二零二五版国有企业内部审计廉洁承诺协议3篇

20XX专业合同封面COUNTRACTCOVER20XX专业合同封面COUNTRACTCOVER甲方：XXX乙方：XXXPERSONALRESUMERESUME二零二四版国有企业内部审计廉洁承诺协议本合同目录一览1.协议背景与目的1.1协议签订依据1.2协议签订目的1.3协议适用范围2.定义与解释2.1关键术语定义2.2相关法律法规2.3本协议术语解释3.审计廉洁承诺3.1审计人员廉洁要求3.2审计人员保密义务3.3审计人员违规处理4.审计人员职责4.1审计工作内容4.2审计工作原则4.3审计工作程序5.审计纪律与要求5.1审计纪律规定5.2审计工作纪律要求5.3违纪行为处罚6.审计报告与反馈6.1审计报告编制6.2审计报告内容6.3审计报告反馈7.审计整改与落实7.1审计整改要求7.2整改措施与期限7.3整改结果评估8.审计监督与保障8.1审计监督机构8.2审计监督方式8.3审计监督保障措施9.合同签订与生效9.1合同签订程序9.2合同生效条件9.3合同生效时间10.合同变更与解除10.1合同变更条件10.2合同解除条件10.3合同变更与解除程序11.违约责任与争议解决11.1违约责任承担11.2争议解决方式11.3争议解决机构12.合同解除后的处理12.1合同解除后的资产移交12.2合同解除后的债权债务处理12.3合同解除后的其他事项13.合同生效后的通知与送达13.1通知方式13.2送达方式13.3通知与送达的效力14.其他14.1本协议附件14.2本协议解释权14.3本协议生效日期第一部分：合同如下：第一条协议背景与目的1.1协议签订依据本协议依据《中华人民共和国审计法》、《国有企业内部审计规定》等相关法律法规，结合本企业实际情况制定。1.2协议签订目的为加强国有企业内部审计工作，提高审计质量，促进企业健康发展，特制定本协议。1.3协议适用范围本协议适用于本企业内部审计人员，以及其他参与审计工作的相关人员。第二条定义与解释2.1关键术语定义（1）“审计人员”指本企业内部审计部门工作人员及临时聘请的审计人员；（2）“审计工作”指对企业财务收支、经营管理活动、内部控制等进行审查、评价和监督；（3）“廉洁承诺”指审计人员在执行审计工作时，严格遵守职业道德和纪律，不利用职务之便谋取私利。2.2相关法律法规本协议签订及履行过程中，应遵守国家有关审计、财务、法律等方面的法律法规。2.3本协议术语解释本协议中未尽事宜，可参照国家有关法律法规及行业惯例进行解释。第三条审计廉洁承诺3.1审计人员廉洁要求审计人员应严格遵守国家法律法规、企业规章制度及职业道德，做到廉洁自律、客观公正。3.2审计人员保密义务审计人员应对审计过程中知悉的企业商业秘密、个人隐私等保密信息予以保密。3.3审计人员违规处理审计人员违反本协议规定，造成不良后果的，企业将依法依规追究其责任。第四条审计人员职责4.1审计工作内容审计人员应按照审计计划，对企业财务收支、经营管理活动、内部控制等进行全面审查。4.2审计工作原则审计工作应遵循独立性、客观性、公正性、全面性、及时性等原则。4.3审计工作程序审计工作应按照审计计划、审计方案、审计底稿、审计报告等程序进行。第五条审计纪律与要求5.1审计纪律规定审计人员应遵守国家法律法规、企业规章制度及审计纪律，不得泄露审计秘密。5.2审计工作纪律要求审计人员应严格遵守审计纪律，不得利用职务之便谋取私利，不得收受贿赂、回扣等不正当利益。5.3违纪行为处罚审计人员违反审计纪律的，企业将依法依规给予警告、记过、降职、撤职等处分。第六条审计报告与反馈6.1审计报告编制审计人员应按照审计程序编制审计报告，报告内容应真实、客观、全面。6.2审计报告内容审计报告应包括审计依据、审计过程、审计发现、审计建议、审计结论等。6.3审计报告反馈审计报告经企业内部审核后，应向被审计单位反馈，并督促其落实整改措施。第七条审计整改与落实7.1审计整改要求被审计单位应针对审计发现的问题，制定整改方案，明确整改责任人和整改期限。7.2整改措施与期限整改措施应具体、可行，整改期限一般不超过三个月。7.3整改结果评估审计部门应定期对整改结果进行评估，确保整改措施得到有效落实。第一部分：合同如下：第八条审计监督与保障8.1审计监督机构企业设立内部审计委员会，负责监督本协议的执行情况，对审计工作进行指导和考核。8.2审计监督方式审计监督机构通过定期检查、专项审计、审计报告审核等方式，对审计工作进行监督。8.3审计监督保障措施企业应提供必要的审计资源，保障审计工作的顺利进行。对违反审计纪律的行为，审计监督机构有权进行调查和处理。第九条合同签订与生效9.1合同签订程序本协议由企业内部审计部门起草，经企业内部审计委员会审议通过，由企业法定代表人或其授权代表签署。9.2合同生效条件本协议经双方签署后，自签署之日起生效。9.3合同生效时间本协议自双方签署之日起生效，有效期为三年。第十条合同变更与解除10.1合同变更条件在合同有效期内，如遇国家法律法规、企业政策调整或双方协商一致，可对本协议进行变更。10.2合同解除条件（1）合同期满；（2）一方严重违反合同约定，经另一方书面通知后，未在规定期限内整改；（3）因不可抗力导致合同无法履行；（4）双方协商一致解除合同。10.3合同变更与解除程序合同变更或解除，应书面通知对方，并经双方签字确认。第十一条违约责任与争议解决11.1违约责任承担任何一方违反本协议约定，应承担相应的违约责任，包括但不限于赔偿损失、支付违约金等。11.2争议解决方式双方发生争议，应友好协商解决；协商不成的，可提交仲裁委员会仲裁或向人民法院提起诉讼。11.3争议解决机构争议解决机构由双方协商确定，如协商不成，可选择仲裁委员会或人民法院。第十二条合同解除后的处理12.1合同解除后的资产移交合同解除后，被审计单位应将审计过程中形成的资料、文件等移交给审计部门。12.2合同解除后的债权债务处理合同解除后，双方应依法处理债权债务关系。12.3合同解除后的其他事项合同解除后，双方应按照本协议约定，妥善处理其他未尽事宜。第十三条合同生效后的通知与送达13.1通知方式本协议的通知可采用书面形式，包括但不限于信函、传真、电子邮件等。13.2送达方式通知送达方式以实际收到为准，自通知发出之日起满三日，视为送达。13.3通知与送达的效力通知送达后，对双方具有法律约束力。第十四条其他14.1本协议附件本协议附件包括但不限于审计计划、审计方案、审计底稿、审计报告等。14.2本协议解释权本协议的解释权归企业内部审计委员会所有。14.3本协议生效日期本协议自双方签署之日起生效。第二部分：第三方介入后的修正第十五条第三方介入的概念与范围15.1第三方概念本合同所指的第三方，包括但不限于中介机构、咨询公司、审计事务所、评估机构、法律服务机构等，以及任何根据本合同被授权参与合同履行的其他组织或个人。15.2第三方介入范围第三方介入的范围包括但不限于提供专业服务、技术支持、咨询服务、审计评估、法律援助等。第十六条甲乙双方引入第三方时的额外条款16.1甲方引入第三方甲方引入第三方时，应确保第三方具备相应的资质和能力，并签署保密协议，明确其在本合同项下的权利和义务。16.2乙方引入第三方乙方引入第三方时，应提前通知甲方，并确保第三方具备相应的资质和能力，同时乙方应承担第三方行为对甲方造成的风险。第十七条第三方的责权利17.1第三方的责任第三方在合同履行过程中，应严格遵守国家法律法规、行业标准及本合同的约定，对因其过错造成的损失承担赔偿责任。17.2第三方的权利第三方有权根据本合同的约定，获得相应的报酬和费用。17.3第三方的义务第三方应按照本合同的约定，完成其所承担的工作，并保证工作质量。第十八条第三方与其他各方的划分说明18.1第三方与甲方的划分第三方与甲方之间的关系，应遵循独立合同的原则，甲方对第三方的行为不承担责任，除非甲方事先明知或应当知道第三方行为的违法性。18.2第三方与乙方的划分第三方与乙方之间的关系，同样应遵循独立合同的原则，乙方对第三方的行为不承担责任，除非乙方事先明知或应当知道第三方行为的违法性。18.3第三方与合同其他各方的划分第三方与合同其他各方之间的关系，应根据各自的合同关系和法律规定进行划分。第十九条第三方的责任限额19.1责任限额确定第三方在本合同项下的责任限额，应根据其提供服务的内容、性质和风险程度，由甲乙双方在合同中约定。19.2责任限额适用第三方责任限额的适用，应遵守国家相关法律法规的规定，并在合同中明确。19.3超出责任限额的处理若第三方造成损失超过合同约定的责任限额，超出部分由第三方自行承担。第二十条第三方的变更与替代20.1第三方变更若甲乙双方同意更换第三方，应提前通知对方，并确保新的第三方具备相应的资质和能力。20.2第三方替代在合同履行过程中，如第三方因故无法继续履行职责，甲乙双方应协商确定替代方案，并确保替代方符合合同要求。第二十一条第三方的退出21.1第三方退出条件第三方因故退出合同，应提前通知甲乙双方，并履行合同终止的相关程序。21.2第三方退出责任第三方退出合同，应承担因退出而产生的合理费用，并确保其退出不影响合同其他各方的合法权益。第二十二条第三方的争议解决22.1争议解决方式第三方与其他各方发生争议，应通过协商解决；协商不成的，可提交仲裁委员会仲裁或向人民法院提起诉讼。22.2争议解决机构争议解决机构由甲乙双方和第三方协商确定，如协商不成，可选择仲裁委员会或人民法院。第三部分：其他补充性说明和解释说明一：附件列表：1.审计计划要求：详细列出审计目的、范围、时间安排、人员安排等。说明：审计计划是审计工作的基础，需在审计工作开始前制定。2.审计方案要求：明确审计方法、程序、步骤、检查重点等。说明：审计方案是指导审计人员具体操作的文件。3.审计底稿要求：记录审计过程中发现的问题、证据、结论等。说明：审计底稿是审计工作的原始记录，需真实、完整。4.审计报告要求：包括审计发现、评价、建议、结论等。说明：审计报告是审计工作的最终成果，需客观、公正。5.审计整改报告要求：记录被审计单位的整改措施、整改效果等。说明：审计整改报告是监督被审计单位整改情况的文件。6.保密协议要求：明确保密内容、保密期限、违约责任等。说明：保密协议用于保护企业商业秘密和个人隐私。7.第三方资质证明要求：提供第三方机构的营业执照、资质证书等。说明：第三方资质证明用于确认第三方机构的合法性和专业性。8.第三方合同要求：明确第三方服务的范围、费用、交付成果等。说明：第三方合同是甲乙双方与第三方之间的法律文件。9.违约责任协议要求：明确违约行为的认定标准、违约责任承担等。说明：违约责任协议用于规范违约行为及责任承担。说明二：违约行为及责任认定：1.违约行为审计人员泄露企业商业秘密第三方未按约定提供服务或服务不符合要求被审计单位未按审计报告提出整改措施任何一方未按合同约定履行义务2.责任认定标准审计人员泄露企业商业秘密：根据保密协议，审计人员承担相应法律责任。第三方未按约定提供服务或服务不符合要求：第三方应承担违约责任，赔偿由此造成的损失。被审计单位未按审计报告提出整改措施：被审计单位承担违约责任，赔偿由此造成的损失。任何一方未按合同约定履行义务：违约方承担违约责任，赔偿由此造成的损失。3.违约责任示例审计人员甲在审计过程中泄露企业商业秘密，根据保密协议，甲承担法律责任，赔偿企业损失。第三方乙在提供服务过程中出现重大失误，导致项目延误，乙承担违约责任，赔偿甲乙双方因此造成的损失。被审计单位丙未按审计报告提出整改措施，导致问题反复出现，丙承担违约责任，赔偿甲乙双方因此造成的损失。全文完。二零二四版国有企业内部审计廉洁承诺协议1本合同目录一览1.定义和解释1.1定义1.2解释2.目的和原则2.1目的2.2原则3.承诺内容3.1廉洁自律3.2诚信经营3.3公正无私3.4保密义务4.承诺期限4.1起始日期4.2结束日期5.承诺履行5.1履行方式5.2履行责任6.违约责任6.1违约情形6.2违约责任7.监督检查7.1监督机构7.2监督方式7.3监督结果8.争议解决8.1争议解决方式8.2争议解决机构8.3争议解决程序9.保密条款9.1保密内容9.2保密责任9.3保密期限10.通知与送达10.1通知方式10.2送达地址10.3送达方式11.合同变更与解除11.1变更条件11.2解除条件11.3变更与解除程序12.不可抗力12.1不可抗力定义12.2不可抗力处理13.合同生效与终止13.1生效条件13.2终止条件14.其他14.1适用法律14.2合同份数14.3附件第一部分：合同如下：1.定义和解释1.1定义1.1.1“国有企业”指依法设立，从事生产经营活动，拥有国有资本的企业。1.1.2“内部审计”指国有企业内部对财务收支、经营管理、合规性等方面进行审计监督的活动。1.1.3“廉洁承诺”指国有企业内部审计人员在履行职责过程中，承诺遵守国家法律法规、企业规章制度和职业道德规范。1.2解释1.2.1本协议中“廉洁承诺”所指的法律法规包括但不限于《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国反腐败法》等。1.2.2本协议中“廉洁承诺”所指的企业规章制度包括但不限于企业内部审计制度、员工行为规范等。2.目的和原则2.1目的2.1.1通过本协议，规范国有企业内部审计人员的廉洁行为，提高审计工作质量。2.1.2促进国有企业内部审计工作的规范化、制度化。2.2原则2.2.1坚持依法审计、客观公正、实事求是的原则。2.2.2坚持诚信为本、廉洁自律、公正无私的原则。2.2.3坚持民主集中制原则，保障内部审计工作的民主性和科学性。3.承诺内容3.1廉洁自律3.1.1严格遵守国家法律法规和企业规章制度，自觉抵制各种违规违纪行为。3.1.2不得利用职务之便谋取私利，不得收受贿赂、回扣、手续费等。3.1.3不得泄露国家秘密、企业秘密和他人隐私。3.2诚信经营3.2.1以诚信为本，公正、客观、真实地反映审计事项。3.2.2在审计过程中，不得隐瞒、歪曲、篡改审计事实。3.3公正无私3.3.1在审计工作中，保持公正无私，不偏不倚。3.3.2对审计事项的处理，应当依法、合规，不得滥用职权。3.4保密义务3.4.1对在审计过程中获取的企业秘密、商业秘密和他人隐私，负有保密义务。3.4.2未经授权，不得向任何单位和个人泄露。4.承诺期限4.1起始日期4.1.1本协议自双方签字之日起生效。4.2结束日期4.2.1本协议有效期为五年，自起始日期起计算。5.承诺履行5.1履行方式5.1.1内部审计人员应当自觉履行本协议所规定的承诺内容。5.1.2企业内部审计机构应当对内部审计人员的承诺履行情况进行监督检查。5.2履行责任5.2.1内部审计人员未履行本协议所规定的承诺内容，应当承担相应的责任。5.2.2企业内部审计机构未履行监督检查责任，应当承担相应的责任。6.违约责任6.1违约情形6.1.1内部审计人员违反本协议规定，情节严重的。6.1.2企业内部审计机构未履行监督检查责任，导致内部审计人员违反本协议规定的。6.2违约责任6.2.1内部审计人员违反本协议规定，应当承担相应的法律责任。6.2.2企业内部审计机构未履行监督检查责任，应当承担相应的管理责任。8.争议解决8.1争议解决方式8.1.1双方在履行本协议过程中发生的争议，应通过友好协商解决。8.1.2若协商不成，任何一方均有权将争议提交至协议签订地的人民法院诉讼解决。8.2争议解决机构8.2.1协商解决：双方应指定专人负责协商事宜，协商期间应保持沟通，争取达成一致意见。8.2.2诉讼解决：争议提交至协议签订地的人民法院，由法院依法审理。8.3争议解决程序8.3.1双方应在争议发生后30日内提交书面争议报告。8.3.2法院在收到争议报告后，应在15日内通知双方开庭审理。8.3.3法院审理后，应在60日内作出判决。9.保密条款9.1保密内容9.1.1本协议内容、履行情况及双方在履行过程中所知悉的对方商业秘密、技术秘密等。9.1.2本协议履行过程中产生的任何记录、文件、数据等。9.2保密责任9.2.1双方对本协议内容及履行过程中所知悉的保密信息负有保密义务。9.2.2未经对方同意，不得向任何第三方泄露保密信息。9.3保密期限9.3.1本协议的保密期限自协议生效之日起至本协议终止后五年。10.通知与送达10.1通知方式10.1.1通知应以书面形式进行，可以通过邮寄、传真、电子邮件等方式发送。10.2送达地址10.2.1双方的送达地址应在本协议中明确约定，如有变更应及时通知对方。10.3送达方式10.3.1通知送达后，视为已送达至对方。10.3.2邮寄送达的，自邮件发出之日起满三个工作日视为送达。11.合同变更与解除11.1变更条件11.1.1双方协商一致，可以对本协议进行变更。11.2解除条件11.2.1本协议在履行过程中，如一方违约，另一方有权解除本协议。11.3变更与解除程序11.3.1变更或解除本协议，应书面通知对方，并经双方签字确认。12.不可抗力12.1不可抗力定义12.1.1不可抗力是指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况，如自然灾害、战争等。12.2不可抗力处理12.2.1发生不可抗力事件，致使本协议无法履行时，双方应协商解决。12.2.2因不可抗力导致本协议无法履行，双方互不承担违约责任。13.合同生效与终止13.1生效条件13.1.1双方在本协议上签字盖章，本协议自签字盖章之日起生效。13.2终止条件13.2.1本协议履行完毕或双方协商一致解除本协议。14.其他14.1适用法律14.1.1本协议的签订、履行、解释及争议解决均适用中华人民共和国法律。14.2合同份数14.2.1本协议一式两份，双方各执一份，具有同等法律效力。第二部分：第三方介入后的修正15.第三方介入15.1第三方定义15.1.1“第三方”是指在合同履行过程中，由甲乙双方同意介入并提供专业服务的独立实体，包括但不限于中介机构、咨询公司、评估机构等。15.2第三方职责15.2.1第三方应根据甲乙双方的要求，提供专业、客观的服务，协助甲乙双方完成合同规定的任务。15.3第三方权利15.3.1第三方有权根据合同约定，获取甲乙双方提供的必要信息和资料。15.3.2第三方有权根据甲乙双方的要求，提出专业意见和建议。15.4第三方与其他各方的划分15.4.1第三方与甲乙双方的关系是独立的，第三方不参与甲乙双方的内部事务。15.4.2第三方在提供服务的范围内，对甲乙双方负责，但不对甲乙双方之间的纠纷承担责任。16.第三方介入的程序16.1第三方介入的申请16.1.1甲乙双方均有权向对方提出第三方介入的申请。16.1.2申请应包含第三方的基本信息、服务内容、预计费用等。16.2第三方介入的同意16.2.1对方应在收到申请后15日内回复是否同意第三方介入。16.2.2如同意，双方应签订《第三方介入协议》。16.3第三方介入的实施16.3.1《第三方介入协议》签订后，第三方开始履行职责。16.3.2第三方应在合同约定的范围内提供服务。17.第三方责任限额17.1第三方责任17.1.1第三方在提供专业服务过程中，因自身原因导致的损失，由第三方承担相应责任。17.1.2第三方在提供专业服务过程中，因不可抗力导致的损失，甲乙双方互不承担责任。17.2第三方责任限额17.2.1《第三方介入协议》中应明确约定第三方的责任限额。17.2.2第三方责任限额应根据第三方服务的性质、风险程度及合同金额等因素确定。17.2.3如发生损失，超出责任限额部分，由甲乙双方协商解决。18.第三方介入的费用18.1费用承担18.1.1第三方介入的费用由甲乙双方按照《第三方介入协议》约定承担。18.1.2若甲乙双方未在《第三方介入协议》中明确约定费用承担方式，则默认由提出方承担。18.2费用支付18.2.1第三方介入的费用应在《第三方介入协议》签订后支付。18.2.2支付方式、时间等应在《第三方介入协议》中明确约定。19.第三方介入的终止19.1终止条件19.1.1合同履行完毕或双方协商一致解除合同。19.1.2第三方完成合同约定的任务，经甲乙双方确认。19.2终止程序19.2.1第三方介入终止，双方应签订《第三方介入终止协议》。19.2.2《第三方介入终止协议》应明确约定终止后的费用结算、责任划分等事项。20.第三方介入的争议解决20.1争议解决方式20.1.1第三方介入过程中发生的争议，应通过友好协商解决。20.1.2协商不成，任何一方均有权将争议提交至协议签订地的人民法院诉讼解决。20.2争议解决机构20.2.1协商解决：双方应指定专人负责协商事宜，协商期间应保持沟通，争取达成一致意见。20.2.2诉讼解决：争议提交至协议签订地的人民法院，由法院依法审理。第三部分：其他补充性说明和解释说明一：附件列表：1.《二零二四版国有企业内部审计廉洁承诺协议》详细要求：协议内容应包括双方基本信息、承诺内容、期限、履行方式、违约责任、争议解决等条款。说明：本附件为协议主体文件，双方签字盖章后生效。2.《第三方介入协议》详细要求：协议内容应包括第三方基本信息、服务内容、费用、责任限额、终止条件等条款。说明：本附件为第三方介入的补充协议，双方及第三方签字盖章后生效。3.《第三方介入终止协议》详细要求：协议内容应包括终止原因、费用结算、责任划分等条款。说明：本附件为第三方介入终止的补充协议，双方及第三方签字盖章后生效。4.《内部审计报告》详细要求：报告内容应包括审计对象、审计过程、审计结果、审计建议等。说明：本附件为内部审计工作的成果文件，由内部审计机构出具。5.《审计整改报告》详细要求：报告内容应包括整改措施、整改效果、后续跟踪等。说明：本附件为内部审计整改工作的成果文件，由内部审计机构出具。6.《保密协议》详细要求：协议内容应包括保密内容、保密期限、违约责任等条款。说明：本附件为涉及保密信息的补充协议，双方签字盖章后生效。7.《费用结算单》详细要求：单据内容应包括服务内容、费用、支付时间等。说明：本附件为费用结算的凭证，由双方签字确认。8.《争议解决协议》详细要求：协议内容应包括争议解决方式、机构、程序等。说明：本附件为争议解决的补充协议，双方签字盖章后生效。说明二：违约行为及责任认定：1.违约行为1.1内部审计人员未履行廉洁承诺，收受贿赂、回扣等。1.2第三方在提供服务过程中泄露保密信息。1.3甲乙双方未按照协议约定支付费用。1.4甲乙双方未按照协议约定履行合同义务。2.责任认定标准2.1内部审计人员违反廉洁承诺，视情节轻重，给予警告、记过、降级、撤职等处分。2.2第三方泄露保密信息，承担相应的法律责任，并赔偿由此造成的损失。2.3甲乙双方未支付费用，应按照协议约定支付逾期付款利息。2.4甲乙双方未履行合同义务，应承担相应的违约责任，并赔偿由此造成的损失。3.违约责任示例3.1内部审计人员收受贿赂，给予警告并记过处分。3.2第三方泄露保密信息，赔偿由此造成的损失10万元。3.3甲乙双方未支付费用，支付逾期付款利息2%。3.4甲乙双方未履行合同义务，赔偿由此造成的损失5万元。全文完。二零二四版国有企业内部审计廉洁承诺协议2改革与完善审计工作制度1.审计工作制度概述1.1审计工作制度制定原则1.2审计工作制度适用范围1.3审计工作制度实施时间2.审计工作组织架构2.1审计部门设置2.2审计岗位设置2.3审计人员配备要求3.审计工作程序3.1审计计划编制3.2审计项目实施3.3审计报告编制4.审计质量控制4.1审计质量控制标准4.2审计质量控制措施4.3审计质量控制监督5.审计结果运用5.1审计结果反馈5.2审计结果处理5.3审计结果公开6.审计工作纪律6.1审计人员廉洁自律要求6.2审计人员保密义务6.3审计人员回避制度7.审计工作责任7.1审计人员责任7.2审计部门责任7.3审计机构责任8.审计工作监督8.1内部审计监督8.2外部审计监督8.3审计工作投诉处理9.审计工作考核9.1审计人员考核9.2审计部门考核9.3审计机构考核10.审计工作信息管理10.1审计信息收集10.2审计信息整理10.3审计信息保密11.审计工作档案管理11.1审计档案建立11.2审计档案保管11.3审计档案利用12.审计工作培训12.1审计人员培训12.2审计部门培训12.3审计机构培训13.审计工作交流与合作13.1审计信息交流13.2审计经验交流13.3审计合作机制14.审计工作附则14.1争议解决方式14.2合同生效条件14.3合同终止条件14.4合同解释权本合同目录一览1.审计工作制度概述1.1审计工作制度制定原则1.2审计工作制度适用范围1.3审计工作制度实施时间2.审计工作组织架构2.1审计部门设置2.2审计岗位设置2.3审计人员配备要求3.审计工作程序3.1审计计划编制3.2审计项目实施3.3审计报告编制4.审计质量控制4.1审计质量控制标准4.2审计质量控制措施4.3审计质量控制监督5.审计结果运用5.1审计结果反馈5.2审计结果处理5.3审计结果公开6.审计工作纪律6.1审计人员廉洁自律要求6.2审计人员保密义务6.3审计人员回避制度7.审计工作责任7.1审计人员责任7.2审计部门责任7.3审计机构责任8.审计工作监督8.1内部审计监督8.2外部审计监督8.3审计工作投诉处理9.审计工作考核9.1审计人员考核9.2审计部门考核9.3审计机构考核10.审计工作信息管理10.1审计信息收集10.2审计信息整理10.3审计信息保密11.审计工作档案管理11.1审计档案建立11.2审计档案保管11.3审计档案利用12.审计工作培训12.1审计人员培训12.2审计部门培训12.3审计机构培训13.审计工作交流与合作13.1审计信息交流13.2审计经验交流13.3审计合作机制14.审计工作附则14.1争议解决方式14.2合同生效条件14.3合同终止条件14.4合同解释权第一部分：合同如下：第一条审计工作制度概述1.1审计工作制度制定原则本制度依据国家有关法律法规，结合国有企业实际情况，遵循客观公正、独立监督、科学规范、高效便捷的原则制定。1.2审计工作制度适用范围本制度适用于本企业内部审计部门及其工作人员，以及其他参与审计工作的人员。1.3审计工作制度实施时间本制度自签署之日起正式实施。第二条审计工作组织架构2.1审计部门设置企业应设立内部审计部门，负责内部审计工作的组织、协调和实施。2.2审计岗位设置审计部门应设立审计组长、审计员等岗位，明确岗位职责和工作要求。2.3审计人员配备要求第三条审计工作程序3.1审计计划编制审计部门应根据企业年度审计工作计划，结合实际情况，编制年度审计项目计划。3.2审计项目实施审计部门应按照审计计划，组织开展审计项目，确保审计质量。3.3审计报告编制审计部门应在审计项目完成后，编制审计报告，报告内容应包括审计依据、审计过程、审计发现、审计建议等。第四条审计质量控制4.1审计质量控制标准审计工作应按照国家审计准则和行业规范执行，确保审计质量。4.2审计质量控制措施审计部门应建立健全审计质量控制制度，包括审计人员培训、审计项目风险评估、审计结果审核等。4.3审计质量控制监督审计部门应定期对审计质量进行内部监督，对审计质量存在的问题进行整改。第五条审计结果运用5.1审计结果反馈审计部门应及时将审计结果反馈给相关部门，并提出改进建议。5.2审计结果处理对审计中发现的问题，相关部门应认真研究，制定整改措施，并报告整改情况。5.3审计结果公开审计部门应定期公布审计结果，接受企业内部和社会监督。第六条审计工作纪律6.1审计人员廉洁自律要求审计人员应严格遵守廉洁自律规定，不得利用职务之便谋取私利。6.2审计人员保密义务审计人员应保守国家秘密和企业商业秘密，不得泄露审计信息。6.3审计人员回避制度审计人员在执行审计任务时，应回避与审计事项有利害关系的情况。第七条审计工作责任7.1审计人员责任审计人员应认真履行职责，保证审计工作的客观公正，对审计结果的真实性负责。7.2审计部门责任审计部门应建立健全审计工作责任制，对审计工作的全面负责。7.3审计机构责任审计机构应加强对审计工作的指导、监督和检查，确保审计工作质量。第八条审计工作监督8.1内部审计监督内部审计部门应定期对审计工作进行自我监督，确保审计工作符合国家法律法规和企业规章制度。8.2外部审计监督企业应邀请外部审计机构对内部审计工作进行定期或不定期的监督，以提高审计工作的独立性和客观性。8.3审计工作投诉处理企业应设立审计工作投诉渠道，对内部审计工作存在问题的投诉，应及时进行调查和处理。第九条审计工作考核9.1审计人员考核审计部门应定期对审计人员进行考核，考核内容包括职业道德、业务能力、工作态度等。9.2审计部门考核企业应定期对审计部门进行考核，考核内容包括审计质量、工作效率、工作纪律等。9.3审计机构考核审计机构应定期对下属审计部门进行考核，考核内容包括审计项目的完成情况、审计质量、团队建设等。第十条审计工作信息管理10.1审计信息收集审计部门应建立健全审计信息收集制度，确保审计信息的完整性和准确性。10.2审计信息整理审计部门应定期对审计信息进行整理和分析，为决策提供依据。10.3审计信息保密审计信息属于企业内部信息，审计部门应严格保密，未经授权不得对外泄露。第十一条审计工作档案管理11.1审计档案建立审计部门应建立审计档案，包括审计计划、审计报告、审计底稿、审计证据等。11.2审计档案保管审计档案应按照规定进行保管，确保档案的完整性和安全性。11.3审计档案利用审计档案应在确保保密的前提下，根据工作需要提供利用。第十二条审计工作培训12.1审计人员培训审计部门应定期组织审计人员参加专业培训，提高审计人员的业务水平。12.2审计部门培训12.3审计机构培训审计机构应定期对下属审计部门进行培训和指导，促进审计工作的规范化。第十三条审计工作交流与合作13.1审计信息交流审计部门应与其他部门进行审计信息交流，促进企业内部审计工作的协同发展。13.2审计经验交流审计部门应定期组织或参加审计经验交流活动，分享审计工作中的成功经验和做法。13.3审计合作机制企业应建立健全审计合作机制，与其他企业或机构开展审计合作，共同提高审计工作水平。第十四条审计工作附则14.1争议解决方式对于本协议执行过程中产生的争议，应通过友好协商解决；协商不成的，提交仲裁委员会仲裁。14.2合同生效条件本协议自双方签字盖章之日起生效。14.3合同终止条件（1）本协议约定的期限届满；（2）双方协商一致解除本协议；（3）因不可抗力导致本协议无法履行。14.4合同解释权本协议的解释权归甲方所有。第二部分：第三方介入后的修正15.第三方介入概述15.1第三方定义本合同中所述第三方，是指除甲乙双方以外的，根据本合同约定参与审计工作或提供相关服务的独立第三方机构或个人，包括但不限于中介机构、咨询公司、专业评估机构等。15.2第三方介入范围第三方介入的范围包括但不限于审计项目的执行、审计报告的编制、审计信息的处理、审计人员的培训等。16.第三方责任与义务16.1第三方责任（1）按照甲乙双方的要求，独立、客观、公正地履行职责；（2）保守甲乙双方的商业秘密和审计信息；（3）按照合同约定的时间和质量要求完成工作；（4）对因自身原因造成的损失承担赔偿责任。16.2第三方义务（1）提供必要的资质证明和业绩证明；（2）遵守国家法律法规和企业规章制度；（3）接受甲乙双方的监督和检查；（4）配合甲乙双方解决审计工作中的问题。17.第三方权利17.1第三方权利（1）根据合同约定获得报酬；（2）要求甲乙双方提供必要的工作条件和资料；（3）对甲乙双方提供的资料和条件进行保密；（4）在合同约定的范围内独立开展工作。18.第三方责任限额18.1责任限额定义本合同中所述第三方责任限额，是指第三方在履行本合同过程中，因自身原因造成的损失，甲乙双方同意第三方承担的最高赔偿金额。18.2责任限额约定（1）第三方责任限额为本合同约定总金额的10%；（2）责任限额的计算不包括因甲乙双方违反合同约定而造成的损失；（3）责任限额的赔偿应在第三方履行完毕本合同项下义务后的一年内提出。19.第三方与其他各方的划分说明19.1职责划分（1）甲方负责合同的签订、履行和监督，以及与第三方之间的沟通协调；（2）乙方负责审计工作的组织、实施和监督，以及与第三方之间的业务指导；（3）第三方负责按照合同约定提供专业服务，接受甲乙双方的监督。19.2责任划分（1）甲方