财务管理与财务报告制度

财务管理与财务报告制度1.背景和目的为了规范企业财务管理的运行和确保财务报告的准确性、完整性以及及时性，订立本财务管理与财务报告制度。本制度适用于公司内全部财务管理和财务报告的相关工作，并旨在保证公司财务活动的合法性和透亮度，为公司决策供应准确、可靠的财务信息。2.财务管理职责和权限2.1财务管理部门是公司负责实施财务管理和财务报告的部门，负责以下职责：财务预算与资金管理财务会计核算与记录财务报表的编制和监督资产和负债的管理和监督税务规划和税收申报内外部财务审计的搭配和帮助公司财务政策的订立和执行2.2财务管理部门的权限包含：确定财务管理制度和相关操作规程监督并审批财务支出确保公司遵守相关法律法规和财务规定供应财务报告和资金运营情况的分析和猜测与银行、税务等机构进行沟通和协调3.财务预算与资金管理3.1财务预算：每年年初，财务管理部门负责编制公司的财务预算，并向公司高层管理层进行报告和审核。财务预算应包含公司收入、本钱、支出等方面的猜测和计划，并基于实际情况进行调整和修订。财务预算的执行应受到财务管理部门的监督和掌控，每月应进行预算执行情况的分析和报告。3.2资金管理：财务管理部门应依据财务预算，并结合日常资金需求，订立有效的资金计划和管理措施。确保资金的充分性，避开资金紧张和闲置。监督公司的资金运营情况，包含资金流动性、资金本钱、风险管理等。4.财务会计核算与记录4.1财务会计核算：财务管理部门应依据国家会计准则和公司内部会计准则，进行财务会计核算工作。确保财务会计核算的准确性及时性和完整性。供应财务会计核算相关的报表和资料，并向公司高层管理层进行报告。4.2财务记录：财务管理部门应对公司财务活动进行准确的记录和归档，并建立完善的财务档案系统。确保财务记录的真实性和可靠性。维护财务记录的机密性和安全性。5.财务报表的编制和监督5.1财务报表编制：财务管理部门应依据会计准则和相关法律法规，及时编制符合法律要求的财务报表。财务报表应包含资产负债表、利润表、现金流量表和全部者权益更改表等。5.2财务报表监督：财务管理部门应对财务报表进行内部审查和监督，确保财务报表的准确性和真实性。搭配内外部审计工作，供应必需的财务报表和相关料子。6.资产和负债的管理和监督6.1资产管理：财务管理部门应建立健全的资产管理制度和资产清查制度。对公司的资产进行登记和把控，保证资产的安全和完整。定期对公司的资产进行盘点和评估，并编制资产负债表。6.2负债管理：财务管理部门应建立健全的负债管理制度和负债审查制度。对公司的负债进行登记和把控，确保负债的合法性和准确性。定期对公司的负债进行审查和整理，并编制资产负债表。7.税务规划和税收申报7.1税务规划：财务管理部门应与税务机关保持紧密联系，及时了解最新的税务政策和法规。依据公司的实际情况，订立合理的税务规划方案，以最大限度地降低税务风险和税务本钱。7.2税收申报：财务管理部门应依照税法规定，及时准确地申报公司的各项税收。准备并提交税务申报表，对申报过程中的问题和疑问进行解答和沟通，确保申报的合规性和准确性。8.内外部财务审计的搭配和帮助8.1内部财务审计：财务管理部门应搭配公司内部审计工作，供应必需的财务报表和相关料子。接受内部审计人员对财务管理工作的检查和审计，并及时整改问题。8.2外部财务审计：财务管理部门应搭配公司外部审计工作，供应必需的财务报表和相关料子。接受外部审计机构的监督和审计，并乐观整改审计中发现的问题。9.公司财务政策的订立和执行9.1财务政策订立：财务管理部门应依据公司整体战略目标和经营需求，订立公司的财务政策和管理制度。确保财务政策与相关部门的搭配和执行。9.2财务政策执行：财务管理部门应监督和执行公司的财务政策和管理制度。及时调整和修订财务政策，以适应公司的发展和变动。10.附则10.1本制度的修改和解释权归公司财务管理部门全部，并应及时通知全体员工。10.2如有发现本制度的不足或需要增补的内容，应及时将建议反馈给财务管理部门。10.3本制度自公告之日起生效，之前的相关制度同时废止。以上为本公司财务管理与财务报告制度的认真内容，请各部门依照本制度的要求进行执行和监督。有任何疑问和建议，请