某营运资金管理

某营运资金管理演讲人：日期：目录营运资金概述营运资金预算与计划现金管理与优化策略应收账款管理与风险控制存货管理与成本控制策略预付账款与其他应付款项管理总结与展望01营运资金概述营运资金定义营运资金是企业流动资产和流动负债的总称，是合营企业流动资产总额减流动负债总额后的净额。营运资金特点周转期短、形态易变、来源多样且灵活、波动性大。营运资金定义与特点营运资金管理是维持企业正常运转的必要条件，保证企业生产经营活动顺利进行。维持企业正常运转合理管理营运资金，可以提高企业资金利用效率，降低资金成本，从而提高企业盈利能力。提高企业盈利能力营运资金管理有助于防范企业风险，如资金链断裂、流动性不足等，确保企业稳健经营。防范企业风险营运资金管理重要性010203营运资金主要由流动资产和流动负债两部分构成，其中流动资产包括货币资金、应收账款、存货等，流动负债包括短期借款、应付账款、应付工资等。营运资金构成营运资金来源包括企业自有资金、银行借款、商业信用等。企业应根据自身情况合理选择资金来源，确保营运资金充足且稳定。营运资金来源营运资金构成及来源02营运资金预算与计划预算编制原则和方法增量预算法以历史数据为基础，结合业务发展预期，通过增量调整来确定未来预算。零基预算法不考虑历史数据，根据业务需求和市场环境重新制定预算。弹性预算法根据业务量与成本之间的依存关系，制定在不同业务量水平下的预算。滚动预算法持续滚动编制预算，使预算期始终保持一定时间段。年度营运资金计划制定分析市场环境研究市场需求、竞争态势等，为资金计划提供方向。预测销售收入结合市场分析和销售策略，预测年度销售收入。测算资金需求量依据销售预测和资金周转情况，测算年度资金需求量。配置资金来源合理安排自有资金、银行贷款、商业信用等资金来源。设立预算监控指标如资金周转率、费用率等，实时监控预算执行情况。定期预算分析按月、季度等周期对预算执行情况进行分析，发现问题及时采取措施。预算调整策略根据市场变化、业务调整等因素，适时调整预算，确保预算的合理性和有效性。预算考核与奖惩对预算执行情况进行考核，建立奖惩机制，激励员工积极参与预算管理。预算执行监控与调整策略03现金管理与优化策略现金流量预测方法包括直接法和间接法，通过预测经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量，确保企业资金充足。现金流量分析指标包括现金流入比率、现金流出比率、现金周转天数等，帮助企业评估现金流动状况，及时发现风险。现金流量表编制与分析定期编制现金流量表，进行现金流量分析，为管理层提供决策依据。现金流量预测及分析技巧现金池建立及运作模式介绍现金池的概念及作用现金池是一种将集团内多个子公司的现金余额集中管理的模式，有助于提高资金使用效率、降低资金成本。现金池的建立方式现金池运作管理包括协议式现金池和物理式现金池，前者通过协议约定实现资金集中，后者则通过实体账户进行资金归集。涉及资金归集、调剂、投资等环节，需制定完善的管理制度和操作流程，确保资金安全、高效运作。短期投资如货币市场基金、短期国债等，风险较低，流动性高，可满足企业短期资金需求。理财产品包括银行理财、信托产品等，需关注产品的风险、收益及流动性，选择适合企业的理财产品。自营业务投资根据企业主业和战略规划，将闲置资金投入自营业务，提高资金使用效率，但需注意风险控制和业务协同效应。长期投资如股票、债券等，收益较高，但风险也相应增大，需根据企业风险承受能力和投资期限进行选择。闲置现金投资利用途径探讨0102030404应收账款管理与风险控制建立完整的应收账款跟踪体系，实时掌握款项的回收情况，包括发票的发出、客户的确认、款项的回收等环节。应收账款跟踪根据账龄和客户信用状况，制定差异化的催收策略，包括电话催收、邮件催收、法律诉讼等，以提高催收效率。催收流程优化加强催收人员的培训，提高其沟通能力和催收技巧；同时建立催收激励机制，激发催收人员的积极性。催收人员培训与激励应收账款跟踪及催收流程优化坏账核销与管理建立完善的坏账核销制度，对无法收回的坏账进行核销，同时加强核销后的管理，防止坏账再次产生。坏账风险评估根据客户的信用状况、历史交易记录等因素，评估坏账风险，并采取相应的风险防范措施。坏账准备金计提根据坏账风险评估结果，合理计提坏账准备金，以应对可能发生的坏账损失。坏账风险防范措施研究客户关系维护与信用评估方法建立定期的客户回访制度，了解客户的需求和反馈，及时解决客户问题，提高客户满意度和忠诚度。客户关系维护根据客户的历史交易记录、经营状况、行业地位等因素，建立科学的信用评估模型，对客户进行信用评分。信用评估方法根据客户的信用评分和实际需求，合理设定信用额度，避免过度授信导致的坏账风险。信用额度管理05存货管理与成本控制策略存货分类及库存量控制技巧ABC分类法根据存货的重要性和价值将其分为A、B、C三类，分别采取不同的管理策略，以控制库存量和成本。经济订货量（EOQ）模型通过计算最优的订货批量，实现订货成本和库存成本的平衡，从而降低总成本。库存周转率通过监控库存周转率，及时发现库存积压和缺货情况，并采取相应的措施进行调整。通过集中采购获得更大的采购规模，从而争取更优惠的价格和更好的服务。集中采购通过招标方式引入竞争机制，让供应商之间进行价格竞争，从而降低采购成本。招标采购与优质供应商建立长期稳定的合作关系，可以降低采购成本并保证供货质量。与供应商建立长期合作关系采购成本降低途径探讨010203信息共享与供应商、销售商等供应链上下游企业实现信息共享，提高供应链的透明度和响应速度。协同计划供应链风险管理供应链优化与协同管理建议与供应链上下游企业共同制定生产计划、采购计划和销售计划，实现供应链的协同运作。建立完善的供应链风险管理机制，对可能出现的风险进行预测和防范，确保供应链的稳定性和安全性。06预付账款与其他应付款项管理针对预付账款设定明确的审批程序，包括申请、审核、批准等环节，确保资金使用的合理性。对预付账款进行风险评估，分析供应商的信誉、实力以及货物或服务的交付风险，降低坏账风险。根据供应商的资质、信用状况以及合作历史，合理设定预付账款的额度，避免过度支付。建立预付账款的跟踪管理制度，及时了解供应商的交货进度及资金使用情况，确保预付账款的及时核销。预付账款审批流程及风险控制审批程序风险评估额度控制跟踪管理分类清理对其他应付款项进行分类，明确款项性质、来源及支付时间，制定有针对性的清理计划。积极沟通与相关债权人进行积极沟通，协调解决欠款问题，避免长期挂账。定期对账定期与其他债权人进行对账，确保往来账目清晰准确，及时发现和纠正差异。优先支付根据款项的性质和紧急程度，合理安排支付顺序，优先支付重要、紧急的款项。其他应付款项清理策略内部审计与风险防范机制建立审计制度建立定期内部审计制度，对预付账款和其他应付款项进行审计，确保资金使用的合规性和安全性。风险预警建立风险预警机制，通过数据分析、指标监控等方式，及时发现潜在的资金风险。内部控制加强内部控制，明确岗位职责和权限，规范业务流程，防止内部舞弊和错误的发生。整改落实对审计发现的问题进行及时整改落实，追究责任，完善管理制度，提高资金管理水平。07总结与展望营运资金管理效果评估资金使用效率提升通过优化资金运作流程，加快资金周转速度，降低了资金成本。风险控制能力增强建立了完善的资金风险预警机制，有效规避了资金风险。客户满意度提高及时满足客户需求，提升了客户满意度和忠诚度。财务管理水平提升通过精细化管理，实现了资金管理的规范化和透明化。加强与供应商的合作，拓展融资渠道，降低融资成本。供应链金融发展根据客户需求提供定制化服务，提升客户体验和满意度。个性化服务需求增加01020304借助大数据、云计算等技术，实现营运资金的智能化管理。数字化转型利用金融科技手段，提高风险识别和防范能力。金融科技应用未来