医院审计工作报告

医院审计工作报告根据医院内部审计工作计划，于x年12月9日对设备科20xx年的设备采购、验收结算，对药库的材料采购进行内部专项审计。审计目标是否建立了完善的设备采购制度，设备采购是否按照当年度《湖州市人民政府集中采购目录标准》、《湖州市卫生系统协议采购目录》、《湖州市卫生系统部门集中采购限额标准以下医疗设备采购管理措施》和医院有关设备、药品采购相关法律法规或政策规定执行等。一、审计总体情况已建立《设备采购管理制度》、《设备验收制度》、《设备调剂调拨制度》、《设备档案管理制度》、《设备科人员分工制度》等制度，明确设备采购过程的程序和流程和各人员岗位职责。设备采购年度计划由医院设备管理委员会讨论形成纪要、医院设备年度采购计划请示、卫生局的指示等文件。20xx年度设备采购入库合计金额2248228元。设备抽查，通过招投标方法购入设备：排队叫号系统、数字X线设备成像系统、血气分析仪、真空高温灭菌器械、离心机、交换机、生物安全柜等，招标文件、合同、安装验收手续齐全，设备采购的付款方法能按合同规定期限付款，审批手续齐全。20xx年度药品采购入库合计金额90221911.42元，其中材料376409.45元，药品器械89845501.97元，合同、验收入库手续齐全，发票及时准确，付款方法能按合同规定期限付款，审批手续齐全。二、审计中发现的问题1、根据设备采购制度能进行设备采购前的市场调查论证工作，但个别设备缺科室采购申请论证及市场调查资料。2、能对数字X线设备成像系统、血气分析仪等大型设备利用效果进行评价，缺少对新增的小型设备利用效果评价资料。三、审计建议1、对已建立的设备管理制度进行完善，加强设备采购过程中，科室采购申请论证及市场调查环节的实施，资料整理保管完整。2、健全设备利用效果评价制度，对新增中、小型设备利用效果的评价。医院审计工作报告____医院：我们审计了后附的____医院财务报表，包括20__年12月31日的资产负债表，20__年度的利润及利润分配表、现金流量表以及财务报表附注。(一)管理层对财务报表的责任编制和公允列报是____医院管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。(二)注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。(三)审计意见我们认为，____医院财务报表在所有重大方面按照事业会计准则的规定编制，公允反映了____医院20__年12月31日的财务状况以及20__年度的经营成果和现金流量。医院审计工作报告我们接受（被审计单位或委托人）委托，对贵单位于20年月份组织建设，由ABC建筑安装工程有限公司施工的DDF工程“施工结算”进行了审核。该工程施工结算资料由贵单位提供并负责，我们的责任是发表审核意见，现将审核结算报告如下：一、工程建设基本情况：1.立项批复情况：C市发展和改革委员会《关于项目实施方案的批复》（[20xx]11号）主要内容：项目建设地点C市新区河西中医院南侧，建筑面积963.84平方米，砖砌体结构，地上一层，建筑总高度7.4，耐火等级二级，抗震设防烈度八度。核定该项目总投资102万元，其中：建筑安装工程费89.9万元，其它费用7.23万元，预备费4.87万元。资金来源：政府基金102万元。2.招投标情况：本工程采用公开招标，由WW建设监理咨询有限公司代理招标，ABC建筑安装工程有限公司中标，中标价为110256.00元，承包范围为施工图以内的土建、安装工程，中标工期为150天，中标质量合格，项目经理姓名小张。3.工程实施情况：开工日期20xx年10月15日至20__年3月15日，工期为150天，质量合格，中标价为合同价。二、审计情况：1.建设程序审计情况：该工程立项批复齐全，设计、招标代理、监理单位均具有相应的资质，合同签订基本齐全。2.工程资金来源到位及使用情况：该工程收到政府基金918000元，尚有政府专项资金102000元未拨付到位。拨入的政府专项资金用于支付工程款及工程间接费用661066元。①支付施工单位工程款582000元。②支付工程间接费用79066元（其中招标代理费10000元；监理费20000元；检测费6000元；审图费1500元；设计费15000元；勘察费17000元；差旅费5130元；器材费1216元；评估费3200元；银行手续费20元）。挂账应付工程款20000元（已取得工程结算发票582000中实际支付562000元）。3.建安造价审计情况：本工程送审造价1392042.59元，审定为1171182.90元，核减220859.69元，具体计算结果和过程详见附件。4.审计依据：⑴相关法律、法规文件：《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国建筑法》、《建设工程质量管理条例》、《建设工程招投标管理条例》、《市建设工程监督管理办法》、《政府投资建设项目审计监督办法》、《关于加强基本建设管理的几项规定》、《基本建设财务管理规定》；⑵工程预算定额及相关政策性文件：《省（20__）建筑、装饰、安装工程预算定额》、《省（20__）建设工程费用定额》、市场价格；⑶其它相关资料:建设单位提供的设计图纸、工程施工合同、工程变更、签证及其它相关的工资工程资料；审计现场抽查记录，工程施工结算书。三、审计中发现的主要问题及处理办法个别工程签证不符合施工现场的实际情况，例如：院子整体回填与建筑物的扣减关系不明确。在审计中已按照合同约定结合签证资料和现场勘察情况进行了调整。四、审计意见：以后在工程实施中，工程签证应做到部位明确，计量准确，增减关系明晰。附件：1.《基建工程结算审核结果汇总定案表》2.《单位工程明细表》协审单位：日期：宁国市审计局：根据贵局委派，我公司于X年XX月XX日派出人员，进驻工程现场，根据审计(转载于:书业网:半年报,审计报告模板)局规章制度和审计方案要求，对该工程进行跟踪审计。...前言财务管理是一个实践性很强的专业，在完成了大学前两年的课程基础上，这个暑假我初步体验步入社会，有幸在一家会计师事务所认知实习了两个月有余，学到了课本上学不到的知识，学到了很宝贵的社会经验，进一步巩固了所学的知识，也接触...一、实践目的：为期三个月的实践结束了，心中无限感概，这次的实践让我受益良多，在这个审计的过程中，我体会到了会计和审计的博大精深，我体会到了自己理解的知识再整个行业中的一文不值，是多么的渺小，我要努力做好这个工作，希望能够...一、实习单位及工作内容一）实习公司介绍：经学校介绍，我于20xx年3月到武汉正浩会计师事务有限公司进行实习。武汉正浩会计师事务有限公司是经湖北省财政厅鄂财注发[1999]987号文批准，由武汉市审计局下属事务所脱钩改制，市工商行政管理...通过暑假在审计局实习，我巩固了专业知识，更深的了解和掌握相关课程理论。一、实习地点市审计局。二、实习目的加强对审计局工资的管理和业务方面的了解，把理论知识充分合理的运用到实践操作中去，用已经学到的专业知识对审计局的各项业...实习报告频道。一、实习目的通过实习过程中对审计的相关软件的使用，了解审计业务的主要流程，以及每个步骤需要的程序，以达到熟悉审计业务流程，并能进行简单的审计问题的处理。...实习工作的总结，总结是为了寻找差距、修订目标，是为了今后更好的提高。通过不断的总结，不断的提高，我有信心在未来的工作中更好的完成任务。...根据中国证监会《上市公司治理准则》、《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》、《公司章程》以及《审计委员会工作细则》等规定，湖南方盛制药股份有限公司(以下简称“公司”)第二届董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，认...一、实习目的通过实习过程中对审计的相关软件的使用，了解审计业务的主要流程，以及每个步骤需要的程序，以达到熟悉审计业务流程，并能进行简单的审计问题的处理。理论联系实践，对所学内容融会贯通，为日后的工作打下一些基础。...一、实习目的：通过本次实习使我能够从理论高度上升到实践高度，更好的实现理论和实践的结合，为我以后的工作和学习奠定初步的知识。为期一个月的实习结束了，心中无限感概，这次的实习让我受益良多，在整个过程中，我不仅接触到公司的整...审计作为应用性很强的一门学科、一项重要的经济管理工作，是增强经济管理，提升经济效益的重要手段。对中央银行的财务收支；金融机构的资产、负债、损益；国家事业单位的财务收支；企业的资产、负债、损益；国家建设项目预算的执行情况和...一、实习目的现在已经是大三下学期，我们已经学过审计学基础，报表审计，内部审计等，但这些仅仅是理论课本的知识，没有真正的实践环节。审计实习是会计学专业实践性教学中一个十分重要的环节。...1、对审计业务的初步认识审计是指对企业财务报表的审计，属于鉴证业务。会计事务所和项目负责人根据审计证据形成审计意见，并根据具体情况出具审计报告。注册会计师的审计意见旨在提高财务报表的可信赖程度。...本人从xx年X