计划财务工作培训教学教材

科技部创新基金管理中心———计划财务工作培训XX年X月科技部创新基金管理中心

1、介绍项目评价的方式及财务评价在项目录取中的作用2、申报材料中的几个经常出现的问题3、在组织申报材料，尤其是编写项目可行性报告时应当注意的问题4、项目立项后，在签定项目合同过程中应注意的问题5、创新基金项目资金管理的有关要求

科技部创新基金管理中心介绍项目评价的方式及财务评价在项目录取中的作用科技部创新基金管理中心一、申报材料总体要求：完整----提供的财务资料要完整真实----提供的财务资料要真实一致----提供的财务信息要一致清晰----资金的筹措、运用要清晰合理----项目的投资预算、经济效益预测要合理科技部创新基金管理中心1、应按照申请须知的要求提供相关必须的材料----2002年度、2003年度财务报告，具体包括资产负债表、损益表、现金流量表和报表附注（2003年四季度以前成立的企业）----2002年度、2003年度财务报告的审计报告，特别要强调审计报告的类型，至少一套原件；----2004年申报时前一个月的月度财务报表，仅包括资产负债表、损益表，特别要强调会计期间（不用审计）科技部创新基金管理中心----验资报告及其附件，附件包括：投入资本明细表、验资事项说明、投入货币资金的银行进账单、实物清单等----其他材料，包括会计师事务所的营业执照、注册会计师证书的复印件、加盖事务所印章等科技部创新基金管理中心2、申报材料当中财务信息应当前后一致----申报材料中的有关财务数据、财务信息应当一致，不应该出现前后矛盾----企业提供的财务报表的数据之间勾稽关系应当一致科技部创新基金管理中心3、关于注册资金应注意的问题----注册资金应该足额、及时到位----无形资产的比例----地方法规科技部创新基金管理中心4、关于项目的新增投资预算----时间概念----内容要清晰、合理

科技部创新基金管理中心5、近期完成投资的说明----必须对近期完成投资部分的资金来源以及主要用途做详细说明科技部创新基金管理中心6、关于新增资金筹措----筹措方式、筹集额度、预计到位时间、目前进展情况----资金使用方向科技部创新基金管理中心7、关于项目经济效益预测------合理性：成本费用、产品定价、产销量估计要合理，静态分析和动态分析的指标才能合理------可能性：不能高估，也不低估------规范化：分析不要没有过程，只有结果，尽量用表格说话科技部创新基金管理中心8、其他必须注意的几个财务问题----资产负债率，不能超过70%----外商独资企业和中外合资企业的股本结构，例外情况----已上市企业或上市企业占有50%以上股份----注册资本的要求，不能低于30万元----配套资金的承诺，其中东中部50%，----申请资助金额不能大于企业的净资产金额

科技部创新基金管理中心二、关于创新基金项目立项合同1、时间要求：一般项目要求6个月内，投诉项目和异议项目除外2、合同内容的审核，重点是总体目标、经济指标、技术指标、质量指标、企业的帐户名称、开户银行名称、帐号、通信地址、联系电话等3、合同内容的变更科技部创新基金管理中心三、关于项目资金管理1、资金拨付的原则不变：分两次拨款，第一次拨款金额不变，无偿资助项目70%，贷款贴息项目80%2、资金