财政学（2018年第四版）第二章 政府依据与财政职能

第二章政府依据与财政职能第一节公共财政的依据第二节政府管制第三节财政职能

第一节公共财政的依据一、公共产品理论（一）公共产品（PublicGoods)：某一类产品和服务同时具有这样的两个性质即一是非竞争性，二是非排斥性，这类产品和服务就被称为公共产品。非竞争性(Non-rival)是指当一个人消费某些产品和服务时，并不对其他人同时消费这种产品和服务构成任何影响。非排斥性是指无法阻止人们对于某一项产品或服务的消费，或者说要阻止人们对于某一项产品或服务的消费所要耗费的成本是无限大的。（二）私人产品(privateGoods)

私人产品具有竞争性和排斥性，就是当某一个人消费某项产品或服务时，其他人就不可能再享受到该项产品或服务所提供的效用。同时，不需要耗费任何成本就可以阻止其他人消费该项产品或服务。二、市场失灵存在1.公共产品提供失灵2.外部效应消除失灵3.规模收益递增失灵4.信息不完全的失灵5.开放经济的失灵6.消费偏好纠正失灵7.收入分配调整失灵8.经济波动与危机失灵从图2-1中可以看到，如果只有市场制度来处理社会资源配置问题的话，那么现实中的公共产品与私人产品的组合点B所处的无差异曲线(i1)将大大低于由代表着全民偏好的社会无差异曲线(i2)与生产可能性边界相切所决定的最优组合点（E）所处的无差异曲线，中间的阴影部分即为效率损失。外部效应内部效应（Internality）市场均衡理论所考虑的人们之间的相互影响和相互制约都是通过影响供求和价格而发生的，是可以得到补偿的。个人行为—价格—市场环境—他人：间接外部效应（Externality）不通过影响供求和价格而影响他人，不可以得到补偿，个人行为直接影响他人。外部效应的基本分类

正的外部效应

PositiveExternality

负的外部效应

NegativeExternality正外部效应

PositiveExternality

也称为外部效益或外部经济。

指给交易双方之外的第三者所带来的未在价格中得以反映的经济效益。

买卖双方均未意识到其间交易会给其他人或企业带来益处。正外部效应

PositiveExternality正外部效应也可以表述为：是某人或某企业给予他人或他企业效益，却没有收取回报。教育是个很好的例子。负外部效应

NegativeExternality负外部效应也可以说是某人或某企业强加了成本于他人或他企业，却没有赔偿。某化工厂将废物倾入河流，造成鱼类死亡。它就给渔民带来了负外部效应。政府对外部性的解决管制，如造成鱼类死亡的DDT被禁止使用。税收，如对排污企业征收污染税。产权制度，如对被损坏的自然资源建立产权。暂时忍耐，这是我们目前对全球气候变暖采取的态度。规模收益递增——当生产需要大量固定的资金、技术或自然资源发展成本的情况下，所有的有需求的产出量的边际成本会随着规模的扩大（产出数量增加）而下降，这就是规模收益递增。——如果边际成本持续下降，边际成本或许会低于平均成本，这时，如果私人企业仍以边际成本定价就无法抵补其长期的平均成本，就会发生亏损，私人企业就会难以为继，从而市场制度就难以达到边际成本定价的帕累托最优。信息不完全信息完全是通过完全竞争市场达到帕累托最优的一个必要条件。但在实际中，卖者往往比买者对物品了解得更多，市场交易呈现出不对称信息的特征。在这种情况下，就会产生两种情形：即道德风险和逆选择。前者是指买者不能分辨由卖主实施的可控制行为；后者是指买主不能分辨会对卖主产生影响的重要外部特征或偶发事件。当存在道德风险时，买主将参照较好的物品或服务的价格标准来支付实际上可能是较差的物品和服务。而当存在逆选择时，由于买者难以分辨好坏，会发生对好的物品和服务的驱逐，从而使产品质量下降。开放经济下的失业和通货膨胀按照完全竞争市场理论，通过市场机制自动调整劳动力与技术资本的结构比例就能够找到一个将全部劳动力与技术资本相结合的恰当方式。但在开放经济下，由于面临着国际竞争的压力，发展中国家为了赶超世界先进水平，不可能总是采用以大量劳动力与低级的技术相组合的发展方式，而同样需要采用大量的高新技术。这时就会产生技术资本无法完全吸纳劳动力的现象而出现过剩人口。

失业Unemploymentisastateinwhichtherearequalifiedworkerswhoareabletogetworkbuthavenowork.Itiswidelyrecognizedasasymptomsofmarketfailure,andhaveplaguedcapitalisteconomiesduringthepasttwocenturies.Fullemploymentisoneofthetargetsofgovernmentactivities.

失业是这样一种状况，合格工人能以现有工资水平工作，却没有工作。失业被广泛认为是市场失灵的症状之一，而且在过去两个世纪中一直困饶着资本主义经济。充分就业是政府目标之一。三、实现政府的经济功能（一）实现政府在资源配置方面的功能（二）实现政府在收入再分配方面的功能第二节政府管制一、政府管制的理由

(一)完全竞争市场运行结果本身的缺陷

1．收入分配不公平。

2．个人偏好不合理。

(二)现实市场不能满足完全竞争市场假设条件所形成的缺陷

1．经济增长不稳定。2.不完全竞争。3.消除外部效应与保障公共产品。二、政府管制范围（一）广义的政府管制范围

1．以解决外部效益提供公共产品为目的的政府管制政策。如社会公共服务、公共事业投资、社会福利政策。2．以处理不完全竞争为目的的政府管制政策。如反垄断法、商法，在公益事业等领域的进入、退出、价格、投资等政府管制政策。3．以处理偏好不合理为目的的政府管制政策。如为防止和缓解在经济活动中产生的社会问题所制定的诸如禁毒、禁赌、烟草专卖制度等一系列政策。4．以解决外部成本为目的政府管制政策。如限制汽车废气排放量等环境保护政策。5．以处理信息失灵与偏差为目的的政府管制政策。如消费者权益保护法，证券市场信息公开披露制度，知识产权保护政策等。6．与多种市场缺陷相关的政府管制政策。如国家产业政策，科技振兴政策，基础教育政策，劳动政策，社会保障政策等。（二）狭义的政府管制范围

1．政府管制的目的主要是为了解决不完全竞争、信息失灵与偏差、外部成本、偏好不合理等市场缺陷所产生的社会经济问题。2．政府管制一般较少通过政府直接的财政支出方式进行，而大多是以制定法律、法规来规定人们的行为达到管制的目的。3．政府管制的领域大体上可以划分为经济事务和社会事务两个方面，前者可以归纳为“经济性政府管制”，后者则可归纳为“社会性政府管制”。4．根据政府管制所采用的手段与方法及其对被管制者产生的影响来看，政府管制大致上可区分为直接的政府管制和间接的政府管制。三、政府管制的手段(一)价格管制(二)市场进入管制(三)营业执照管制(四)制定标准管制(五)特定行为管制四、对自然垄断的管制（一）对自然垄断管制的范围界定（二）自然垄断定价1.莱姆西定价法(RamseyPricing)2.完全分摊成本定价法(FullyDistributedCostPricing)3.非线性定价法(Non-linearPricing)第三节财政职能资源配置职能通过对公共产品的提供，将有可能更好地促进整个社会资源配置效率的提高。

收入分配职能政府对社会收入进行再分配的方式：公共提供——公共生产——转移支付。稳定经济的职能发挥“自动稳定器”的作用和对国民经济的调节作用。一、资源配置职能财政在资源配置方面主要应该从事公共产品以及具有较强的公共产品性质的混合物品的提供以充分满足社会的公共需要，通过对公共产品的提供，将有可能更好地促进整个社会资源配置效率的提高。

资源配置职能的发挥财政在资源配置方面主要从事公共物品以及具有较强的公共物品性质的混合物品的提供以充分满足社会公共需要。

同时，在控制外部效应、修正垄断格局、完善信息交流、弥补不完全市场、以及强迫消费公益品方面也可发挥重要作用。资源配置职能工具公共支出。第一、政府可直接提供某些市场供给不足的产品，如公共物品，私人经营容易产生垄断的物品。第二、财政补贴，以上市场不足的物品政府也可以通过财政补贴的方式刺激私人企业生产。第三、政府购买支出。从一般意义讲，政府对私人物品的购买均可视为对该物品的补助，因为它直接体现为对该物品的需求，可收到刺激该物品生产，扩大供给的效果政府税收。政府可通过调整税率来鼓励或限制某些产品的生产。资源配置职能主要内容调节资源在不同地区之间的配置。调节资源在不同行业之间的配置。调节资源在政府部门和非政府部门间的配置。二、收入分配不公即使经济是有效率的，它对收入分配也不闻不问。竞争市场可能会导致非常不公的收入分配，一些人会失去赖以生存的基本资源。社会收入分配不光是指收入分配过于悬殊，收入差异越来越大，与共同富裕不符。政府可以利用税收、转移支付等杠杆来缓解或解决收入差距。收入分配职能的发挥政府进行社会收入再分