收流程；

对需要安装的设备经安装后，由购置部门会同使用部门、组织安

装调试，并由资产分管部门现场监督，使用部门验收合格后，方

可办理系统入库流程。同时须将验收单及有关物品保修卡、说明

书等技术资料妥善保管。未经验收任何部门不得擅自使用。

四、固定资产编码建立：对于新购的固定资产，资产分管部门根据相

关实物登记台帐，建立固定资产档案，并根据资产编码原则进行

编码，所编号码应贴在实物上（不宜贴的应作相应记录），资产分

管部门对其进行统一管理。

五、出库及领用：部门资管员于资产分管部门处验收物品无误之后登

记备案并签字确认，基于“谁领用、谁保管”的原则，部门资管员

分发至领用人时应登记备案由实际使用人签字后方可发放，同时

进行部门台账及系统更新，自发放之日起一周内汇总上报资产分

2

管部门进行台账更新。领用人自领用之日起须承担设备使用的全

部责任（包括丢失、人为损坏等）。如果是部门公用物品，在落

实到个人责任的同时部门领导也需承担相应的管理责任。

六、固定资产新增入库领用流程图：

3

不合格合格

不予入库入库，验收

资产一码■制■贴

部门资管员统一出库领用

登记签收、台E

部门资管员办理实际使用

笠收、台E

予以领用

4

固定资产调拨、转移管理办法

公司固定资产在原则上不得随意调拨、转移，确因人员变动等原

因需要调拨、转移的，可以按以下几种情况处理。

一、部门内部固定资产调拨：本部门内因人员变动或使用需求等原因

的，邮件至部门资管员处并抄送部门领导同意后，至部门资管员

处办理相关调拨手续。部门资管员及时上报资产分管部门进行台

账更新。

二、跨部门之间固定资产调拨：各部门之间的固定资产因人员变动等

调拨应及时至资产分管部门处开具《资产调拨单》，由调出部门

及调入部门资管员，分管资产管理部门共同签字确认之后方可凭

调拨单进行资产调拨，操作系统及台账变动更新。

三、员工岗位调动：员工有岗位调动需求的须在原部门或原工作地

填写《***（上海）有限公司调动审批表》至分管资产管理部门

办理相关手续。

四、员工离职：员工离职时须凭《员工离职表》至资产分管部门于资

产退换或转移信息办理系统及台账相关流程，需做检测的资产由

专业技术部门检测无误后才可办理。退回资产作为闲置资产由相

关资产分管部门备用。

五、公司总部与分公司之间的固定资产调拨：公司总部与各分公司之

间有资产调拨需求的，应先向相关资产分管部门提出申请，经确

认同意后办理相应的调拨手续。

六、固定资产的借用：公司固定资产原则上不允许作为私人用途借用,

5

若遇特殊情况确实需要借用的，须填写《物品借用单》，报资产

分管部门审核同意，并办理固定资产借用手续阿。资产借用人（保

管人）未经报批而擅自转移、拨借公司资产的，由资产分管部门

根据事实情况上报公司，进行相应的处罚。

七、处罚：公司固定资产的调拨、转移、借用都需经过资产分管部门

确认并办理相关手续，未办理相关手续而私自对固定资产进行调

拨、转移、借用的行为，一经核实，资产分管部门将根据事实情

况上报公司进行相应的处罚。

固定资产调拨、转移流程图

一、资产异动流程图：

6

二、人员异动流程图:

7

8

公司部门内部资产调拨单

申请日期申请部门申请人

原使用资原使用人

资产名称

产编号签字

现使用资现使用人

资产名称

产编号签字

资产调拨

原因

经办人：经办日期：

表1:《内部资产调拨单》

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***（上海）有限公司

资产调拨单

调出部门：

调入部门：年月日

资产编号名称规格型号单位数量金额附件

备注

资产部门财务部门调出部门调入部门

经办人经办人经办人经办人

表2：《资产调拨单》

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三、资产借用流程图:

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***（上海）有限公司

物品借用单

申请日期

申请部门申请人

物品名称资产编号

物品配件借用数量

借用原因：

部门主管集团行政部

总裁意见

说明：

1、本人在借用时已验收借用物品，并确认借用物品完好。

2、在借用期间本人承担该借用物品的一切责任，如发生人为损坏或遗失，由本人负责赔偿。

3、因以上各种原因产生的罚款，均同意从本人工资中扣除。

表3：《物品借用单》

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物品借用责任书

（-）借物品情况说明：

1、物品名称：、资产编号：O

2、购买日期：、购买金额：o

3、借用日期：、预计归还日期：o

（二）租借责任：

一、租借人应该在约定的归还日期前归还租借物品，逾期以人民币100元/天计算违约金。

二、租借人在租借期间应确保租借物品的完好无损，归还时行政部将对物品迸行检查，如发现有损坏情况则按

下列几种情况处理：

1、人为因素损坏的

a.因使用者使用不当引起损坏的但可以维修的

处理办法：一般情况由使用者自行拿去维修，维修费用由使用者自理：如果需拿去特约维修部进行修理

的，也可以由采购科同事代为送去，维修费用由使用者自理。

b.因使用者使用不当引起损坏，经专业维修部门鉴定无法维修或是维修费用过高的

处理办法：资产损坏后本着节约成本的原则一般都尽量维修,如果实在是无法维修,经专业部门出具鉴

定单据后交由行政部领导审核，由财务部出具该资产的使用年限及折旧金额，按实际赔偿；若是

该物品维修费用过高（高于实际折旧价值），经采购部门确认上报行政部领导后，按实际折旧价

值进行赔偿。

2、因使用者保管不当遗失的

处理办法：因使用者保管不当在受用过程中遗失资产的，上报行政部领导，由财务部出具该物品的使用

年限及折旧金额，按实际赔偿。

（三）特别说明：

1、设备本身自然损坏的经专业部门鉴定确认后由公司出资维修。

2、租借物（数码相机，录音笔,等音、相类产品）中所含工作性资料由租借人自行保管,物品归还后行政部

将予以清除,以方便下一租借者使用。届时资料遗失行政部将不承担任何责任。

（四）违约责任及赔偿方式：

1、租借者在使用前请先仔细阅读该责任书，在租赁期间一旦发生上述问题，将由责任书所约定的条款进行

理赔。

2、发生理赔费用时一般以现金方式结算，也可从工资中直接扣除。

本人已详细阅读以上内容并愿承担上述租借责任!

出借方：（签字或盖章）借用方：（签字或盖章）

日期：日期：

表4：《物品借用责任书》

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电脑类设备异动管理办法

为了及时、有效控制公司因人员异动而发生电脑类设备的转移,

避免出现电脑类设备的闲置和流失，特制定本管理办法。

一、人员调动：凭《人员调动申请表》办理以下手续。

1、设备留用：原部门如有继续使用该电脑设备需求的，凭分管资

产管理部门开具的《内部资产调拨单》，至IT技术部办理电脑

移机手续

2、设备回收：原部门无继续使用该电脑设备需求的，相关人员

需至分管资产管理部门确认该电脑设备的相关信息，然后由

IT技术部对其进行检验。检验合格后由1T技术部开具验收合

格证明，凭《脸收单》将物品退回资产仓，电脑设备交接完毕

后，分管资产管理部门方可办理相关手续

二、人员离职：凭《人员离职表》办理以下相关手续。

1、设备留用：原则上离职人员的电脑设备需全部收回，原部门

如有继续使用该电脑设备需求的，相关人员至部门资管员处

开具入库单，同时由部门资管员上报分管资产管理部门，系

统中办理相关流程转移至部门资管员名下，至IT技术部办理

电脑移机手续并将电脑归还至部门资管员处。

2、设备回收：离职人员至分管资产管理部门确认该电脑设备的

相关信息，然后由IT技术部对其进行检验。检验合格后由信

息技术部开具验收合格证明，凭《验收单》将物品退回资产

仓，电脑设备交接完毕后，分管资产管理部门方可办理相关

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离职手续。

三、电脑设备的领用，应先至IT技术部开具《计算机设备领用单》,

由IT技术部确认资产，申请人凭《计算机设备领用单》至分管资

产管理部门办理

四、处罚：公司电脑设备的异动都需经过分管资产管理部门确认和IT

技术部的检验才能办理相关手续，未办理相关手续而私自对电脑

类设备进行调拨、转移、借用的行为，一经核实，资产管理科将

根据事实情况上报公司进行相应的处罚。

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IT类设备异动管理流程图

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IT类设备领用流程图

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电脑设备验收单

原使用人原属部门

设备名称型号资产编号设备号

1

2

3

鉴定项目（IT技术部填写）

各项性能：

外观：

内部硬件：

附件：

检验人日期

表5：《电脑设备验收单》

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固定资产维护、保养管理办法

一、使用部门对于服务器等技术设备等，要建立管理档案，确定专人

管理。设备归口部门应具体地制定各类固定资产的技术管理制度,

组织专门技术人员负责定期的保养检测和日常的检修维护，并提

供解决固定资产所必须的条件和设施，经常保持固定资产的完好。

二、固定资产的专业保养：指根据固定资产的具体使用说明或要求，

必须进行的专业维护及保养。属于专业设施设备的由相关专业部

门负责维护与保养，部分专业维护保养的归口管理部门如下：

1、电脑设备的专业维护及保养管理归口IT技术部负责，其他任

何部门或个人不得随意拆卸电脑设备、私自装卸设备零配件。

2、公司所属的各类车辆（货运汽车除外）由公司行政部统一负责

维护及保养。分公司车辆的日常维护由分公司负责，公司行政

部负责监管。

3、公司办公区内所有空调、电器类设备及办公家具由行政部统一

归口管理，行政部安排专人负责对该类设备进行定期的维护及

保养。

4、市场部门使用电瓶车由市场部门管理，负责日常的损坏维修、

电瓶更换等

5、特殊物品维护：该类物品的日常维护工作由管理部门联系外部

专业公司进行。

三、分公司的固定资产保养：由各分公司自行统一安排，资产分管部

门定期对各分公司固定资产的分布、保养、维护情况进行监督及

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抽查，及时掌握各分公司固定资产的动态信息。

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固定资产报损管理办法

固定资产发生不能正常使用的情况后，使用部门及使用人不得善

自折卸自行维修，须由专业部门鉴定分析原因，按以下各类情况进行

相应的处理。

一、固定资产在使用过程中出现自然损坏：应及时联系相关部门，如

公司无法自行维修的由相关部门外送专业维修点，维修所产生的

一切费用由公司承担。

二、人为因素损坏：固定资产发生人为因素损坏，应及时通知资产分

管部门，联系相关维修人员或其他职能部门进行维修鉴定，公司

无法自行维修则应送去专业维修单位。维修所产生的一切费用由

使用者个人承担。

三、人为因素损坏经专业部门鉴定无法维修或是维修费用高于其实

际价值：由专业部门出具鉴定证书，该资产使用部门应配合资产

分管部门及时查清损坏原因、分清责任，由资产分管部门提出处

理意见并填写《固定资产报损单》，由财务部出具该物品实际折

旧价，报公司领导审批，如无法确定责任人时，该物品的保管人

（领用人）或部门领导必须承担其相应的赔偿责任。

四、资产因使用者保管不当在使用过程中引起遗失的：使用人应及时

将实际情况上报资产分管部门，由资产分管部门提出处理意见并

填写《固定资产报损单》，由财务部出具该物品实际折旧价，报

公司领导审批。

五、固定资产超过使用年限无法正常使用：经专业部门鉴定无法维修

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或是维修费用高于其实际价值的，由专业部门出具鉴定说明，使

用部门及时填写《资产报废单》，由资产分管部门会同财务部共

同签署处理意见后报相关领导批准，经核准后资产分管部门按资

产报废程序做相应的处理

六、赔偿方法：固定资产因使用人保管、使用不当引起的遗失、损坏

等原因，一律按财务部出具的固定资产现有净值赔偿。有特殊情

况的，说明原因上报公司领导审批。

七、其他：因自然损坏而报损的固定资产进行报废处理，参照《固定

资产报废管理办法》实施。

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固定资产报损流程图

23

固定资产赔偿流程图

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***（上海）有限公司资产报损单

申请日期：报损号：

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申请部门申请人

物品名称资产编号

规格数量

购置日期购置金额实物照片

报损原因：

部门确认：

财务部：残余价值（截至月份）确认：

资产管理科：

行政部：

审计部：

分管副总：

总裁：

表6：《资产报损单》

固定资产报废管理办法

一、固定资产报废申请:

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1、使用部门对于无法正常使用且维修无效、已淘汰无实际利用价

值的物品，向资产分管部门提出报损申请.

2、物品管理部门对于无法正常使用且维修无效、已淘汰无实际利

用价值的物品，向资产分管部门提出报损申请。

二、固定资产报废确认：

1、资产分管部门对报废物品进行登记，填写《资产报废单》载明

物品名称、数量、种类、购买日期、购买金额，报废部门、申

请人、报废理由。并进行实物取证，拍照留底，对于明显的损

坏痕迹应清晰显示。

2、实物勘察时应认真核对该物品的相关资产编号及其它信息。

3、及时联系相关技术部门对该物品进行鉴定，确认其报损的实际

原因，并由相关鉴定人员对于该项进行记录，签名确认。如为

人为损坏，则按公司相关规定追究相关责任。

4、核实报损物品相关数据后送交财务部门，对于该物品的残值进

行核价，由相关负责人对于该项内容签字确认。

三、固定资产报废的申报流程：

1、以上相关内容的填录项目，由资产管理相关人员进行监督，并

对其签名确认。

2、资产管理员确认完毕后，对于该资产进行编号登记。

3、报呈资产分管部门、分管领导、总裁，申请报废。

4、经上级领导批准后，会同财务部共同对所报废的资产进行残值

回收。

5、残值回收后，将处理结果记录在案，并由资产分管部门、财务

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部同时确认签名。

6、将报废相关单据进行归档备份，财务部门留存一份，资产分管

部门留存一份。

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固定资产报废流程图

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***（上海）有限公司资产报废单

申请日期报损号：

申请部门申请人

物品名称资产编号

规格数量实物照片

购量日期购置金额

报损原因：

处理结果：

财务部：已提折旧（截至月借）：确认：

残余价值：

资产分管部门：

审计部意见：

分管副总意见：

总裁意见：

表7：《资产报废单》

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闲置固定资产管理办法

为充分有效利用公司资源，方便公司资产的流通，最大限度的提

高资产的使用价值特制定本管理办法。

一、资产使用部门（管理部门）应每季度将本部门的闲置固定资产

予以整理并上报分管资产管理部门，

二、分管资产管理部门根据各部门上报的实际情况对闲置固定资产

的优化配置提出意见，并进行合理化调配，充分发挥固定资产

的使用效益。

三、各部门设立兼职资产管理员，负责本部门资产的日常监督管理

与协调，配合分管资产管理部门的管理工作。

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闲置固定资产处理流程图

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资产盘点管理办法

一、为确保公司固定资产的正常使用，分管资产管理部门每半年对集

团固定资产进行盘点和清查，核实固定资产的现有数量及使用状

态，做到帐务相符，确保固定资产的保值、增值。

二、分管资产管理部门不定期的对集团各部门（各分公司）资产使用

情况进行抽查，及时发现资产日常工作中存在的问题。

三、对于盘点结果以及在抽查中发现的问题，资产使用部门应配合分

管资产管理部门查明具体原因，以书面形式上报集团领导。

四、固定资产的盘点数据应及时存档备案。

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资产盘点流程图

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公司资产盘点清单

部门编号

科室使用人日期：年月日

序号设备号资产编号设备名称型号数量备注

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

说明：

1.使用人在资产管理员清点资产时确认其使用的资产并签字确认。

2.使用人在资产使用期间如有资产变动应及时通知资产管理员，若不及时通知造成资产去向

不明的损失由使用人承担。

3.在使用期间使用人承担其使用的资产一切责任，如发生人为损坏或遗失，由本人负责赔偿。

4.因以上各种原因产生的罚款，本人同意从工资中扣除。

5本清单一式三联，第一联归属资产管理员，第二联归属财务,第三联归个人保管。

6.请妥善保护设备上的资产编号及设备编码，如遇损坏请及时通知资产管理员。

资产管理员：使用人：

日期：日期：

表8：《资产盘点清单》

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***公司固定资产管理办法

第一章总则

第一条为了加强对公司固定资产的内部控制，防范固定资产管理中的差错和舞弊，保护固

定资产的安全、完整，提高固定资产使用效率，根据国家有关法律、法规和内部管理要求,

结合公司的实际情况制定本办法C

第二条本办法适用于公司各部门，各子公司参照执行。

第二章固定资产的管理职责

第三条固定资产管理主要包括价值管理、实物管理和使用保管管理。

第四条公司金融财务部是固定资产的价值管理部门，其主要管理职责：

（一）固定资产的价格审核、财务人.账、折旧计提等会计核算：

（二）对固定资产实物管理程序及审批手续实行财务监督；

（三）负责固定资产更新改造预算项目的资金筹措，并按财务预算报批程序办理。

第五条公司办公室是固定资产的实物形态管理部门，设专职管理人员，其主要管理职责：

（一）固定资产年度购置、更新、改造预算计划的编制和实施；

（二）固定资产的采购、验收、调拨、修理、处置及经营；

（三）建立固定资产的档案资料，真实全面地反映固定资产的实际状况，保证账、物相

符；

（四）设立固定资产登记簿，及时办理各项增减、变动手续；

（五）对固定资产年度预算计划执行情况进行全面检查，检查结果书面报告公司预算主管

部门。

第六条固定资产的使用部门是固定资产实物保管部门，应落实责任人，其管理职责：

（一）固定资产的申请、参与采购、验收、领用、保养、检修等日常管理，确保安全使

用；

（二）按价值管理部门和实物管理部门的要求，配合主管部门进行固定资产清查盘点。

第三章固定资产的范围及分类

第七条符合下列标准之一的劳动资料属固定资产：

（一）使用期限在一年以上的房屋、建筑物、土地、机器、设备、器具、运输工具等资产;

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（二）不属于经营主要设备，但单位价值在3000元以上，且使用期限超过两年的物品。

第八条固定资产按实物形态进行分类，具体为以下六类：

（一）房屋类：是指房屋、建筑物及其附属设施；包括办公用房、生产经营用房等；

（二）一般设备类：是指办公和日常使用的通用性设备，包括电脑设备、办公家具等；

（三）运输设备类：是指轿车、货车、电瓶车等；

（四）通讯类：是指电话、手机、卫星地面接收装置等设备；

（五）办公类：空调、复印机、电脑设备、传真机、打印机、点钞机、考机、保险箱等设备；

（六）其他设备类：是指不包括上述各项的设施、设备。

第九条办公桌椅、文件柜、保险箱等办公家具和设备，不论其单位价值是否超过前款规定

的单位价值标准，均纳入固定资产实物管理范围。

笫四章固定资产的日常管理

第九条固定资产新增和审批

（一）固定资产新增的审批程序：

1、公司各部门因工作需要，需购置、更新、改造、融资租入固定资产的，应于当年12月

份向公司办公室上报经部门负责人审核、分管领导批准的下一年度的固定资产预算计划，

预算计划应详细写明固定资产的名称、规格、型号、数量、价格、用途、需用时间及技术

要求等内容。公司办公室负责汇总各部门的固定资产预算计划。

2、固定资产预算计划在审批通过后，由金融财务部通知公司办公室已得到批准添置的固定

资产，并由公司办公室负责实施C

（二）未纳入年度固定资产预算计划的，原则上在本年度内不予考虑。特殊情况，按公司

规定的审批权限和审批程序进行审批。

第十条固定资产采购、验收和交付使用

（一）采购：固定资产的采购过程按照《***公司采购管理办法》执行。

（二）验收：物品到货之后由申请部门、公司办公室共同验收，对不需要安装的设备、工器

具随即交付使用，并完成系统入库验收流程；对需要安装的设备经安装后，由公司办公室会

同使用部门组织安装调试，使用部门验收合格后，方可办理系统入库流程。同时须将验收单

及有关物品保修卡、说明书等技术资料妥善保管。未经验收任何部门不得擅自使用。（是否需

要制作固定资产验收单？）

（三）固定资产编码：对于新购的固定资产，公司办公室根据相关实物登记台帐，建立固定

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资产档案，并根据资产编码原则进行编码，所编号码应贴在实物上（不宜贴的应作相应记录）,

公司办公室对其进行统一管理。

（四）出库及领用：使用部门资管员协同公司办公室验收固定资产尢误后登记备案并签字确

认。基于“谁领用、谁保管”的原则，固定资产分发至使用人时应登记备案并签字后方可发

放，同时使用部门资管员进行本部门台账及系统更新，自发放之日起一周内汇总上报公司办

公室进行台账更新。领用人自领用之日起须承担设备使用的全部责任（包括丢失、人为损坏

等）。如果是部门公用物品，在落实到个人责任的同时部门领导也需承担相应的管理责任。

（五）固定资产新增入库流程图见附件1。

第十一条固定资产的核算

金融财务部负责固定资产的核算工作。固定资产的核算按公司相应的会计制度执行。

第十二条固定资产的盘点与保管

（一）公司办公室负责建立和完善固定资产台账登记、编号和建卡工作制度，实行一物一卡，

按不同的使用部门和固定资产类别进行管理。

（二）为确保公司固定资产的正常使用，公司办公室协同金融财务部每半年对集团固定资产

进行盘点和清查，核实固定资产的现有数量及使用状态，做到帐务相符，确保固定资产的保

值、增值。

（三）公司办公室不定期的对各部门（各分公司）资产使用情况进行抽查，及时发现资产日

常工作中存在的问题。

（四）对于盘点结果以及在抽查中发现的问题，资产使用部门应配合公司办公室查明具体原

因，以书面形式上报集团领导。

（五）固定资产的盘点数据应及时存档备案。

（六）固定资产盘点流程图见附件2。

第十三条固定资产的调拨、借用

公司固定资产在原则上不得随意调拨、转移，确因人员变动等原因需要调拨、转移的,

可以按以下几种情况处理。

（一）部门内部固定资产调拨：本部门内因人员变动或使用需求等原因的，邮件至部门资管

员处并抄送部门领导同意后，至部门资管员处办理相关调拨手续。部门资管员及时上报资产

分管部门进行台账更新。

（二）跨部门之间固定资产调拨：各部门之间的固定资产因人员变动等调拨应及时至公司办

公室开具《资产调拨单》，由调出部门及调入部门资管员，公司办公室共同签字确认之后方可

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凭调拨单进行调拨，操作系统及台账变动更新。

（三）员工岗位调动：员工有岗位调动需求的须在原部门或原工作地填写《员工调动审批表》

后，至公司办公室办理相关手续C

（四）员工离职：员工离职时须凭《员工离职表》至公司办公室办理资产退换或转移及台账

相关流程，需做检测的资产由专业技术部门检测无误后才可办理。退回资产作为闲置资产由

公司办公室备用。

（五）公司总部与子公司之间的固定资产调拨：公司总部与各子公司之间有资产调拨需求的，

应先向公司办公室提出申请，经确认同意后办理相应的调拨手续。

（六）固定资产借用：公司固定资产原则上不允许作为私人用途借用，若遇特殊情况确实需

要借用的，须填写《物品借用单》，报公司办公室审核同意，并办理固定资产借用手续。费产

借用人（保管人）未经报批而擅自转移、拨借公司资产的，由公司办公室根据事实情况上报

公司.进行相应的处罚C

（七）固定资产调拨与借用流程图见附件3。

第十四条固定资产的修理

（一）使用部门占用的固定资产如需修理，应在0A上提出申请，经规定程序审批后，由公司

办公室统一组织实施。

（二）修理费用的审批权限：

1、修理费用属于在5万元以下的，由公司办公室审核，报行政分管副总经理批准；

2、修理费用属于5万元以上（含5万元）的，由公司办公室、行政分管副总经理审核，报总

经理审批。

（三）固定资产修理供应商的选择，参照《它*交通集中采购管理办法》相关规定执行。

（四）固定资产大修理，纳入下年度固定资产购置、更新、改造计划。

（五）年初有预算，但超预算金额的，应经行政副总经理审核、总经理批准后执行。

（六）未纳入年度预算的，事前应书面向公司办公室申请，按预算外审批流程执行。

第十五条固定资产的报废

（一）固定资产报废申请：

物品管理部门对于无法正常使用且维修无法满足当前工作相关技术要求或维修成本过高的

物品，向公司办公室提出报废申请。

（二）固定资产报废确认：

1、公司办公室对报废物品进行登记，填写《资产报废单》载明物品名称、数量、种类、

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购买日期、购买金额，报废部门、申请人、报废理由。并进行实物取证，拍照留底，对于明

显的损坏痕迹应清晰显示。

2、实物勘察时应认真核对该物品的相关资产编号及其它信息。

3、及时联系相关技术部门对该物品进行鉴定，确认其报损的实际原因，并由相关鉴定人

员对于该项进行记录，签名确认。如为人为损坏，则按公司相关规定追究责任，由相关责任

人照价赔偿。

4、核实报损物品相关数据后送交财务部门，对于该物品的残值进行核价，由相关负责人

对于该项内容签字确认。

（三）固定资产报废的申报流程（见附件4）：

1、以上相关内容的填录项目，由公司办公室资管人员进行监督，并对其签名确认。

2、资产管理员确认完毕后，对该资产进行编号登记。

3、报总资产分管部门、分管领导、总经理.申请报废°

4、经上级领导批准后，会同财务部共同对所报废的资产进行残值回收。

5、残值回收后，将处理结果记录在案，并由公司办公室、金融财务部确认签名。

6、将报废相关单据进行归档备份，金融财务部留存一份，公司办公室留存一份。

第五章附则

第十六条本制度由公司公司办公室制定并负责解释和修改。

第十七条本制度自发布之日起执行。

第二十条附件

（一）附件一：固定资产新增入库流程图

（二）附件二：固定资产盘点流程图

（三）附件三：固定资产调拨与借用流程图

（四）附件四：固定资产报废流程图

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附件1:

固定资产新增入库流程

41

提出物资需求

申请

附件2：

固定资产盘点流程

42

人员异动

调至子公司

填写人员调动表

附件3：

资产盘点流程

43

附件4：

固定资产调拨与借用流程

44

资产管理员提出报损申请

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***公司固定资产管理办法

第一章总则

第一条为了加强对公司固定资产的内部控制，防范固定资产管理中的差错和舞弊，保护固

定资产的安全、完整，提高固定资产使用效率，根据国家有关法律、法规和内部管理要求,

结合公司的实际情况制定本办法C

第二条本办法适用于公司各部门，各子公司参照执行。

第二章固定资产的管理职责

第三条固定资产管理主要包括价值管理、实物管理和使用保管管理。

第四条公司金融财务部是固定资产的价值管理部门，其主要管理职责：

（一）固定资产的价格审核、财务人.账、折旧计提等会计核算：

（二）对固定资产实物管理程序及审批手续实行财务监督；

（三）负责固定资产更新改造预算项目的资金筹措，并按财务预算报批程序办理。

第五条公司办公室是固定资产的实物形态管理部门，设专职管理人员，其主要管理职责：

（一）固定资产年度购置、更新、改造预算计划的编制和实施；

（二）固定资产的采购、验收、调拨、修理、处置及经营；

（三）建立固定资产的档案资料，真实全面地反映固定资产的实际状况，保证账、物相

符；

（四）设立固定资产登记簿，及时办理各项增减、变动手续；

（五）对固定资产年度预算计划执行情况进行全面检查，检查结果书面报告公司预算主管

部门。

第六条固定资产的使用部门是固定资产实物保管部门，应落实责任人，其管理职责：

（一）固定资产的申请、参与采购、验收、领用、保养、检修等日常管理，确保安全使

用；

（二）按价值管理部门和实物管理部门的要求，配合主管部门进行固定资产清查盘点。

第三章固定资产的范围及分类

第七条符合下列标准之一的劳动资料属固定资产：

（一）使用期限在一年以上的房屋、建筑物、土地、机器、设备、器具、运输工具等资产;

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（二）不属于经营主要设备，但单位价值在3000元以上，且使用期限超过两年的物品。

第八条固定资产按实物形态进行分类，具体为以下六类：

（一）房屋类：是指房屋、建筑物及其附属设施；包括办公用房、生产经营用房等；

（二）一般设备类：是指办公和日常使用的通用性设备，包括电脑设备、办公家具等；

（三）运输设备类：是指轿车、货车、电瓶车等；

（四）通讯类：是指电话、手机、卫星地面接收装置等设备；

（五）办公类：空调、复印机、电脑设备、传真机、打印机、点钞机、考机、保险箱等设备；

（六）其他设备类：是指不包括上述各项的设施、设备。

第九条办公桌椅、文件柜、保险箱等办公家具和设备，不论其单位价值是否超过前款规定

的单位价值标准，均纳入固定资产实物管理范围。

笫四章固定资产的日常管理

第九条固定资产新增和审批

（一）固定资产新增的审批程序：

1、公司各部门因工作需要，需购置、更新、改造、融资租入固定资产的，应于当年12月

份向公司办公室上报经部门负责人审核、分管领导批准的下一年度的固定资产预算计划，

预算计划应详细写明固定资产的名称、规格、型号、数量、价格、用途、需用时间及技术

要求等内容。公司办公室负责汇总各部门的固定资产预算计划。

2、固定资产预算计划在审批通过后，由金融财务部通知公司办公室已得到批准添置的固定

资产，并由公司办公室负责实施C

（二）未纳入年度固定资产预算计划的，原则上在本年度内不予考虑。特殊情况，按公司

规定的审批权限和审批程序进行审批。

第十条固定资产采购、验收和交付使用

（一）采购：固定资产的采购过程按照《***公司采购管理办法》执行。

（二）验收：物品到货之后由申请部门、公司办公室共同验收，对不需要安装的设备、工器

具随即交付使用，并完成系统入库验收流程；对需要安装的设备经安装后，由公司办公室会

同使用部门组织安装调试，使用部门验收合格后，方可办理系统入库流程。同时须将验收单

及有关物品保修卡、说明书等技术资料妥善保管。未经验收任何部门不得擅自使用。（是否需

要制作固定资产验收单？）

（三）固定资产编码：对于新购的固定资产，公司办公室根据相关实物登记台帐，建立固定

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资产档案，并根据资产编码原则进行编码，所编号码应贴在实物上（不宜贴的应作相应记录）,

公司办公室对其进行统一管理。

（四）出库及领用：使用部门资管员协同公司办公室验收固定资产尢误后登记备案并签字确

认。基于“谁领用、谁保管”的原则，固定资产分发至使用人时应登记备案并签字后方可发

放，同时使用部门资管员进行本部门台账及系统更新，自发放之日起一周内汇总上报公司办

公室进行台账更新。领用人自领用之日起须承担设备使用的全部责任（包括丢失、人为损坏

等）。如果是部门公用物品，在落实到个人责任的同时部门领导也需承担相应的管理责任。

（五）固定资产新增入库流程图见附件1。

第十一条固定资产的核算

金融财务部负责固定资产的核算工作。固定资产的核算按公司相应的会计制度执行。

第十二条固定资产的盘点与保管

（一）公司办公室负责建立和完善固定资产台账登记、编号和建卡工作制度，实行一物一卡，

按不同的使用部门和固定资产类别进行管理。

（二）为确保公司固定资产的正常使用，公司办公室协同金融财务部每半年对集团固定资产

进行盘点和清查，核实固定资产的现有数量及使用状态，做到帐务相符，确保固定资产的保

值、增值。

（三）公司办公室不定期的对各部门（各分公司）资产使用情况进行抽查，及时发现资产日

常工作中存在的问题。

（四）对于盘点结果以及在抽查中发现的问题，资产使用部门应配合公司办公室查明具体原

因，以书面形式上报集团领导。

（五）固定资产的盘点数据应及时存档备案。

（六）固定资产盘点流程图见附件2。

第十三条固定资产的调拨、借用

公司固定资产在原则上不得随意调拨、转移，确因人员变动等原因需要调拨、转移的,

可以按以下几种情况处理。

（一）部门内部固定资产调拨：本部门内因人员变动或使用需求等原因的，邮件至部门资管

员处并抄送部门领导同意后，至部门资管员处办理相关调拨手续。部门资管员及时上报资产

分管部门进行台账更新。

（二）跨部门之间固定资产调拨：各部门之间的固定资产因人员变动等调拨应及时至公司