公司报销管理制度

公司报销管理制度

公司报销管理制度篇1

一、目的

为强化对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节

约用本钱，特制订本制度。

二、适用范围

本制度适用于市场部及其它相关部门。

三、出差管理

1、员工因公出差，必需填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门

经理同意后，报市场总监批准（可电话确认）。

2、员工出差结束三日内必需完成《出差报告》的《出差总结》部分。

四、差旅费

差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合

理费用，详细包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

1、员工出差运用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。

2、特别情况，经公司领导批准后，可选择飞机。

3、违反公司规定运用交通工具，一律按火车票报销（超出部分由个人

支付）

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4、市场交通工具应运用公交车、中巴等，如因特别情况，可以乘出租

车，但需在票据上注明起始地点和原因。

5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所

列私话、餐费、洗衣费等费用）。

6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等,

实报实销。

7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话

费，实报实销。

五、备用金管理

1、依据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借

支额度依据实际城要确定，由总经理签批。

2、备用金借支后应按时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇

特别情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意前方可延期，但

最长不行超一个月。

3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到

完成冲销，在此之前不答应再借支备用金。

六、报销管理

1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业

部总监签字后交由出纳审核。

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2、费用报销单应严格按公司要求妥当贴好，不符合标准，或填报单据

不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。

3、单据报销规定填写和粘贴方法：

差旅费报销单

a、填写内容根据《差旅费报销单》单上的要求填写。

b、粘贴留意事项：将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注

明各类面额票据的张数和总金额。

费用报销单

a、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产

生的办公、餐费等（不含差旅费）。

b、粘贴留意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情

况。或以其他票据充抵，但需要票据反面注明情况。

c、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。

此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归财务部。

公司报销管理制度篇2

1、目的

为了强化公司财务管理，强化费用掌握。

2、适用范围

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4.2费用报销流程：

4.2.1当费用发生后，受款人必需在三天内填写有关的报销凭证，并

办妥本部门的审批手续，再送往财务审核，超出三天的费用不予报销，责

任自负。

4.2.2.财务部必需认真、负责地检查有关的报销凭证及原始单据,

重点要检查其内容是否真实合理，计算是否正确无误，手续是否完备无缺，

有无违反公司规定和嫌疑。如有异议时，财务应当拒绝受理，并退回当事

人重新办理。情节严峻的，必需立刻报至其部门经理及总经理。

4.2.3由部门经理审批无误后，经财务审核无误的单据，应由财务送

给总经理审批。

4.2.4财务在收到经获总经理批核的单据时，应在一天内，足额地支

付有关款项给受款人，并在费用报销单上签收。

4.2.5受款人到财务处领取款项，在收款时，应当面点清款项。

4.3借款：

4.3.1当事人因公办理触及到费用需借款，必需填写借款申请单。

4.3.2借款时写清借款的理由或用途，当日借款金额在300元（含）

以内的经部门经理审核。借款金额超过300元时，除完成以上程序外，还

须上报至总经理报准前方可支付。

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4.3.3借款人在办妥相应的事项后，应按时办理报销手续，尽快与财

务结算清晰。

4.3.4、借款人在财务处己有借款没有还清时，财务有权拒付二次借

款。

4.3.5当借款人不按时结清借款之工程时，财务有权从薪资中抵扣。

4.4重点费用有关规定：

4.4.1工资：

4.4.1.1每月15日为职员薪资发放日。

4.4.1.2薪资计算周期，每月1日至最终一日为一个月周期，每月

25日后入职当月不发放薪资，计入下一个月薪资内。

4.4.1.3客服部在每月5日前，将上月各部门员工的“考勤情况”、

“门票领取情况“上报财务。

4.4.1.4财务在每月13日前，将全部员工的工资计算完毕，并交总

经理签批。

4.4.2交际应酬费：

4.4.2.1一般人员不能以任何理由请客送礼，确因需请客送礼，应

当把握分寸，发生金额在XXX元以下，事先须经部门经理同意。如发生额

在200元以上/餐次的，必需先获总经理的批准。

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4.4.2.2一次的金额应掌握在人均50元以内，如发生额在500元以

上的，必需有证明人签字。

4.4.2.3一次发生的交际费，必需照实填写清晰所应酬的工程方可

报支。

4.4.2.4市内交通费：

（1）因公事外出的车费可实报实销；但必需注明起止地和事由。

（2）交通工具均以公交车、专线、小巴、BRT为主：

4.4.2.5出租车费一般不予报销，但特别原因需打出租车时，应事

先经部门经理同意方可。

4.5费用报销的有关规定：

4.5.1每次报销费用，必需在事项结束起3日内，特别情况一周内完

成，过期财务可不予报销。

4.5.2有关费用必需按相关“费用报销凭证”精确、照实地填写，详细

要求如下：

4.5.2.1报销凭证一律运用钢笔或水笔填写：

4.5.2.2受款人姓名一律运用中文字书写，字体要清晰。

4.5.2.3所属部门按受款人所在部门的名称填写：

4.5.2.4填报日期按填写当日的日期填写：

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4.5.2.5附件张数按所附单据数量填写:

4.5.2.6大、小写金额必需填写全都，不得涂改：

4.5.2.7发票、收据必需分开填写有关“费用报销凭证”；

4.5.2.8凡触及购物或非本人事项的报销，必需有本部门同事作验

收或证明人的签名；

4.5.3如填报未符合上述要求，财务部有权要求经办人重新填报。

4.5.4全部费用报销，必需凭“发票”或“收据”为原始凭证，如的确无

法取得原始票据的，须以“支付证明单”代替，并必需注明未能取得票据的

原因。

4.5.5如遇有票据丧失的，将视同没有发生费用，相关的损失由票据

丧失人担当。

4.5.6全部票据必需真实，如发现时，财务将按票面金额的两倍惩罚

当事人。

4.6关于办公用品的选购及修理：

4.6.1各部门所需办公用品必需于每月3日前上报客服部文员，由客

服部进行审核汇总，上报总经理审批。

4.6.2客服部依据审批选购计划，填写“借款单”，到财务借备用金选

购。

4.6.3所选购的物品必需统一保管，领用物品时填写领用表。

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4.6.4办公装备的修理，要求事先申请到客服部备案，由客服部负责，

请专人修理及购置修理所需物件，各部门无权自行处理。

5、其它

5.1本规定由客服部制订并归口管理；

5.2本规定将会依据公司实际情况随时修订；

5.3本规定自签发之日起实施。

公司报销管理制度篇3

第一部分总则

第一条为了强化公司内部管理，标准公司财务报销行为，提倡一切以

业务为重的指导思想，合理掌握费用支出，特制定本制度。

第二条本制度依据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分

为日常办公费用、差旅费用、借款等，以下分别说明报销相关的借款流程

及各项支出详细的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程

第一条借款管理规定

（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理

借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

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（二）各项借款金额超过XXXO元应提前一天通知财务部备款。

（三）借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单及实销票据为依据，

据实报销，超出申请单范围运用的，须经主管领导批准；

（四）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借

款从工资中扣回。

第二条借款流程

（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小

写须完全全都，不得涂改）支票或现金。

（二）审批流程：主管部门经理审核签字一副总经理复核一总经理/财

务审批。

（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程

第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗

品及备品备件等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超

出预算。

第二条费用报销的一般规定

（一）报销人必需取得相应的合法票据，且发票反面有经办人签名。

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（二）填写报销单应留意：依据费用性质填写对应单据；严格按单据

要求工程认真写，注明附件张数；金额大小写须完全全都（不得涂改）；简

述费用内容或事由。

（三）按规定的审批程序报批。

（四）报销XXXO元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第三条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报

销单一须办理申请一部门经理审核签字一副总经理复核一总经理/财务审

批一到出纳处报销。

第四条差旅费报销制度及流程。

（一）费用标准：

交通工具：依据交通情况及工程需求紧急情况而定；

住宿标准：依据当地消费标准情况详细而定；

出差补贴：原则上每人每天不低于50元，特别情况可酌情增加：

（二）费用标准的补充说明：

L住宿费报销时必需提供住宿发票。

2.实际出差天数的计算以所乘交通工具动身时间到返京时间为准。

3.宴请客户需由部门领导批准前方可报销款待费。

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4.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销任

何费用，但出差补贴正常支付。

（三）报销流程

1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，具体注明出差地点、

目的、行程布置、交通工具及估计差旅费用工程等，出差申请单由部门经

理签字一副总经理复核一总经理审批。

2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款

管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，依据

差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，总经理/账务审

批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

第五条电话费报销制度及流程

（一）费用标准

1.移动通讯费：为了兼顾效率与公正的原则，员工的手机费用的报销采

纳与岗位相关制，即依据不同岗位，依据员工工作性质和职位不同设定不

同的报销标准，详细标准见行政部相关管理制度规定。

2.固定电话费：公司为员工提供工作必需的固定电话，并由公司统一支

付话费。

（二）报销流程

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1、公司人力资源部每年初（10月1口前）将木年度员工手机费执行标

准（含特批执行标准）交财务部，若次年没有新标准出台，一律按上一年

度执行。

2、财务部通知员工于每月下旬（25日前）按话费标准将发票交财务部

集中办理报销手续。

3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手

续。

4、员工到财务部出纳处签字领款（次月5日前）c

5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理

报销手续，若遇电话费异样变动情况应到电信局查明原因，特别情况报总

经理批示处理方法。

第六条交通费报销制度及流程

（一）费用标准：为了兼顾效率与公正的原则，员工的交通费用的报

销采纳与岗位相关制，即依据不同岗位，依据员工工作性质和职位不同设

定不同的报销标准，特别情况可以申请公务车或乘坐出租车，乘坐出租车

需要保存相应车票，详细标准见行政部相关管理制度规定。

（二）报销流程

1.员工整理交通车票（含公交或地铁票据、出租车票据），在车票反面

签经办人名字，并由部门经理签字确认，按规定填好报销单。

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2.审批：按日常费用审批程序审批。

3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

第七条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定：为了合理掌握费用支出，此类费用由公司行政部统

一管理，集中购置，并指定专人负责。

（二）报销流程

1.购置申请：苜先由芾门经理提出季度大方面的办公用品选购需求，

其它特别少数办公用品由需求人提出，部门经理批准。

2.报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用

审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，

按日常费用报销流程付款。

第四部分附则

第一条本方法中未做出规定的，根据公司的有关规定办理。

第二条本方法由公司财务部制定并负责解释。

第三条本方法自20XX年6月1日执行。

公司报销管理制度篇4

第一章总则

第一条目的

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为了强化公司内部管理，标准公司财务报销行为，合理掌握费用支出，

特制定本制度。

第二条原则

本制度依据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为借支

款项、日常办公费用、其他费用支出等，以下分别说明报销相关的借款流

程及各项支出详细的财务报销制度和报销流程。

第三条适用范围

本制度适用公司全体员工。

第二章借支管理规定及恰支流程

第四条借款管理规定

（一）出差借款：出差人员在钉钉凭审批后的《备用金申请单》按批准

额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如工程专项借支，借款人员应按时报账，时间为

每周一；特别工程周一无法报账的，需按时向财务部说明情况，经总经理

批准后，可以延后报账。

（三）各项借款金额超过XXXOO元应提前一天通知财务部备款。

（四）借款销账规定：

1、借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围运

用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；

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2、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从

工资中扣回。

第五条借款流程

（一）借款人在钉钉按规定填写《备用金申请单》，注明申请人、借款

事由、借款金额，在备注栏写明转账或现金。

（二）审批流程：主管部门经理审核签字-财务审核-总经理审批

（三）财务付款：借款凭审批后的《备用金申请单》到财务部办理领款

手续。

第三章日常费用报销制度及流程

第六条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品、业务

款待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原

则上不得超出预算。

第七条费用报销的一般规定

（一）经办人报销费用、支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭

记视为合法凭证，准予报销：

1、税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务法票;

2、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据（邮政、银行、铁路的

各类带印戳的收据、支出证明单）。

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3、加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章，且清楚可

见。

4、发票抬头要求根据最新税务部门相关规定。

（二）填写报销单应留意：

1、依据费用性质填写对应单据；

2、报销单应运用蓝黑碳素笔严格按报销单据要求工程认真写，注明附

件张数：

3、金额大小写须完全全都（不得涂改）；

4、简述费用内容或事由，要求与取得发票相符。

（三）按规定的审批程序报批。

（四）报销XXXOO元以上需提前一天通知财务司以便备款或注明银

行转账。

（五）报销时间的详细规定

1、财务报销：公司财务部每周周一为财务报销日；偶遇节假日等特别

情况财务另行通知。

2、非日常报销的其他事项不受以上的时间限制，可随时办理。

第八条费用报销的一般流程：

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报销人整理报销单据并填写对应费用报销单一若需批准，附批准后的

清单一部门主管人员审核签字一财务部门复核一总经理审批一到出纳处报

销。

第九条交通费报销制度及流程

交通费指为满意公司的生产经营需要，为公司办理相关的事宜而发生

的市内交通费用，包括公交车费、地铁车费、打车费等。

（一）费用标准：

（I）原则上外出办事，主要以地铁或公交的方式。除非特别情况，才

可乘坐出租车（需提前口头汇报上级领导批准），并在票上注明原因及来

回地点。

（2）市内因公公交车费应保存相应车票报销。

（二）报销流程

1、员工整理交通车票（含因公公交车票），按规定填好《出差费报销

单》。

2、审批：按日常费用审批程序审批。

3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续c

第十条差旅费报销制度及流程

员工因工作需要，离开员工办公所在市行政区域处理公司事务属出差。

出差费用包括：本市及他市的市内交通费；来回本市到外市的火车、飞机、

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客车、轮船等费用；自驾车出差的油费、路桥费、停车费等；外地的餐费、

住宿费等。

（一）出差借款流程：

1、出差申请：员工出差可向公司借支所需差旅费用，填写《备用金申

请单》，履行相关借支审批手续，借支数额应当与所处理的公务和出差的

时间相顺应。

2、借支差旅费：出差人员将审批过的《备用金申请单》交财务部，按

借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，依

据差旅费用实际发生情况填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财

务部审核签字，总经理审批；如因特别情况不能办理报销，应由本人出具

书面材料说明延缓报销理由，由部门负责人签字证明，并注明最终报销期

限，如超过一个月不报账，财务将不予报销并从其工资中扣回借款。原则

上前款未清者不予办理新的借支。

（二）报销程序：报销施行“谁借支，谁报销”的原则。各经办人将发票

等原始单据分类续时贴在粘贴单上，按工程填好“差旅费报销单”或“费用报

销单，，。依据各授权范围，详细经办人由本部门负责人审核同意后交财务部,

经财务部审核签字后统一交由总经理审批，由出纳按规定时间支付。

（三）报销标准：

公司全体员工的出差补贴施行全额包干制，详细包干标准详见附件。

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（四）相关说明:

1、出差期间发生请客送礼等业务款待费用，须事先请示高层领导同意,

经审批签字后报销。

2、出差人员市内交通费尽量选择公交、地铁、在无公交路线或负重等

特别情况下可打的（需提前口头汇报上级领导批准），并在票上注明原因

及来回地点。

3、操作层员工与管理层员工一起出差时，由带班管理人员掌握各项开

销，不得超过出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。

4、住宿费、市内交通费必需凭发票据实报销，无发票不予报销，丧失

发票须出示相关证明材料，有同行人或部门负责人签字证明，报财务特批。

报销凭据必需是出差地实际发生的，票据，费用包干部分凭发票报销（发票

金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实

际金额报销）。

公司报销管理制度篇5

一、总则

1、为强化公司差旅费管理，标准差旅费报销程序和标准，提高工作效

率，

结合公司实际情况，特制订《差旅费报销制度》。

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2、木制度规定的出差是指公司员工因公，保证出差人员工作与生活的

需要。本制度适用公司全部员工。

二、出差审批

1、出差人员应填写《出差审批单》，报经部门负责人或总经理批准后

执行。出差超过核准天数时，应请示批准人核准，否则超期部分不予补贴。

临时出差不能按时填写《出差审批单》时，可在费用报销单粘贴单上注明

“临时出差

2、出差审批权限：

(a)

分管经理出差由总经理审批；

(b)

部门负责人出差由分管经理或总经理审批；

(c)

其他员工出差，由所在部门负责人核准，分管经理审批。

三、差旅费支出内容及标准

(一)差旅费报销内容：公司员工出差报销的差旅费包括在途交通费、

住宿费、生活补助、通讯费等。

(二)来回出差地点交通费标准

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1、乘坐交通工具：员工来回出差地点一般乘坐火车、汽车、动车，需

乘坐飞机时，应在出差审批表中注明，经批准前方可乘坐。未经批准，乘

坐者超出部分由自己负担。

2、在途交通费：出差人员乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘坐

6小时以上的，或连续乘坐8小时以上的，应乘卧铺。

3、出差人在当地所乘坐的公交、打车费用据实报销，乘坐出租车时需

在票据反面注明起止地点和情况说明，核实后予以报销。

（三）住宿及补贴标准

1、出差天数。出差天数以来回车、船票或飞机票时间为准，所乘交通

工具晚点时，以实际动身或来回时间为准。出差天数以中午12：（）0为界限，

以车、船票的时间为准。动身时间在12：00从前的，出差天数为一天，反

之为半天。出差返回时间在22：00前的（以票面时间为准），第二天照常

上班；出差返回时间超过22：00而未超过次日6：00的，第二天休息半天。

2、住宿费：住宿费参照地区标准赐予报销，住宿费按实际住宿天数平

均计算，以车、船票时间为准。

3、出差补贴：餐费及住宿费160元/天，乘坐交通工具凭票报销；自己

开车凭公里数0。9元/公里。

四、报销程序

1、报销人把与差旅费相关的全部票据全部粘贴在《差旅费报销单》的

后面，全部票据应干净、无涂改、粘贴整齐，报销内容填写正确。

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2、报销人持《差旅报销单》和粘贴、计算完好的报销单据经部门负责

人审核后，到财务部由财务人员按公司有关规定进行复核。

3、持财务人员审核完毕后的有关单据交总经理或分管副总经理审批;

4、报销人全部审核完毕后到出纳人员进行报销。

公司报销管理制度篇6

一、目的

为了强化公司的财务管理工作，掌握费用，提高效率，统一各部门的

报销程序及规定，保证财务支出审核审批管理健康、按时、有序地运行，

依据国家有关法律、法规，现结合公司详细情况，特制定本制度。

二、适用范围

本规定适用于XX限公司全体员工。

三、权责

各部门执行本规定，详细费用报销申请核定工作及报账结算工作；相

关部门主管、经理、总经理、董事长负责报销事项及费用的核准；财务部

负责费用的核对、报销等详细工作（财务部在执行报销过程中起监督作用，

只对符合有关制度规定、提供完好报销单据、经授权人核准的开支办理报

销。费用报销必需依据合法单据，严禁白条、收据报销）。

四、报销的详细要求

（一）发票的根本要求

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1、发票必需合法、真实、有效，自20XX年7月1日起，取得的增值

税一般发票（含电子和卷式）应在“购置方纳税辨认号”栏填写公司纳税人

辨认号或统一社会信誉代码（XX）,不符合规定的发票，财务部可不予报

销。

2、发票内容须与实际交易内容完全全都，须开具货物或商品明细，不

得笼统填写“办公用品”、“生活用品”、“食品”、”劳保用品”等。

3、发票不得涂改、挖补、大小写金额必需相符，字迹清晰。发现发票

有误，应当退回重开。

4、要用胶水分类、整齐地黏贴在报销黏贴单上，防止原始凭证在传递

过程中丧失。

5、无论何种原因遗失原始票据的费用一律不予报铛，一切损失由当事

人自行担当。6、对以下不符合规定的发票（票据），不得作为合法会计凭

记，财务部有权拒绝办理相关报销手续。

1）填写工程不齐全、内容不真、字迹不清楚、没有加盖填制单位印章；

2）发票收据内容涂改；

3）发票金额、内容填写有误的，出具票据不完好；4）一式几联的原始

票据，报销联未复写；

（二）报销单的填写要求

1、必需按报销费用单的要求填写相关内容。

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2、报销事项的内容、用途说明必需清楚精确，并注明费用归属（属于

那个单位或工程，便于分类核算或转账），必要时附清单具体说明，另报

销款待费（购烟具等）须事先征得单位经理的批准，否则财务部有权不予

报销，将自行担当费用，如无法取得发票，经办人应填写款待事项证明单，

经办人应填写款待费事项证明清单，并归属那个工程，签字证明后交单位

经理审核后交财务部方能取得报销款。

3、报销金额大小写必需全都，不得涂改，不得运用铅笔、圆珠笔、红

色墨水填写。

4、财务在审核时按相关制度有权去除不符合要求的票据（如白条、不

符合要求的发票等），可以核小报销金额；但审核金额超过报销金融时，

应退回经办人重填或按申报金额报销。

（三）其他报销附件要求

1、除发票外，其他附件必需合法、合规，有关责任人的签字审批。

（四）报销的时效要求

1、当月费用必需在次月10日前报销，节假日顺延；

2、每月1X10日各部门搜集本部门报销单据统一交到财务部；

3、财务部审核单据并在付款日前制作相关付款凭证；

4、财务部出纳在规定日期通过现金或网银转账到报销人的银行账户；

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5、费用报销应严格按报销时间规定办理，不得延迟，否则财务部不予

办理。

（五）报销审批付款流程要求

1、经办人：依据本单位实际业务需要，在费用事项发生后，根据报销

流程管理要求分类黏贴原始凭证，填写报销单，交部门负责人审核。经办

人对其发生费用的真实、合法、合理、完好性负责，严整虚报、假公济私。

2、部门负责人：按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合理

性负责审核并签字，对费用是否符合部门计划、预算担当责任；部门责任

人可以依据事项、金额的重要性，让部门业务主管先行审核签字，并落实

责任。对审核不通过的予以退回。

3、财务部负责人：财务部门负责人对报销凭证的相关内容，依据财务

制度要求、标准进行审核；并复核报销的金额、是否有备用金或其他借款，

是否从报销中扣回相关借款；依据本单位的各项详细管理制度对票据的合

法、合规性负责审核签字，对审核不通过的予以退回。

4、单位经理、公司总经理：对授权范围内全部费用予以审批、并对费

用的真实性、合理性担当责任；对审批、审核不同过予以退回。经理、总经

理的费用，由财务部审核后，交由董事长审批。

5、董事长公司相关规定或授权，对费用具有最终审批权，并以法人代

表身份对全部费用的真实、合理、合法合规性担当责任。董事长的费用有

财务部审核。

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6、出纳：审核报销单是否完成上述签字流程，是否木人签字，对审批

签字手续不全的坚定予以退回。对报销金额再次复核，复核金额（付款金

额）只能小于等于报销人申报金额，对复核金额大于申报金额的，予以退

回给经办人重新办理（或按申报金额办理）。报销费用冲抵借款部分，出

纳应开具收据；收回多余的现金，收据中的一联应作为凭证附件。

7、审批流程简表

报销人员贴票填单（报销单）T本人及部门管理人员签字T交财务审

核票据的合法及核对数据一交公司主管签名一退回财务部一出纳处领款

五、留意事项

1、财务部票据审核人员在经行票据审核的过程中，如对相关票据有疑

问，可询问报销人员，报销人员要对有疑问的地方做出相应合理的解释，

如解释的原因不被接受，则相应的费用将不予报销。

2、费用报销人员应对所报销的单据和金额负完全的责任，严禁虚报、

多报、假报。经查核属虚假凭证，此笔费用不予报销。

3、财务人员有权对一切报销单据和所发生的经济业务的合理性、合法

性、真实性进行审核、若违法本制度一律不予报销。

4、本制度解释权归公司财务部。

5、本制度经总经理办公室会议商量通过并由董事长或授权人签字生效。

公司报销管理制度篇7

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第一章总则

一、为了强化公司内部管理，标准公司财务报销行为，提倡一切以业

务为重的指导思想，合理掌握费用支出，结合本公司的详细情况特制定本

制度。

第二章借款报销程序

一、借款报销的审批权限

1.公司人员出差费用及H常费用支出须经总经理签字：

2.各部门全部报销单据必需经总经理审批。

三、借款流程

1.借款人员因公需要领用现金或支票时，应按规定填写《借款单》，注

明借款事由、借款金额（大小写须完全全都，不得涂改）支票或现金。经总

经理审核签字。

2.借款人员执审批后的“借款单.”到财务部，财务负责人依据公司的资金

状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳根据批准金

额予以支付；

四、借款管理规定

1.出差借款：借款人员借款后必需按时报销。差旅费借款必需在返回公

司上班之日起3天内办理报销及还款手续。

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2•其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应按时报帐，除周转

金外其他借款原则上不答应跨月借支。

3.各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

五、报销管理程序

1.借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围运用

的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；借款人员在任务完

成之后要按时报销，原则是前账不清，后账不借；

2.报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经

总经理批准后到财务部报账；

3.会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；

第三章差旅费报销程序

一、费用标准：

直辖市

2.省会城市

3,县级及以下

二、费用标准的补充说明

1.住宿费报销时必需提供住宿发票，实际发生额未到达住宿标准金额,

不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行担当。

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2•实际出差天数的计算以所乘交通工具动身时间到返京时间为准，12：

00以后动身（或12：00从前到达）以半天计，12：00从前动身（或12：

00以后到达）以一天计。

3.伙食标准、交通费用标准施行包干制，依据实际出差天数结算，原则

上采纳额度内据实报销形式，特别情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4.宴请客户需由总经理批准前方可报销款待费，同时按比例（早餐20%、

午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。

5,出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相

关费用。

6.关于私事绕道的报销规定：趁出差或调开工作之便，事先经公司领导

批准就近回家探亲、办事，所发生的车票，一律按直线距离报销，多开支

的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费；

7.出差期间市内交通费及业务款待费经公司领导审批财务审核后报销;

8.其他费用报销标准根据有关规定审核报销。

第四章交通费、通讯费报销程序

一、交通费报销管理规定

（一）费用标准：

1.员工因公需要用车可依据公司相关规定申请公司派车，在没有车的

情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车

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2.市内因公公交车费应保存相应车票报销。

（二）报销方法：

1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时

以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘坐卧铺，特快按票价50%,其它

列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特别情况

需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。

2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主

管领导同意）。

3、乘坐的出租车费用不在报销范围之内，但以下情况除外：

（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；

（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；

（3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；

（4）伴随重要客人外出的：

（5）执行特别业务或夜间办事不便利的。

以上情况须请示部门主管同意前方可报销。

2、通讯费报销管理的规定

（1）为了兼顾效率与公正的原则，员工的手机费用的报销采纳与岗位

相关制，即依据不同岗位，依据员工工作性质和职位不同设定不同的报销

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标准，员工通讯费每人每月不得超过XXX元；销售人员通讯费每人每月不

得超过200元。

（2）特别情况由总经理核定报销金额。

第五章报销方法

1.本人填写好报销单，经公司领导批准后由专人汇总统一交到财务部;

2.财务部根据规定核审后予以报销。

第六章附则

一、本规定由公司财务部负责解释。

二、本制度经总经理办公会议商量通过并由董事长或其授权人签字后

生效。

三、本规定自发布之日起执行。

附：报销流程图

公司报销管理制度篇8

第一条：为了严格公司管理制度，合理掌握公司经营费用，依据公司

经营活动的特点，特制订制度。

第二条：费用报销的掌握原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各

部门经理负责本部门人员费用报销的本质性、合理性的一级检查；由财务

经理对报销票据的合法性进行二级检查；由总经理进行最终的审核批准。

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第三条：费用的掌握施行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先

行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的估计金额、

款项支付估计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待

取得总经理签署同意的“用款申请单”前方能执行。

第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或

执行，并相互监督和共同承兑相关责任。

第五条：费用发生过程中，当事人应充足取得费用的相关单据，如：合

约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据

而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以担当，由当事人自行

负责。

第六条：费用发生完毕后，当事人应按时将搜集到的费用单据加以整

理归类，采纳公司统一印制的“费用报销单”标准粘贴，粘贴过程中应区分

费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、款待费、办公费等）分类