贷款与赊销管理制度

贷款与赊销管理制度第一章总则为规范医院的贷款与赊销管理，保障资金安全，提高财务运转效率，特订立本制度。第二章贷款管理第一节贷款申请与审批医院各部门如需申请贷款，必需在财务部门填写《贷款申请表》，并提交相关支持料子，包含但不限于财务报表、资金需求计划等。财务部门负责对收到的贷款申请进行审查，并结合医院实际情况提出看法和建议。贷款审批权限如下：贷款金额不超出100万元，由财务部门负责审批；贷款金额在100万元至500万元之间，需报请医务部门主任和行政部门主任共同审批；贷款金额超出500万元，需提交给医院董事会审批。贷款审批文件中应包含贷款用途、金额、期限、利率及还款方式等内容，并由相关部门保管备查。第二节贷款担保对于需要担保的贷款，医院应找寻具备信誉和归还本领的担保方，并签订担保协议。担保协议中应明确担保方的责任范围、担保金额、担保期限等，并确保担保方充分理解担保责任。担保协议需经医院法律顾问审核，并由医院法定代表人签署生效。第三节贷款利息与还款贷款利息依据市场利率确定，财务部门负责定期核查和调整。贷款还款按合同商定的方式进行，财务部门负责催收和登记还款情况。对于逾期未还款的贷款，财务部门应及时采取催告措施，并依据合同规定的逾期利率收取罚息。贷款归还期限如有调整或延期，须经贷款审批权限的部门批准，并及时通知贷款方。第四节贷款管理监督与评估财务部门应定期对贷款使用情况进行监督和检查，确保贷款流向合法、合规。监督评估内容应包含贷款金额、使用情况、归还情形等方面，并形成评估报告供应给医务部门和行政部门参考。贷款管理监督与评估应重视风险防范和问题发现，及时采取措施解决存在的问题并防止仿佛问题再次发生。第三章赊销管理第一节赊销申请与审批医院各部门如需进行赊销业务，必需在财务部门填写《赊销申请表》，并供应相关销售料子和客户信用评估报告。财务部门负责对赊销申请进行审查，对申请料子进行认真核对和评估，并结合医院实际情况提出看法和建议。赊销审批权限分级如下：赊销金额不超出50万元，由财务部门负责审批；赊销金额在50万元至200万元之间，需报请医务部门主任和行政部门主任共同审批；赊销金额超出200万元，需提交给医院董事会审批。赊销审批文件中应包含赊销金额、客户信用评估、赊销期限等内容，并由相关部门保管备查。第二节赊销授信与风险管理医院在进行赊销业务前，应对客户进行信用评估和资信调查，确保客户具备良好的信誉和归还本领。财务部门应依据客户信用评估结果，订立赊销授信额度，并与客户签订赊销合同。赊销授信额度应依据客户的信用评级、历史交易记录和风险经受本领等因素进行科学、合理的设定。针对高风险客户或大额赊销业务，医院应要求客户供应相应的担保措施，确保风险可控。第三节赊销回款与坏账处理赊销应严格执行回款期限，依据赊销合同商定的付款方式和时间进行催收和跟进。赊销回款情况需及时记录和更新，财务部门应进行跟踪和核对，并做好相关登记和统计工作。对于逾期未回款的赊销账款，财务部门应采取催告措施，并依据合同规定的逾期利率收取罚息。对于无法回收的赊销账款，财务部门应及时进行坏账核销，并进行相应的损失计提和报告。第四节赊销管理监督与评估财务部门应定期对赊销业务的合规性和风险情况进行监督和评估，确保赊销业务的稳健运作。监督评估内容应包含赊销金额、回款情况、逾期比例等方面，并形成评估报告供应给医务部门和行政部门参考。赊销管理监督与评估应重视风险防范和问题发现，及时采取措施解决存在的问题并防止仿佛问题再次发生。第四章附则贷款与赊销管理涉及的相关文件和资料，应妥当保管备查，便于监管和审计。各部门负责人应加强对贷款与赊销管理制度的宣传和培训，确保员工对相关规定的理解和遵守