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第四章

中央银行的其他业务中央银行的其他业务经理国库业务支付清算金融统计与稽查国库制度经理国库的重要意义集中办理票据交换结算交换差额经理国库具体业务金融统计办理异地资金转移全国联行国库的职责与权限电子联行金融统计内容金融稽查第一节经理国库业务（一）、国库制度（二）、经理国库的重要意义（三）、国库的职责与权限（四）、具体业务我国国库制度的确立与发展：★我国的国库制度经历了由实物国库制（金库）演进为委托国库制的变迁。★新中国成立以后，国库管理体制经历了集中统一金库制、分级管理金库制、四级金库制等不同阶段。★中国人民银行通过经理国库，保证了国家预算执行的顺利进行，对国库资金的及时收付、准确核算及安全维护发挥了重要作用。（二）中央银行经理国库的重要意义：★中央银行经理国家金库符合对国家财富运用、保管及监督的特殊需要。★中央银行经理国库便利于国家预算收入的及时入库和预算支出的按时拨付。★中央银行经理国库有利于财政部门和金融部门的相互衔接、相互制约及相互监督，有利于财政政策和货币政策的协调。★中央银行经理国库，有助于扩大中央银行资金来源，对其控制货币供应量和信贷规模、加强金融宏观调控力度具有直接影响。（财政盈余成为长期资金来源）★中央银行经理国库的电子传输网络便利，有利于减低成本，节约人力及物质资源。中央银行代理国库业务的主要内容包括：★经办政府的财政收支，按国家预算要求协助财政、税收部门收缴库款；根据财政支付命令向经费单位划拨资金，充当国家金库的出纳。★代理国债的发行与兑付。★随时向政府及财政部门反映办理预算收支过程中的预算执行情况，负有对国家预算收支和国库资金转移的监督责任。

（三）、国库的职责与权限1、国库职责★准确、及时地收纳国家各项预算收入。★为财政机关开立账户，审查并办理国家预算支出的拨付。★对各级财政库款和预算收入进行会计账务核算，正确反映财政收支执行情况。★协助财政征收部门组织预算收入及时缴库，按照国家财政制度规定办理库款退付。★组织、管理和指导下级国库和国库经收处的工作。★办理国家交办的与国库有关的其他工作，如发行和兑付。2、国库权限★各级国库有权监督、检查征收部门所收款项是否按规定及时全部纳入国库，发现拖延或违法不缴的，应及时查究处理。★各级财政机关要正确执行国家财政管理体制规定的预算收入划分办法和分成留解比例。★各级财政、征收机关应按国家统一规定的退库范围、项目和审批程序办理退库，对不符合国家规定要求办理退库的，国库有权拒绝执行。★监督财政存款的开户和财政库款的支拨。★国库对任何单位和个人强令办理违反国家规定的事项，有权拒绝执行，并及时向上级报告。★国库的各种缴库、退库凭证，须按国库条例实施细则和银行会计基本制度规定办理。

（四）、经理国库具体业务1、国库职责中央国库、地方金库业务；★收纳。★报解。★中央预算

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