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文档简介

零售业固定资产管理流程与实践一、制定目的及范围为提升零售企业的固定资产管理水平，确保资产的安全、完整和高效使用，特制定本管理流程。该流程适用于所有固定资产的采购、使用、维护、报废等环节，涵盖了资产的全生命周期管理。二、固定资产管理原则固定资产管理应遵循以下原则：1.资产管理应确保信息的准确性和及时性，便于决策和管理。2.资产的采购和使用应遵循经济性和合理性，避免资源浪费。3.定期对固定资产进行评估和审计，确保资产的真实价值和使用效率。4.资产的维护和保养应及时，延长资产的使用寿命，降低运营成本。三、固定资产管理流程1.固定资产采购流程1.1需求确认：各部门根据业务需要提出固定资产需求，填写《固定资产申请表》。1.2预算审批：财务部门对申请进行预算审核，确保资金的合理使用。1.3供应商选择：采购部门根据需求进行市场调研，选择合适的供应商，获取报价。1.4合同签署：与选定的供应商签署采购合同，明确交货时间、质量标准及售后服务等条款。1.5资产验收：资产到货后，由相关部门进行验收，确保资产符合合同要求，填写《资产验收单》。1.6入账登记：验收合格后，财务部门将资产信息录入固定资产管理系统，进行入账处理。2.固定资产使用管理2.1资产分配：根据部门需求，将固定资产分配给具体使用人，填写《资产分配单》。2.2使用记录：使用人需定期记录资产的使用情况，包括使用频率、状态等信息，便于后续管理。2.3定期检查：管理部门定期对固定资产进行检查，确保资产的完好和正常使用，填写《资产检查记录》。3.固定资产维护与保养3.1维护计划：根据资产的使用情况，制定定期维护计划，确保资产的正常运转。3.2维护记录：每次维护后，需填写《资产维护记录》，记录维护内容、时间及责任人。3.3故障处理：如发现资产故障，使用人应及时报告管理部门，安排维修，填写《故障报告单》。4.固定资产报废流程4.1报废申请：使用人对无法继续使用的固定资产提出报废申请，填写《固定资产报废申请表》。4.2审核与批准：管理部门对报废申请进行审核，必要时可进行现场检查，确认资产状态。4.3资产处置：经批准后，按照公司规定进行资产处置，包括转让、拍卖或销毁等方式。4.4注销登记：财务部门对报废资产进行注销处理，更新固定资产管理系统，确保信息的准确性。四、备案与信息管理所有固定资产的相关文档，包括采购合同、验收单、维护记录、报废申请等，均需进行备案，存档以备查。固定资产管理系统应定期更新，确保信息的准确性和完整性。五、固定资产管理的纪律与责任1.责任分配：各部门应明确固定资产管理责任人，确保资产管理工作的落实。2.信息共享：各部门应及时共享固定资产使用情况，确保管理部门能够及时掌握资产状态。3.违规处理：对违反固定资产管理规定的行为，管理部门应进行调查并采取相应的处理措施，确保管理制度的严肃性。六、流程反馈与改进机制固定资产管理流程应定期

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