费用报销与审批制度

费用报销与审批制度1.规章制度目的本制度旨在规范企业内部费用报销与审批流程，确保费用支出符合公司政策和法规要求，推动企业财务管理科学化、规范化。同时，通过明确各级管理层的职责和权限，提高费用报销的效率和准确性，保障企业及员工的合法权益。2.适用范围该制度适用于公司全体员工，包含全职员工、合作伙伴、临时工以及公司与其他组织和个人之间的交往中发生的费用报销。3.费用报销流程3.1费用报销申请员工在发生符合报销政策的费用后，需要依照以下步骤进行费用报销申请：员工在费用报销系统（以下简称系统）中填写费用报销申请单，包含费用明细、金额等必需信息；员工需要依照公司要求，供应相关费用支出凭证，并将其附加在报销申请单上；提交费用报销申请单至部门经理进行审批。3.2费用审批流程费用审批流程依据报销金额的大小和部门的级别不同，分为三个层级：一级审批、二级审批和三级审批。一级审批：部门经理负责对费用申请单进行初审，审查费用明细、金额的合理性和合规性，并依据公司政策进行审批决策。若费用金额超出其批准权限，则需向上级领导层提出审批恳求；二级审批：上级领导层对超出一级审批权限的费用报销申请进行审批。审批看法需明确表达，并依据实际情况进行批准或驳回；三级审批：高级领导层对高金额或特定类型费用进行审批，确保更高层级的监督和管理。3.3费用报销审核财务部门将对审批通过的费用报销申请进行审核，包含审核报销单的真实性、凭证的有效性等，确保报销流程的合规性。审核不通过的情况下，财务部门将反馈给报销人员并说明原因，要求进行更正或增补料子。3.4费用报销发放审核通过的费用报销申请，财务部门将及时进行报销发放，并记录相应的财务科目和账务凭证。报销发放的方式可以是银行转账、现金支出或其他方式，具体依据公司规定而定。4.费用报销政策4.1费用报销范围公司将依照税法、人力资源和社会保障等政策要求，允许员工报销合理且符合公司政策的费用，包含但不限于：差旅费：包含交通费、食宿费、市内交通费等；通信费：包含电话费、上网费等；会议费：包含会议场合租金、餐饮费、会务费等；培训费：包含培训机构费用、培训料子费等；业务接待费：包含礼品、餐饮费、场合租金等；其他合理费用：公司可依据实际情况对其他费用进行报销。4.2费用报销政策限制为了确保费用使用的合理性和责任制，公司对以下费用报销设定限制：部分费用的报销需供应申请人的认真权责说明和业务关联说明；部分费用需要供应报销前的预算和报销后的效果和成绩说明；超出部门费用预算的报销需供应额外的审批料子；非公司业务相关费用不得在报销范围内；公司可依据实际情况订立其他限制。4.3费用报销证明为了保证费用报销的合规性和准确性，员工报销时需要供应以下凭证：发票：包含普通发票、专用发票等。发票需真实、完整、合法，并与报销明细全都；出差报告：差旅费需要供应出差报告，认真记录出差事由、时间、交通工具等；其他费用凭证：依据具体业务需求，可能需要供应其他费用支出的相应凭证。5.责任与监督5.1部门经理责任部门经理作为费用报销审批的第一责任人，需要严格依照公司订立的报销政策和流程对费用进行审批。部门经理需要保证所审批的费用报销申请符合真实、合规和合理的要求。5.2财务部门责任财务部门负责对费用报销申请进行审核，并确保报销流程的合规性和准确性。财务部门需要严格审查报销单和报销凭证的真实性和有效性，并及时将已审批通过的费用进行发放。5.3监督与追责公司将建立健全的监督与追责机制，对违反报销政策和流程的行为进行严厉处理。对于有违规行为的部门经理和员工，公司将依据公司规定进行相应纪律处分，并可能追究其法律责任。6.附则本制度由企业管理负责人负责解释，并依据实际情况进行修订和增补。修订和增补后的制度将及时向全体员工发布，并进行相应培训和宣传，确保员工了解和遵守制度的具体要求。以上就