国家税收知到智慧树章节测试课后答案2024年秋山东大学

国家税收知到智慧树章节测试课后答案2024年秋山东大学第一章单元测试

税收与其他财政收入形式的区别点是（）

A:国家政体B:税收形式特征C:国家主体D:税收本质

答案:税收形式特征中国周朝典型的财政收入形式叫（）

A:一条鞭法B:九赋制C:租庸调D:田赋

答案:九赋制能够起到减税优惠效果的方法有（）

A:起征点B:免征额C:免税D:减税

答案:起征点；免征额；免税；减税按照税收负担转嫁的税收分类有（）

A:直接税B:从价税C:从量税D:间接税

答案:直接税；间接税现代直接税的主要税种有（）

A:公司所得税B:商品劳务税C:增值税D:个人所得税

答案:公司所得税；个人所得税我国现阶段是（）税为主的税制结构

A:商品劳务税B:所得税C:行为税D:财产税

答案:商品劳务税比较不同纳税人的税负水平，一般（）指标更科学

A:实际税负B:相对税负比率C:名义税率D:绝对税额

答案:相对税负比率税收实体法是规定税收法律关系主体的实体权利、义务的法律规范。

A:错B:对

答案:对税收法定主义原则包括（）法定

A:税收征管程序B:税收征收管理体制C:税收制度要素D:税收权利、义务

答案:税收征管程序；税收征收管理体制；税收制度要素；税收权利、义务依照权利效率高低，最高的法律为（）

A:税收法律B:税收行政法规C:宪法D:红头文件

答案:宪法

第二章单元测试

2016年5月我国对商品劳务税实行全面（）税制改革

A:营改增B:综合税制C:利改税D:分类税制

答案:营改增将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者不需要缴纳增值税。

A:错B:对

答案:错总分支机构不在同一地区，纳税人身份认定手续为（）

A:分支机构合并到总机构认定B:统一按照总机构标准C:分别在机构所在地认定D:分支机构免于认定

答案:分别在机构所在地认定生活服务业经营使用的增值税税率为（）%

A:6B:9C:3D:13

答案:6下列各项中进口增值税税额计算组成计税价格正确的有（）

A:关税完税价格+关税+营业税B:关税+消费税C:关税完税价格+关税+消费税D:关税完税价格+关税

答案:关税完税价格+关税+消费税；关税完税价格+关税当前可以从销项税额中抵扣进项税额描述正确的的有（）

A:纳税人取得不动产支付的进项税分两年抵扣B:将旅客运输服务纳入抵扣C:对主营业务为邮政、电信、现代服务的纳税人，按进项税额加计10%抵减应纳税额。D:小规模纳税人按照3%抵扣

答案:纳税人取得不动产支付的进项税分两年抵扣；将旅客运输服务纳入抵扣；对主营业务为邮政、电信、现代服务的纳税人，按进项税额加计10%抵减应纳税额。当前生活服务业进项税额加计抵扣比率为（）%

A:15B:10C:20D:17

答案:15出口退税的目的是（）

A:商品不含税出口B:消费地征税原则C:生产地征税原则D:商品不含商品税出口

答案:消费地征税原则；商品不含商品税出口关于增值税纳税地点正确的说法为（）

A:总机构和分支机构不在同一县（市）的，应当分别申报纳税B:进口货物，应向进口商所在地海关申报纳税C:进口货物，应当向报关地海关申报纳税D:固定业户到外地经营无需纳税

答案:总机构和分支机构不在同一县（市）的，应当分别申报纳税；进口货物，应当向报关地海关申报纳税增值税纳税人可以开具增值税专用发票的情形有（）

A:一般纳税人之间的交易B:住宿业小规模纳税人C:居民服务小规模纳税人D:建筑业小规模纳税人

答案:一般纳税人之间的交易；住宿业小规模纳税人；居民服务小规模纳税人；建筑业小规模纳税人

第三章单元测试

2019年起跨境电商零售进口商品单次交易限值为每人每次（）元。

A:1000B:2000C:1500D:5000

答案:5000在农村的企业城市维护建设税按照1%缴纳。

A:对B:错

答案:错教育费附加的征收率是（）%

A:2B:7C:3D:5

答案:3建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20%的免征。

A:错B:对

答案:对自2019年起，山东省税额标准总体下调20%，高新技术企业按调整后税额的（）%执行。

A:50B:30C:70D:90

答案:50一套价值100万元，扣除率30%的应税房产，房产税税额为（）万元。

A:0.84B:1.2C:12D:1

答案:0.84甲乙丙三方签订工程建设合同，并经某监理公司鉴证，四家单位各持一份合同。印花税纳税人为（）

A:甲B:某监理单位C:乙D:丙

答案:甲；乙；丙下列哪些行为需要缴纳契税（）

A:国有土地使用权出让B:房产赠与C:农村土地家庭承包D:房屋买卖

答案:国有土地使用权出让；房产赠与；房屋买卖农村居民在规定用地标准以内占用耕地新建自用住宅，其耕地占用税法律为（）

A:免于征税B:减半征税C:村居认定D:正常征税

答案:减半征税在中国领域和中国管辖的其他海域，直接向环境排放应税污染物的（）企业事业单位和其他生产经营者为环境保护税的纳税人，

A:其他生产经营者B:事业单位C:企业单位D:个人

答案:其他生产经营者；事业单位；企业单位

第四章单元测试

判断是否是中国税收居民身份的标准是根据（）是否在中国境内

A:经济核算单位B:投资者国别C:注册地D:实际管理机构

答案:注册地；实际管理机构我国高新技术企业企业所得税适用税率为（）

A:15%B:25%C:5%D:20%

答案:15%实际联系指非居民企业在中国境内设立的机构、场所拥有据以取得所得的股权、债权，以及拥有、管理、控制据以取得所得的财产等。

A:对B:错

答案:对上一年度出现亏损，今年有盈利的情况下，先弥补亏损，再补亏后的利润纳税。

A:错B:对

答案:对烟草企业的烟草广告费和业务宣传费支出，一律不得在计算应纳税所得额时扣除。

A:对B:错

答案:对下列固定资产不得税前计提折旧的有（）

A:以融资租赁方式租出的固定资产B:单独估价作为固定资产入账的土地C:以经营租赁方式租入的固定资产D:房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产

答案:以融资租赁方式租出的固定资产；单独估价作为固定资产入账的土地；以经营租赁方式租入的固定资产；房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产我国企业所得税法避免重复征税的办法是（）

A:抵免法B:低税率法C:免税法D:减税法

答案:抵免法公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的港口码头、机场、铁路、公路、城市公共交通、电力、水利等项目。项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，投资经营的所得，三免、三减半。

A:对B:错

答案:对我国关联企业认定标准的股权比例为（）%

A:25B:75C:51D:100

答案:25我国企业所得税纳税期限为（）

A:10月1日-次年9月30日B:春节到次年腊月30C:4月1日-次年3月31日D:公历1月1日-12月31日

答案:公历1月1日-12月31日

第五章单元测试

中国当前个人所得税征管模式可以归类为（）

A:综合税制B:递进模式C:分类综合税制D:分类税制

答案:分类综合税制在中国境内无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满（）天的个人为中国的税收居民。

A:183B:365C:180D:360

答案:1832019年紫萱有应纳税所得额100万元，她当年向当地少儿基金会捐赠40万元。她实际计税应纳税所得（）万元。

A:60B:100C:20D:70

答案:70取得综合所得需要办理汇算清缴的情形有（）

A:取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中一项或者多项所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元。B:从两处以上取得综合所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元。C:纳税人申请退税。D:纳税年度内预缴税额低于应纳税额。

答案:取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中一项或者多项所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元。；从两处以上取得综合所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元。；纳税人申请退税。；纳税年度内预缴税额低于应纳税额。独生子女赡养老人税前费用扣除标准为（）元/月

A:500B:800C:1000D:2000

答案:2000工作在省会城市纳税人没有自有住房而发生的住房租金支出，扣除标准定额为（）元/月

A:1000B:1100C:1500

答案:1500个人所得税纳税人首套住房贷款利息税前扣除最长期限为（）个月

A:240B:12C:120D:24

答案:240在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担累计超过15000元的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在（）元限额内据实扣除。

A:1.5万B:8万C:1万D:5万

答案:8万子女教育专项附加扣除标准为（）元/月

A:2000B:3000C:5000D:1000

答案:1000下列各项中，属于综合所得的是（）。

A:经营所得B:偶然所得C:稿酬所得D:劳务报酬

答案:稿酬所得；劳务报酬

第六章单元测试

纳税人申请行政复议的范围包括（）

A:发票管理行为B:税收保全措施、强制执行措施C:征税行为D:税收行政处罚行为

答案:发票管理行为；税收保全措施、强制执行措施；征税行为；税收行政处罚行为申请人可以在知道税务机关作出具体行政行为之日起（）日内提出行政复议申请。

A:30B:15C:60D:10

答案:60行政复议决定书经送达15天后发生法律效力。

A:错B:对

答案:错我国税法关于纳税人申请税务复议前置的条件包括（）

A:不给予纳税信用等级评定行为B:对税务机关作出逾期不缴纳罚款加处罚款的决定不服的C:税务机构不允许使用发票的行为D:对征税的行为不服的

答案:对税务机关作出逾期不缴纳罚款加处罚款的决定不服的；对征税的行为不服的“金税工程”是我国税务工作信息化的重要形式。

A:对B:错

答案:对涉及税务复议、税务诉讼等纳税事项时，（）税务人员需要回避？

A:近姻亲关系B:三代以内旁系血亲关系C:直系血亲关系D:夫妻关系

答案:近姻亲关系；三代以内旁系血亲关系；直系血亲关系；夫妻关系从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起（）日内，按照国家有关规定设置账簿。

A:一周B:一个月C:15D:10

答案:15纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款（万分之五）的滞纳金。

A:1%B:5‰C:5‱D:5%

答案:5‱我国专司税务案件查处的税务