《长期护理商业保险运行机制探析-以美国为例》4100字

长期护理商业保险运行机制分析综述—以美国为例目录TOC\o"1-2"\h\u31541长期护理商业保险运行机制分析综述—以美国为例 1236651.1个人缴费，政府补贴 112983表62015-2021年美国长护险联邦税收减免最大额 280431.2民营机构为服务提供主体 3129071.3以无等待期鼓励居家护理 314081表71990-2015年美国个人长护险保单类型 4219291.4护理人员供给不足 512541.5通过立法加强服务质量监管 6长期护理商业保险的资金来自投保人自愿缴纳的保险费，美国拥有世界上最大的长期护理保险市场。因此，分析美国的长期护理保险是很有必要的也是很有意义的。1.1个人缴费，政府补贴通常来说，被保险人年龄越大、身体素质越不好、保单保险责任越宽、附加险越多、保险金额越高，保险公司承担的风险就越大，未来的赔付支出也可能更高，因此，其收取的保费更多。长期护理保险的最终目的是为失能人员提供所需的护理服务，而不同地方的护理服务成本存在较大的差异，因此，在美国，保险公司对不同州的具有相同风险的投保人收取的保费可能会不同。保险公司给长护险产品定价时，除了考虑被保险人自身的风险，还会受到其他诸多外部因素的影响，如低利率造成保险公司投资收益下降，老年人寿命延长导致保险公司赔付支出增加等都使得保险公司不得不提高长护险保费。图3-5显示美国长护险年均保费从1990的1071美元上升至2015年的2727美元，保费高昂是抑制投保人购买长护险的重要原因，也是美国商业长护险市场狭小的重要原因。为了避免高昂保费将消费者拒之门外，也为了鼓励国民自己承担未来可能发生的长期护理费用，美国政府主要从税收优惠、保单制定两方面给予投保人政策支持：第一，以立法的方式对购买长护险保单的个人、自由职业者、企业实施税收优惠。1996年颁布的《健康保险携带和责任法》（TheHealthInsurancePortabilityandAccountabilityActof1996）详细规定了合格长护险保单（QualifiedLong-TermCareinsuranceContracts）的税收优惠待遇，个人、自由职业者、企业在购买长护险产品时都可以获得税收优惠。个人、自由职业者为自己、配偶、父母等其他家属购买合格长护险产品之后，这些保费都将被计入可抵扣的个人医疗费用中。每个人每年的最大税收减免额度取决于被保险人在纳税年度结束时的年龄（见表6）。由表6可知，2015年-2021年美国长护险税收减免最大额不断增长，这是因为这些限额是指数化的，会随着通货膨胀的变化而变化。需要注意的是，当自由职业者的配偶参加了由其雇主全部或者部分缴纳的长护险计划时，自由职业者支付的长护险保费不再享受税收优惠。合伙企业给员工和合伙人购买长护险而支付的保险费，公司给员工和持有2%以下股份的股东购买长护险而支付的保费，全部可以抵扣。表62015-2021年美国长护险联邦税收减免最大额40岁以下41-50岁51-60岁61-70岁71岁以上2015年$380$710$1430$3800$47502016年$390$730$1460$3900$48702017年$410$770$1530$4090$51102018年$420$780$1560$4160$52002019年$420$790$1580$4220$52702020年$430$810$1630$4350$54302021年$450$850$1690$4520$5640资料来源：IRSRevenueProcedure：2015--2021第二，政府联合保险公司共同推出长期护理合作保单（PartnershipQualifiedPolicies）以激励更多的消费者购买长护险。1990年，联邦政府在四个州开办了长期护理合作保单，规定只要投保人购买长护险的时间达到一定年限，那么当投保人申请医疗救助（Medicaid）时，长护险被排除在投保人的资产以外，政府对投保人进行家计调查时不需要核算这笔资产。该规定的吸引力在于能够有效地避免老年人失能后陷入一无所有的境地，一定程度上能够保障老年人失能后的生活质量。此外，由于从投保人购买长护险到使用长期护理服务可能需要几十年的时间，为了保障被保险人失能时能够得到充足的、高质量的护理服务，长期护理合作保单都包含通货膨胀条款。到2011年开办此类保单的州增加了40个。不过，美国不同的州对于保单的具体规定有所不同，如有些州规定被保险人最多保留相当于保费的资产，而有些州则规定被保险人可以保留所有的资产。很明显，后者更能刺激投保人购买长护险。1.2民营机构为服务提供主体美国护理机构种类多，基本上都是民营机构，他们各司其职，提供的服务相互独立又相互衔接，不仅能够满足不同老年人的多样化护理需求，而且能够提高护理服务质量和效率。美国的护理院类似于医疗机构，主要提供医疗护理，通常为失能老人、晚期姑息治疗患者等需要长时间卧床休息的人员提供持续的医疗护理、康复锻炼等服务，不过护理院的主要作用在于维持患者现有的身体状况，不使其恶化，这和医疗机构的作用有着本质的区别。与护理院不同，辅助生活住宅只需为老年人提供日常生活护理，入住该机构的多为失能、半失能老人。寄宿和护理之家提供的护理服务与辅助生活住宅一致，不过，前者通常处于住宅区里，其规模更小。和前三种护理服务机构相比，美国老年人社区的设施更为健全，其集住房、医疗护理、日常生活照料、休闲娱乐于一身，属于高档社区，通常只有高收入人群才有资金入住。护理机构类型不同，其服务对象、提供的服务内容存在较大的差异，因此，美国不同护理机构的监管主体和具体的监管内容也不同。1987年，美国颁布《护理改革法》明确规定护理院需要提供的服务内容以更好地保障入住老人的合法权益。联邦政府是护理院的监管主体，各州负责具体的监督检查工作，如各州定期检查护理院是否遵守建筑规范，提供的护理服务和饮食是否符合要求等。各州自行监管辅助生活住宅提供的服务，美国国家辅助生活中心（nationalcenterforassistedliving）每年会公布各州辅助生活住宅的立法和监管更新情况。美国大多数州要求寄宿和护理之家只有取得营业执照后才能向老年人提供护理服务。因为各州的经济社会发展水平、医疗保障覆盖程度有一定差异，所以美国护理机构的监管主体和监管内容多样化。我国同样面临着地区经济发展不平衡的问题，因此我国在护理机构监管上可以参考美国这种具体问题具体分析的做法。1.3以无等待期鼓励居家护理截止到2019年8月，选择在社区家中接受护理服务的人数占美国被护理人员总数的82%，而剩余18%的失能失智人员在机构接受护理服务资料来源：U.S.DepartmentofHealthandHumanService.CaregiverResourses&Long-TermCare.[EB/OL]/aging/long-term-care/index.html。长护险的雏形是疗养院保险（nursinghomeinsurance），即保险公司只对被保险人在疗养院中发生的护理费用进行赔付。但是，受机构服务成本上升、就地养老观念的兴起以及老年人自身倾向于社区居家护理等因素的影响，各保险公司为了争取客户，增加自身的竞争力，纷纷创新长护险产品，由原来只赔付机构服务费用逐渐向居家护理服务倾斜。1990年仅赔付疗养院护理费用的保单占比为63%，到2015年该比例下降至1%，反映出保险公司不再仅支持机构护理。1990年到2015年，保险公司仅赔付居家护理费用的保单占比最高达9%，既赔付疗养院费用又赔付居家护理费用的保单占比增长速度最快，从1990年的37%增长到2015年的9资料来源：U.S.DepartmentofHealthandHumanService.CaregiverResourses&Long-TermCare.[EB/OL]/aging/long-term-care/index.html部分保险公司为了鼓励更多的被保险人选择居家护理而纷纷在保单中规定，如果被保险人选择家庭护理，那么其接受护理服务无需等待期，但是，如果被保险人选择在社区或机构中接受护理服务，那么被保险人就要接受90天的等待期李晓鹤.长期护理制度模式与选择研究[D].武汉大学,2015.。此外，缩小机构、居家护理的赔付金额差距也能引导被保险人选择居家护理。由表8可知，1990年疗养院、居家护理的给付金额分别为72美元和36美元，前者是后者的2倍，二者的差距过大很容易诱导被保险人选择在机构接受护理服务。疗养院、居家护理给付金额的差距从1995年开始逐渐缩小，2010年疗养院给付金额只比居家护理高1美元，这在一定程度上可以抑制被保险人对机构护理的过渡需求李晓鹤.长期护理制度模式与选择研究[D].武汉大学,2015.表71990-2015年美国个人长护险保单类型仅赔付疗养院护理费用的保单占比仅赔付居家护理费用的保单占比赔付疗养院、居家护理费用的保单占比1990年$380$710$14301995年$390$730$14602000年$410$770$15302005年$420$780$15602010年$420$790$15802015年$430$810$1630资料来源：America’sHealthInsurancePlans.WhoBuysLong-TermCareInsurance?Twenty-FiveYearsofStudyofBuyersandNon-Buyersin2015-2016.表81990-2015年美国疗养院、居家护理日给付金额疗养院护理的日给付金额居家护理的日给付金额1990年$72$361995年$85$782000年$109$1062005年$142$1352010年$153$1522015年$161$155资料来源：America’sHealthInsurancePlans.WhoBuysLong-TermCareInsurance?Twenty-FiveYearsofStudyofBuyersandNon-Buyersin2015-2016.1.4护理人员供给不足美国于1950年进入老龄化社会，与此同时其失能（失智）老年人数增多，这就导致护理需求的快速上涨。但是，护理人员的短缺使得失能（失智）老年人的护理需求难以得到满足。以2014年为例，美国老年人数为4490万，而同期长期护理人员只有543.7万，由此可以看出美国护理人员供不应求李佳,车田天.养老服务劳动力市场政策的国际经验及其对中国的启示[J].中国公共政策评论,2020,17(02):74-90.李佳,车田天.养老服务劳动力市场政策的国际经验及其对中国的启示[J].中国公共政策评论,2020,17(02):74-90.为了增加护理人员供给，美国采取了以下措施：一是提高护理人员的社会地位和薪资待遇。在美国，就社会地位而言，长期护理领域中的专业人才和医院工作者相同。为了降低护理服务人员的离职率，美国的部分州通常会动态调整护理人员的薪资待遇、奖金，为他们提供更好的保障，如交通补贴、保育补贴等。二是采用税收政策、津贴制度、带薪休假鼓励非正式护理的发展。针对满足一定要求的长期护理服务，美国规定非正式护理人员可以就此申请减税，享受税收优惠。在美国，津贴通常发放给受护者，然后由受护者自由购买护理人员的服务，这有利于增加护理人员之间的竞争，促使护理人员提高服务质量和效率。雇员因照顾家属离开劳动力市场的，雇主不得解雇他并且还要为雇员发放工资。三是利用高科技提高护理人员的工作效率。美国建立了受护者信息共享数据库，护理人员提供服务时，需要将受护者的个人信息、身体状况、接受的护理服务等录入线上的数据库中，以便所有的护理人员能够随时查看，避免护理人员反复询问受护者的身体状况，提高了护理服务工作的效率。美国也重视机器人在护理服务中的作用，如利用机器人实时监测老年人的身体状况，由机器人为老人清洗身体，详细记录老年人每天的排泄次数等。1.5通过立法加强服务质量监管为了保障长护险市场的高质量发展，美国政府指定美国保险监管协会对护理机构进行严加监管，并于1986年制定了专门的《长期护理保险示范法规》，该法规明确地规定了长护险各方的权利和义务，并确定了长护险条令的最低标准。到1993年，美国所有的州基本上