重点领域敏感岗位廉洁风险防控实施细则

重点领域敏感岗位廉洁风险防控实施细则

第一章总则

第一条为进一步规范和加强公司重点领域敏感岗位

廉洁从业风险防控工作，实现关口前移、源头治理，根据中

央纪委《印发〈关于加强廉政风险防控的指导意见〉的通知》、

《关于加强中央企业廉洁风险防控工作的指导意见》和集团

公司《关于贯彻落实〈建立惩治和预防腐败体系2013-2021

年工作规划〉的实施意见》具体要求，制定本细则。

第二条.坚持反腐败战略方针，倡导“清白做人，干净

做事”的廉洁文化，紧紧围绕公司改革发展中心任务，以加

强对权力的制约和监督为核心，以全面风险管理和内部控制

制度为依托，以重点领域敏感岗位廉洁从业风险防控为基础,

旨在建立和完善双责清晰、流程规范、风险明确、措施有力、

制度管用、预警及时的具有西海公司特色的惩防体系，扎实

推进惩治和预防腐败体系建设，坚定不移地反对腐败，确保

风清气正、干部清廉、企业清明。

第三条本细则所称重点领域敏感岗位，是指公司“三

重一大”决策、人资管理.、财务管理.、合同管理、招标采购

管理、工程建设管理、铁路运营管理、燃料购销管理等权力

相对集中，人、财、物资源比较密集的领域，廉洁风险相对

较高的岗位。

第四条本细则适用公司本部及所属各单位。

第二章廉洁风险防范内容

第五条廉洁风险是指行为主体在履职过程中发生腐

败行为的可能性和发生后果的严重性。公司重点领域敏感岗

位易发常见的廉洁从业风险，主要包括思想道德、岗位职责、

业务流程、制度机制、外部环境五类。

（一）思想道德风险。主要是指因放松政治理论学习和

世界观改造，理想信念不坚定、职业道德不牢固，背离社会

主义荣辱观和党的优良作风，权力观、利益观不正确，私欲

贪念膨胀或因亲情请托等原因，可能诱发个人行为规范或职

业操守发生偏移，或授意他人违反职业操守，导致行为结果

不公正、不公平，对象利益受损或不当得益，造成以权谋私

等严重后果的廉洁风险。

（二）岗位职责风险。主要是指由于岗位职责的特殊性,

如处于所在单位灰力高位或对人、财、物等重要资源具有审

批、处置权，可能造成权力滥用、以权谋私等严重后果的廉

洁风险。

（三）业务流程风险。主要是指因业务流程设计不规范、

缺乏相互制约或执行不力，可能导致内部控制失效，有机可

乘，造成以权谋私等严重后果的廉洁风险。

（四）制度机制风险。主要是指由于制度不健全、存在

关联漏洞，制度缺乏有效制衡、相互制约和可操作性，制度

执行不到位，个人自由裁量权较大，缺乏有效制衡和监督,

可能造成滥用职双、以权谋私等严重后果的廉洁风险。

（五）外部环境风险。主要是指受某些领域“潜规则”

影响或业务往来对象对行为主体履行职责、行使权力进行利

益诱惑或施加其他不良影响，从而造成权力行使人员行为失

范、权钱交易等严重后果的廉洁风险。

第六条根据中央《国有企业领导人员廉洁从业若干规

定》等规定，廉洁风险的表现形式主要有：

（一）违反决策程序和有关规定，在用人、理财、项目

安排和资产管理等方面滥用职权，损害国有资产权益。

（二）个人利用职权以经营、投资、中介、兼职、索贿、

受贿等各种形式谋取私利，损害本企业利益。

（三）不正确行使经营管理权，使配偶、子女及其他特

定关系人获取利益，侵害公共利益和企业利益。

（四）违反规定进行职务消费。

（五）铺张浪费、假公济私、弄虚作假、侵害职工合法

权益和从事有悖社会公德的活动等。

第七条廉洁风险防控就是根据《公司法》《企业国有

资产法》《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》等法律法

规和国资委《关于加强中央企业廉洁风险防控工作的指导意

见》的要求，将预防腐败的工作理念和风险管理理论、质量

管理方法运用于企业反腐倡廉建设，对重点领域、敏感岗位

和关键环节可能发生腐败的廉洁风险点，采取有效管控对策,

切实预防腐败行为发生。

第八条廉洁风险防范的具体措施。

（一）前期预防，就是通过廉洁教育、谈心提醒、人文

关怀等措施，预防思想道德风险；通过企务公开、权力制衡、

岗位调整等措施，预防制度机制风险；通过公开承诺、退职

述廉、民主测评等措施，预防岗位职责风险。

（二）中期监控，是通过信访举报、群众评议、定期自

查和垂直抽查等渠道和措施，对敏感岗位员工行为、制度落

实、权力运行过程进行动态监控，及时发现苗头性、倾向性

问题。

（三）后期处置，就是根据中期监控情况，有针对性地

通过约谈、警示提醒、诫勉纠错和责令整改以及组织处理等

手段，对存在廉洁风险的个人进行告诫，对前期预防不到位

的单位进行督导，对防范过程中发生的违规违纪的人和事进

行一定的组织处理。

第九条廉洁风险防范工作，应当以预防教育为基础，

突出抓好理想信念和宗旨教育，引导全体干部员工牢固树立

正确的世界观人生观价值观，端正权力观、地位观、利益观，

强化法律意识、恪守职业道德，增强秉公用权、廉洁自律自

觉性，筑牢拒腐防变的思想道德防线。

第十条廉洁风险防范工作，应当以制度建设为保障,

按照集团公司建立健全惩治和预防腐败体系决策部署，深化

反腐倡廉制度改革创新，推进重点岗位业务开展流程化、内

部管理精细化、职务行为规范化，把权力关进制度的笼子,

形成用制度管权、按制度办事、靠制度管人的有效机制。

第十一条廉洁风险防范工作，应当以权力监督为关键,

按照决策权、执行权、监督权既相互协调又互相制约的要求，

优化重点领域权力结构和岗位配置，推进重要岗位人员交流

轮换，实行权力行使分段管理，完善内控措施、强化制衡制

约、严格问责追究，形成不敢腐的惩戒机制、不能腐的防范

机制、不易腐的保障机制。

第十二条廉洁风险防范工作，应当以加大问责追究力

度为震慑，依纪依法坚决惩治腐败，充分发挥纪律约束和法

律制裁的惩戒、警示作用。坚决落实“一案双查”要求，对

违反政治纪律和政治规矩、组织纪律，“四风”问题突出、

发生顶风违纪问题、屡屡出现违规违纪问题的单位和部门，

既追究主体责任、监督责任，又严肃追究领导责任，并加重

在企业经营绩效考核中的扣分权重，与领导人员薪酬挂钩。

各党支部、各部门、各所属单位应当全面支持和配合纪检监

察部门履行监督次纪问责的职责，为查处违纪违法问题创造

工作氛围。

第三章重点领域敏感岗位廉洁风险防范

第十三条“三重一大”集体决策领域廉洁风险防范，

应当紧紧围绕议题讨论、会议决议、会议记录、会议文件签

发等关键环节，凡重大决策、重要人事任免、重大项目安排

和大额资金运作（即“三重一大”）事项，必须经本企业领

导班子集体做出决定，防止发生违反规定擅自决策的情况。

（一）议题选定，应严格执行“三重一大”集体决策制

度，应当规范议题征集、加强议题审核、充分调研论证。防

止出现临时动议、应回避未回避等问题。

（二）会议决议，应严格执行“三重一大”集体决策制

度，应当充分讨论、分别发表明确意见、形成一致决策意见，

不准以现场办公、办公例会或个别征求意见等方式替代“三

重一大”决策程序及会议进行决策。定期对“三重一大”集

体决策制度执行情况监督检查，防止发生个人或少数人专断。

（三）会议记录纪要，应严格执行会议记录和会议纪要

相关制度，会议记录由参会决策领导人员签字确认，会议纪

要由会议主持人审核签发，防止发生记录纪要不完整、不真

实等问题。

第十四条人事管理领域廉洁从业风险防范，应当紧紧

围绕干部选拔任用、员工招聘管理、职称评审管理、人事档

案管理、培训管理、绩效考核管理、社保管理、员工福利管

理、薪酬管理等关键环节，加强作风建设，推进公平公正，

严格制度执行，防止发生行贿受贿、失职渎职等问题。

（一）干部选拔任用，应当树立正确用人导向，以德才

表现、工作实绩、员工公认为基本依据，按照公开、平等、

择优原则，严格执行任职条件、任职年限和晋升比例规定，

严格落实述职述廉、民主测评、经济责任审计、征求纪委意

见、党委研究决定等制度。人力资源部门应当坚持原则性，

全面客观公正评价干部，审慎选人、规范用权，为公司党委

决策当好参谋，防止发生带病提拔、违规提拔、干部选拔程

序不当、利益关联人单方面接触等问题。

（二）员工招聘管理，应当加强领导，规范管理，落实

责任。应当严格按照编制计划、标准条件、审批权限和公司

招聘管理办法，坚持公开、公正、竞争、择优原则，落实程

序规定，从严审核把关，防止发生徇私舞弊、降格招聘等问

题。严密组织实施，严肃招聘纪律，相关岗位应当各司其职，

密切配合，互相监督；面试、笔试、体检等环节，应当科学

设定标准，公开组织实施，坚持择优录取，及时公开结果。

防止发生暗箱操作、造假作弊、违规招聘等问题。

（三）职称评审管理，应当严格执行公司职称管理相关

制度。加强组织管理，严把推荐、考核、评审关，加强检查

监督，对违规操作等行为坚决查处。防止发生利益关联人单

方面接触、人情照顾、弄虚作假、谋取私利等问题。

（四）人事档案管理，应当严格执行公司人事档案管理

相关制度。从人事档案中取证或办理公证，必须由人事档案

室办理；人事档案室提供材料，应认真核实并签署意见，须

加盖人力资源部门公章；人事档案的接收、传递必须严格履

行交接手续；查借阅人事档案应严格按人事档案相关规定办

理；人事档案应通过机要交通渠道转递或派专人传送，不准

邮寄或交本人自带；外单位提取须持人事或组织部门出具的

介绍信。防止发生档案造假、档案泄密、遗失等问题。

（五）培训管理，应当严格执行公司培训管理相关制度。

培训计划申报须按照预算约束执行，严格审批程序，杜绝违

规操作；新增培训计划须按照审批程序，履行审批手续；培

训经费报销，要严格审核票据，履行审批程序。防止发生虚

假培训、费用超标等问题。

（六）绩效考核管理，应当严格执行公司绩效考核相关

制度。签订绩效考核责任书须确保考核指标科学合理；考核

过程遵循科学分工、客观评价、监督到位，杜绝主观因素对

考核的干扰；考核结果汇总统计须进行数据校核，确保结果

真实有效。防止发生监督缺失、弄虚作假、违规操作、人情

照顾等问题。

（七）社保管理，应当严格执行国家相关规定。申报材

料时要掌握政策、避免遗漏；制单审核须严格把关，杜绝数

据错误。防止弄虚作假、违规操作、人情照顾等问题。

（A）员工福利管理，应当严格执行国家财政部门、集

团公司及公司相关规定。严格确定福利享受范围、享受标准;

认真核对人员范围、级别标准、工作年限等数据。防止发生

超标准、超范围发放福利的问题。

（九）薪酬管理，应当严格执行公司薪酬管理相关制度。

认真核对员工信息，建立台账管理；禁止出现无事实依据的

工资核定；与财务部门及时、准确对接，做好交接记录，核

查工资执行。防上发生监督缺失、弄虚作假等问题。

第十五条财务管理领域廉洁从业风险防范，应当紧紧

围绕预算管理、决算管理、资产管理、资金管理、股权管理、

税务管理、核算管理（包括现金管理、银行账户管理、费用

管理、借款管理、发票管理、会计核算管理）等关键环节，

强化监督制约，严格财经纪律，防止发生贪污挪用、行贿受

贿、失职渎职等问题。各部门、各所属单位要加强对公司财

务管理制度的学习，严格按照审批流程开展财务活动；各部

门、各所属单位负责人对其任期和职责范围内的财务决策事

项、财力保障绩效和费用安全负有领导责任，应当正确行使

财务开支审批权、分配权，防止发生滥用权力违规审核、以

权谋私、疏于管理等问题。

（一）预算管理，应当严格执行公司预算管理相关制度，

依据整体规划，完善预算体系，健全相关制度，科学合理建

立预算目标和考核指标，加大预算监控和考核分析力度。

1.预算编制时应遵循全面完整预测、真实准确分析原则,

提供有效财务预测，提高资金使用计划性，防止发生无预算

超预算开支的问题。

2.预算批准后应严格执行，调整预算须按照程序和权限

申报，由财务部门统一调整，不得多头、零星审批，防止因

私下调整发生行贿受贿、个人收受好处等问题。

3.预算外费用，应当严格落实收支两条线管理，取得收

入按照比例和渠道上缴，留用费用支出纳入年度预算安排，

严格费用适用范围和审批程序，防止发生不入账贪占挪用、

自收自支滥发私分等问题。

（二）决算管理，应当严格执行公司决算管理相关制度，

全面梳理公司经济业务，夯实公司资产，做好财产盘点、核

对往来及关联交易，确保经营成果的真实准确。决算过程中

应按时保质完成决算备案、决算审计、决算会审，充分利用

决算数据进行财务分析；决算结果须报送总经理办公会审议。

防止发生决算数据不准确、信息披露不充分、弄虚作假等问

题。

（三）资产管理，应当严格执行公司资产管理相关制度。

新增资产购建须严格范围标准，加强实物管理，及时调剂闲

置、积压资产，进行盘盈、盘亏账务处理，实现账实相符；

低效无效资产须持续清理，确保公司资产质量；资产转让、

捐赠、报废、出租、出借须加强评估审查，严格报批手续。

防止发生侵吞变卖资产、隐匿资产收益、化整为零擅自外置

资产等行为。

（四）资金管理，应当严格执行集团公司系统资金统一

管理要求，以资金安全为前提，合理进行资金的筹集、安排

和使用。按期向集团公司上报资金预算、执行、银行账户等

情况，按照集团公司指示开展银行账户开立、变更、撤销以

及存款额度等管理工作；公司融资须报送公司党委会审议，

明确融资的金额、利率、期限等信息，并全程监督确保到期

还本付息；各单位筹资事项须经本单位董事会批准；公司大

额资金调拨、支付等业务必须严格执行财务总监（总会计师

或主管财务领导）与单位负责人联签制度。防止发生失职渎

职、疏于监管、擅自改变融资用途、资金过度闲置等，导致

公司利益受损的问题。

（五）股权管理，应当严格执行公司股权管理制度，明

确股权管理流程职责，维护公司的股东权利和所属单位的法

人地位。股权管理过程中须紧盯股权变动管理、三会议案管

理、股东事项管理和股权基础管理。防止发生失职渎职、疏

于监管，造成国有资产流失贬值等问题。

（六）税务管理，应当加强税收筹划管理，降低税负水

平；分析公司经营活动，了解掌握优惠政策，认真做好纳税

筹划；根据税种特点，应对不同筹划办法。防止发生失职渎

职、疏于监管，造成重复纳税等问题。

（七）核算管理，其中包括：

1.现金管理，应当严格执行国家现金管理相关规定。现

金必须于保险柜存放，保险柜密码定期更换，确保资金安全;

根据会计凭证收付现金，每日记账，日清月结，做到账实相

符；每日盘点库存现金，超额部分须存入银行，确保库存现

金量与规定标准相符。防止发生违规超限额、超范围提取和

使用现金、白条抵库、侵占挪用公款等问题。

2.银行账户管理，应当确保资金统一管理，强化内部控

制，做到岗位相互分离、定期轮换。严禁擅自开立和出租、

出借银行账户；网上银行支付密钥、银行支票及银行预留印

鉴妥善保管，保证账户安全；银行付款实行三级授权；严禁

签发空白支票和银行出纳岗位做账。防止发生多头开户逃避

监督、公款私存转移资金、非法参与经济活动等问题。

3.费用管理，应当及时进行各项费用报销审核工作，合

理费用类别、正确归集科目、编制会计分录，防止违反财务

管理规定记账，规避报表数据不准确风险；须每天核对费用

报销的现金及银行收支情况，防止出现现金支取错误；须定

期整理合同、凭证附件等，并存档保管；须定期核对清理备

用金借款。防止发生失职渎职、疏于监管，造成违规报销、

审核不严给公司造成经济损失等问题。

4.借款管理，应当确认借款范围、严格审核程序、确保

资金安全，减少现金结算；能够转账结算的业务不得故意采

取现金结算，现金报销原则上不得超过1000元，银行转账

户名应与报销发票上单位一致，禁止转账入员工个人账户；

按照“谁借款，谁使用，谁归还”的原则，不允许代替他人

借款，或以他人名义借款；同一事项只许一人借款，前款不

清，后款不借，严格借款时限。防止发生长期侵占公款、借

款逾期不还、无故拖延还款、资金闲置拖欠等问题。

5,发票管理，应当妥善保管发票，防止损毁遗失；严格

发票开具内容，防止错开漏开；督促业务人员及时领取发票。

防止发生失职渎职、疏于监管，造成发票遗失受损、发票开

具无故拖延等问题。

6,会计核算管理，应当以经济业务事实为依据，及时、

准确核算；错账冲正须有附件；严格凭证审核，符合预算安

排和开支范围，原始凭证须真实、合法、有效、完整，归口

办理、严格审核，严禁报销虚假发票和内容笼统、要素不全

的发票。防止发生虚报冒领贪污公款、转移支出套取资金等

问题。

公司一切经济活动必须严格执行财务制度，对预算安排、

经费收支、资产处置等事项，应该加大公开公示力度，自觉

接受干部员工监督；财务部门应当会同纪检监察、审计内控

等部门加强对财经纪律执行、资金资产管理等情况的联合检

查，严肃查纠各种违纪违法行为。

第十六条没资管理领域廉洁从业风险防范，应当根据

固定资产投资、基本建设投资、股权投资、证券投资的不同

特点，做出科学正确决策，规避投资风险，提高投资收益，

防止发生行贿受贿、失职渎职等问题。

（一）固定资产投资，应当严格执行公司固定资产管理

相关制度。及时上报预算，严格审批程序，特定固定资产投

资还应提供评估表告，防止发生个人未经审批随意购置的问

题。购置数量、金额达到规定标准的，要严格按照相应方式

采购，防止发生规避招标、谋取私利等问题。严格控制库存，

防止发生资产闲置浪费、贬值流失等问题。

（二）基本建设投资，应当严格执行集团公司和公司相

关制度规定。投资项目申请立项时，须提供项目实施单位对

拟投资项目的盈利指标、可行性等方面的科学评估，立项申

请须报送总经理办公会审批；投资项目开展前，须进行可研

论证工作；投资项目实施时，须执行相关程序，确保重大环

节严格把关。防上发生滥用职权、暗箱操作，弄虚作假、借

投资项目谋取私利等问题。

（三）证券投资，应当严格执行集团公司和公司相关制

度规定。未经集团公司批准，公司本部及下属单位不得开展

股票等有价证券及衍生品等方面的证券投资，不得对外提供

贷款或担保。防上发生滥用职权、暗箱操作，弄虚作假、失

职渎职等问题。

第十七条合同管理领域廉洁从业风险防范，应当紧紧

围绕合同谈判、合同审核、合同签订、合同用印、合同变更、

合同保管等关键环节，区别不同类别合同特点，做好相关工

作。防止发生行贿受贿、失职渎职等问题。

（一）合同谈判，应当严格执行集团公司和公司合同管

理相关制度，按照规定组织谈判，做好谈判记录纪要备案,

确保投标价、评标价、合同价准确一致。防止发生弄虚作假、

暗箱操作、谋取私利等问题。

（二）合同签订，应当严格执行公司合同管理相关制度,

保证各项条款准确合理。防止发生失职渎职、疏于监管，造

成合同签订内容与招投标结果不一致的问题。

（三）合同用印，应当严格执行公司印章管理相关制度,

认真履行程序，做好信息核对，严格履行印章管理。防止发

生失职渎职、谋取私利等问题。

（四）合同变更，应当事先履行审核程序，标注变更原

因，提供有关依据。防止发生滥用职权、越权审批、谋取私

利等问题。

（五）合同保管，应提高保密意识，强化保密工作，履

行保密协议，采取保密措施。防止发生失职渎职、疏于监管，

造成泄露商业机密、造成公司损失等问题。

第十八条燃料购销管理领域廉洁从业风险防范，应当

严格执行国家相关法律、集团公司和公司燃料管理相关制度

规定，紧紧围绕供应商管理、合同签订、燃料结算、客户管

理等关键环节，加强流程控制，规范权力运行，防控法律风

险，防止发生失职渎职、内外勾结、贪污贿赂等问题。

（一）供应商管理，应严格执行燃料供应商管理制度,

加强供应商资格、资信状况、履约能力、商业信誉审查和定

期评价，严格执行新增供应商准入制度。防止发生以权谋私、

与陷入债权债务法律纠纷、出现严重资金困难、面临破产等

经营不善情况的供应商签订合同等问题。

（二）合同签订，应严格执行燃料合同管理制度，加强

合同授权、条款审核、会签、合同变更和用印等关键环节合

规管理。防止发生内外勾结、违规签合同、签订无真实贸易

合同、失职渎职等问题。

（三）燃料结算，应严格执行燃料结算管理制度，加强

结算单及检验报告的复核、亏卡亏吨索赔、资金支付审批、

支付途径审核等关键环节合规管理。防止发生违规结算、蓄

意重复支付、虚假支付、违规办理质押、保理、担保等问题。

（四）客户管理，应严格执行燃料销售管理制度，加强

对客户信用、销售量、信用政策、发货和收款方式等关键环

节合规管理。防止发生谋取私利、违规赊销、违规对外开展

担保、抵押、保理等业务等问题。

第十九条招标采购管理领域廉洁从业风险防范，应当

严格执行国家相关法律、集团公司和公司相关制度规定，紧

紧围绕制订制定招标采购计划、编写招标文件、开/评标工

作、定标工作、招标资料管理、专家库管理等关键环节，加

强流程控制，推进阳光操作，完善制约机制，规范权力行使，

防止发生贪污贿赂、失职渎职、实密泄密等问题。

（一）制订招标采购计划，应当强化权力约束，明确责

任落实，加强过程监督。首选公开招标的方式，严禁领导干

部插手干预、评标委员会定向定标等行为；采购包划分，应

当整体考量，合理分配，杜绝化整为零，分割项目或金额。

规格型号、概算投资、资金来源或主管部门等重要信息，应

严格保密，严禁透露信息换取好处。防止发生明招暗定、规

避招标、串通投标、营私舞弊、卖密泄密等问题。

对于不满足公开招标条件的项目，应当加强集体领导,

规范审批权限，严格审定选用其他招标方式；严格审查设计

变更和追加合同范围，严禁以设计变更或追加项目发给关联

单位或擅自改变招标方式；严格确定邀请范围，严禁指定入

围厂家或以其他手段影响入围厂家确定。

（二）编写招标文件，应当强化业务水平，公平编写文

件，合理设置门槛，加强条件审核。防止发生因失职渎职造

成的招标文件不规范、文件信息不清晰的问题。

（三）开/评标工作，应当严格遵循招标文件要求工作，

严格首/末次会制度；开标过程公开，评标过程公正、公平，

杜绝暗箱操作；评标过程中，严禁评标专家表述倾向性意见,

评标专家须独立打分；资料文件传递须通过会务组进行，严

禁招投标双方私下接触。防止发生失职渎职、卖密泄密、行

贿受贿、谋取私利等问题。

（四）定标工作，应当严格执行中标结果，严禁干预定

标工作；严禁不按既定表决方式定标；严禁不按规定程序改

变中标结果。防上发生暗箱操作、行贿受贿、失职渎职、谋

取私利等问题。

（五）招标资料管理，应当指定专人负责，加强存放、

移交、归档等环节的管理工作。防止发生因失职渎职、疏于

管理，造成的招标资料遗失、缺失、损毁等问题。

（六）专家库管理，应当严格执行集团公司和公司专家

管理相关制度规定，加强动态管理，拓展入库范围，科学抽

取评委，强化保密工作。防止发生因失职渎职、疏于管理,

造成的影响招评标工作进展、评委名单外泄等问题。

（七）应当建立健全招标廉政监督机制，做好招标监督,

加大监管力度，及时查纠权力过于集中、审查把关不严、人

为插手干预、防控机制缺失等问题。

第二十条公司物资采购管理廉洁风险防范，应当紧紧

围绕采购计划编制、采购方式选择、供应商资格审查、供应

商确定、合同签订执行、废旧物资处置等关键环节，按照分

段操作、全程监督、廉洁运行、安全可靠的要求规范采购行

为。防止发生行贿受贿、贪污挪用、暗箱操作等问题。

（一）采购计划编制，应当以实际需求为依据，充分征

求意见、深入考察市场、科学评估论证，加强对采购项目种

类、数量、技术参数、性能、质量要求、供应商准入条件等

内容的严格把关，杜绝弄虚作假、随意追加更改计划。防止

发生采购不需要、不合格的产品谋取非法利益的问题。

（二）采购方式选择，应当严格执行集团公司和公司相

关制度，达到规定标准的必须进行公开招标；采取询价采购、

单一来源采购等非公开方式的，须经规定程序审批后执行。

防止发生收受好处、以权谋私，私自确定或改变采购方式、

违规指定供应渠道等问题。

（三）供应商资格审查，应当通过市场调查、实地考察、

用户反馈咨询等方式，准确掌握企业资质、技术水平、履约

能力、信誉等级、不诚信记录等情况；应当严格遴选标准、

坚持优胜劣汰、加强审核把关。防止发生失职渎职、收受好

处、以权谋私，导致不良供应商入围造成公司损失的问题。

（四）供应商确定，应当严格执行公司招标采购相关制

度。采用公开招标方式的，确定首选中标人为供应商；采用

询价采购方式的，询价单位应不少于三家，且须遵循优质低

价、同质优价原则，确保采购产品性价比最高；采用单一来

源的产品，原则上不高于市场上类似同类产品价格。防止发

生暗箱操作、行贿受贿、收受好处等问题。

（五）合同签订执行，应当严格审价定价，审查合同要

素，防止发生价格虚高、权责不明等问题；采购交付，应当

严格质量监督、加强检验验收，防止发生内外串通、以劣充

优等问题；采购资金由财务部门直接管理，防止发生截留挪

用采购款、索贿受贿等问题。

（六）废旧物资处置，应当严格执行废旧物资处理制度,

执行招标或询比价程序，集体研究确定收购商，废旧物资出

库，应当经相关部门联签。防止发生内外勾结、私设小金库、

虚假计量、谋取私利等问题。

第二十一条工程建设管理领域廉洁从业风险防范，应

当紧紧围绕项目审批、工程结算、工程变更、工程决算、工

程质量验收、征地拆迁等关键环节，加强过程控制，推进规

范操作，完善制约机制，规范权力行使，防止发生贪污贿赂、

失职渎职、违法违纪等问题。

（一）项目审批，应当严格执行集团公司和公司基建项

目立项相关制度，集体研究决策，严格审批手续，明确责任

落实，加强过程监督。对项目建设功能定位、必要性、建设

规模与标准、投资估算及资金来源进行充分论证，着重研究

项目建设条件、建设方案、风险分析及对策等内容。防止发

生违反决策程序、先上项目后决策、失职渎职、违规审批等

问题。

（二）工程结算，应当严格执行集团公司和公司工程结

算相关制度，严把工程款支付关口，应当严格控制投资估算、

设计概算、施工预算、竣工结（决）算，把好工程款申请、

合同履行、结算审核、资金拨付关口；工程款支付应当多方

联审、层级管理，实行管理权和使用权分离，工程主管部门、

财务部门、计划部和项目管理机构应当密切配合、相互监督,

防止发生高估冒算、收受好处、截留贪占、违规延付、超进

度支付等问题。

（三）工程变更设计，应当严格执行公司工程项目设计

变更管理办法及审批流程，坚持“先批准、后变更，先设计、

后施工”的原则，加强对工程变更设计的检查和考核。防止

发生串通造假、虚增工程量、巧立名目追加投资，以及借工

程变更谋取非法利益等问题。

（四）工程决算管理，应当严格资产、费用清理清查及

竣工决算编制，健全资产移交手续，定期盘点资产，加强工

程决算审计和监督。防止发生账实不符、虚增建设成本、债

权债务不清理，虚列债务隐藏收入、预留支出、形成“小金

库”等问题。

（五）工程质量验收，应当严格规程、加强检测，落实

质量监督和竣工睑收备案手续，主体结构实行终身负责制，

其余按照工程建设有关规定承当相应责任；严禁未验收先使

用、边验收边使用或将不合格工程投入使用，防止发生滥用

职权违规验收、玩忽职守疏于监管、徇私舞弊、收受贿赂等

问题。

（六）征地拆迁管理，应当严格执行国家及地方政府征

地相关政策，控制好征地拆迁费用预算，把好征地拆迁费用

申请、合同履行、结算审核、资金拨付关口。规范清理丈量

手续，按政策规定征拆补偿，减少补偿款支付环节，公示补

偿标准及金额。防止发生核量手续不完整、收受贿赂、私自

挪用或扣留拆迁款、虚增补偿款等问题。

第二十二条铁路运营管理领域廉洁从业风险防范，应

当紧紧围绕机车燃油管理和委托管理关键环节，加强机车燃

油招标采购、燃油验收领用、油库清查、委托模式、受委托

单位监管等业务环节的管理。防止发生燃油弄虚作假、违规

发放、内外勾结、损公肥私等问题。

（一）机车燃油管理，应当严格执行公司机车燃油管理

制度，把好燃油招标、供应商选定、验收入库、发放、消耗

定额指标和库存清查关口，招标选定供应商，到库燃油三方

校验，加油全方位监控，定期盘点考核，确保账实相符、监

督考核到位。防上发生内外勾结、弄虚作假、燃油被盗、账

实不符等问题。

（二）委托管理，应当严格执行公司铁路委托管理制度,

根据委托项目的规模、技术难度、施工特点等多种因素，把

好委托模式、委托内容、委托合同执行关口，做好委托项目

调研论证，制定合理可行委托方案，加强对受托单位的监督

考核。防止发生内外勾结、收受贿赂、弄虚作假、以包代管

等问题。

第二十三条储运中心管理领域廉洁从业风险防范，应

当紧紧围绕生产外协队伍管理和储运中心生产管理关键环

节，加强储运中心外协队伍招标、合同履行和履约评价，严

控储运中心生产调运、计量、质检和煤炭出库管理。防止发

生收受贿赂、徇私舞弊、玩忽职守、弄虚作假等问题。

（一）生产外协队伍管理，应当严格执行公司招标及储

运中心生产外协业务管理制度，公开招标选定外协单位，实

行外协服务质量责任追究和履约评价。防止发生接受外协单

位贿赂、以权谋私、履约评价流于形式等问题。

（