技术部门预算编制讲义资料

技术部门预算编制黄申了解预算编制理论，已有年度经营计划结合本部门（内部的技术部门）特点

无职能性收入、无权益性投资

属于成本费用支出长期性、不确定性（部分支出）预算内容较多、相对具体培训的基础2025/2/12预算项目分解

按照工作内容分解逐项内容编制

零基预算（确定性内容）弹性预算（不确定内容）综合平衡

项目之间

小组之间确定预算成本预算编制一般程序2025/2/13预算内容：

设备本身

采购环节预算

验收环节预算

运行维护预算

报废处置预算经营设备预算编制2025/2/15设备本身预算

了解运行需要（具体技术指标）

了解设备供应现状

确定设备供应商范围、销售条件等

制定资金支付计划

通常多期支付，有可能跨年度

物价、汇率

经营设备预算编制2025/2/16采购环节预算

谈判费用

招标费用验收环节预算

运输费用（保险费用）

验收设备、技术指标

验收报告等经营设备预算编制2025/2/17运行维护预算

运行费用预算

电力、燃料房产、设备折旧等

维护费用预算

维护备件

维护技术

大修理费用

技术费用

备件费用经营设备预算编制2025/2/18报废处置预算

残值净收入

残料收入

税费支出

处置（弃置）费用

拆解费用

环境恢复费用

运输费用经营设备预算编制2025/2/19预算内容：

工资费用

福利费用

招待费用

日常差旅费用

培训费用

办公费用日常费用编制2025/2/110工资福利费用

工资（固定+浮动），18大收入倍增计划7.1%

社会保险（养老、医疗、失业、生育、工伤）

住房公积金（一年度月平均工资的5%

）

补贴

加班（本部门负责，不确定）

法定节假日、双休日、晚间日常费用编制2025/2/111招待费用

金额不确定

弹性预算编制，考虑物价变动项目相对确定

或包含在项目内容，不要重复

日常性接待

采用增量预算。日常费用编制2025/2/112日常差旅费用

内容构成确定

长途交通、市内交通，食宿等

次数与金额不确定

先确定项目等可能确定内容

弹性编制不确定部分，考虑出差地特点，制定费用预算日常费用编制2025/2/113培训费用

按照培训内容分解（知识性、实践性）

按照培训项目编制

教材、场地、讲师等

设备、耗材、宣传材料等办公费用

采用弹性（增量）预算

车辆交通、办公用品、通讯网络、邮寄等日常费用编制2025/2/114预算内容

内部技术支持

新技术研究

现有技术开发

外部技术服务？技术服务预算编制2025/2/115内部技术支持

事先沟通（内部需求、职能所然）

按照项目编制，按照内容分解

技术服务类

健康防护类

预算内容

材料配件

辅助费用

人工费用

可能利润技术服务预算编制2025/2/116新技术研究

资料收集

外地调研（与日常差旅区分）

专利购买

研究设备购买（与经营设备区分）

损失处置费用技术服务预算编制2025/2/117现有技术开发

商业化（报告）可行为前提

按照项目编制，按照内容预算

后续开发费用

设备、材料、检验等

商业化费用

后续投资、资金预算等（新工厂）技术服务预算编制2025/2/118外部技术服务

不确定，采用弹性预算

按照项目编制，按照内容分解

收入与成本配比（利润），税费。技术服务预算编制2025/2/119预算内容

技术安全维护工程

工程主体预算

日常维修维护预算

大修改造预算

安全监控预算技术工程预算编制2025/2/120工程主体预算

根据安全预防等级编制（弹性？固定？）

基础工程预算

建筑工程预算

设备器具预算

配套工程预算技术工程预算编制2025/2/121日常维修维护预算分类预算预防型维修

纠正型维修预算内容：

材料/备件预算

土石方预算

运行费用预算

技术工程预算编制2025/2/122大修改造预算

按照内容（项目）分别进行

工程主体维护、改造