10000吨牛肉联深加工项目可行性研究报告

项目建议书PAGE第2页共47页招商项目之一招商项目之一XXXX食品开发有限公司万吨肉联深加工项目建议书项目业主单位：XXXX食品开发有限公司项目主管部门：XX州畜牧局目录第一章总论……………11.1项目名称………11.2项目单位………11.3可行研究的依据和范围…………11.4建设地址………21.5建设内容和规模………………31.6发展模式和目标……………………21.7投资估算及资金来源……………31.8建设进度安排……………………31.9结论与建议………4第二章项目建设背景和必要性……………5第三章项目市场分析……8第四章建设地点及建设条件分析………104.1项目建设选址…………………104.2建设条件分析………10第五章项目的主要内容和规模…………15第六章项目建设方案……166.1项目发展模式和目标…………166.2总体布局和功能………166.3主要产品方案…………………176.4主要工程技术方案…………………186.5配套工程技术方案……………………206.6节能减排措施……………………22第七章项目建设进度安排………………24第八章环境保护……………258.1环境质量标准依据……………258.2项目区环境现状评述…………258.3环境保护设计原则……………258.4主要污染源及主要污染物………258.5环境污染防治……………………268.6环境影响分析…………………26第九章项目组织管理和劳动定员………289.1组织机构设置……………289.2劳动定员…………289.3建设管理制度……………29第十章项目招投标管理…………………3010.1项目招标范围……………3010.2招投标组织形式…………30第十一章投资估算及资金来源…………3111.1投资估算依据和范围……………3111.2项目投资估算…………………3111.3资金来源………32第十二章财务分析与评价…………………3312.1财务评价依据………………3312.2销售收入估算…………3312.3总成本及经营成本估算……3412.4财务效益分析………………3512.5不确定分析…………………3612.6财务评价结论………………36第十三章社会效益和生态效益分析……3713.1经济效益分析…………………3713.2社会效益分析…………………38第十四章风险分析………39第十五章研究结论与建议………………41

第一章总论1.1项目简介1.1.1项目名称：XX县万吨肉联加工1.1.2项目单位：XXXX1.1.31.1.4项目承办单位：XXXX1.1.5本项目是在原县城内北门，属县老食品屠宰厂，于1960年建厂并屠宰，屠宰方式以人工“一口锅，一把刀”生产环境简陋，占地308m2，而且环境保护差，其污水、噪声大，2000年食品改制后，由罗文平购买了该屠宰厂并开始屠宰，日屠宰牲猪50头，牛2头，供应县城居民。随着经济快速发展和人民生活水平提高，老屠宰厂越来越不适应当今形势的需要，为此，经XX县人民政府批准，由罗文平出资在县XX路XX1.1.6项目建设地：XX县XX镇XX路XX1.1.7项目建设期：1.1.8项目负责人：(XXXX1.1.9项目投资概算项目计划总投资3200万元，其中固定资产2100万元，无形资产土地280万元，开办费70万元，流动资金750万元。资金来源：企业自筹资金1320万元，银行贷款1880万元。1.1.10项目生产经营期按10年计算，年实现利润2100万元，年向国家提供税收840万元，增加就业人员200人，产生较好的社会效益、经济效益和综合效益。第二章项目建设背景及必要性2.1项目建设背景2.1.1项目区域位置XX县位于湖北省西南大门边缘，地处鄂、湘、渝三省市边区要冲，与湘西、渝东接壤，有“一脚踏三省”之称.县城南0.5公里与湖南省龙山县隔酉水河相望，两县城仅相距6.5公里，东北至关口7公里与湖北省宣恩县李家河镇接壤，西北至三交界18公里与宣恩县板栗园、咸丰忠堡相连，西南至梅子坳46公里与重庆酉阳县毗邻，南至霸勇与湖南省龙山县桂塘和重庆酉阳老寨相邻，全县总面积为1339平方公里，占鄂西自治州国土5.6%，人口28万人。县城所在地XX镇距张家界210公里，距武汉市680公里，距长沙市574公里，距重庆市646公里，县内主要公路为209国道线，省道有咸来龙、来智线等，处于三省（市）之要冲，陆路交通发达、运输方便。2.1.2气候条件XX县地处武陵山脉，属中亚热带大陆性季风湿润型山地气候.除温暖湿润，四季分明，雨量充沛，雨热同期等特点外，因地貌、地势等非地带性因素的影响，又具有气候环境多样，垂直差异明显的立体气候特色。丘陵低山，气候温暖，四季分明，属中亚热带季风湿润型山地气候；二高山气候温和，春迟秋早，属中亚热带向类似南温带季风湿润型山地气候的过渡带；高山气候寒冷，四季不太分明.类似南温季风湿润型山地气候。2.1.3人口特征XX县共有17个民族，其中少数民族16个，少数民族人口数占总人口数的53%，少数民族人口中又以土家族、苗族人口居多，占全县人口的52%，是一个以土家族、苗族等少数民族为主，多民族人民混居的山区县，同时是一个典型的“老、少、边、山、穷”地区，国家扶贫工作重点县，也是武汉市对口帮扶对象。2.1.4项目背景项目实施区XX县，其县城城区（XX镇）现有总人口9.3万人，共计2.7万户。本地家畜以猪、牛、鸡、鸭、狗为主，其中猪、牛、鸭为本省地方优良品种，自古以来，XX是鄂、湘、渝三省（市）边区最大的生畜交易市场，特别是精心制作的“XX火退”、“XX板鸭”、“松花皮蛋”、“凤头生姜”等享有盛名。仅生猪，全县饲养量达40万头，年出栏28万头，加之龙山县全县饲养量达50万头，年出栏35万头，“XX县2003年统计年鉴”报道：2003年出栏肉猪27.57万头，增长2.2%，出笼家禽105.11万只，增长4.2%，猪存栏数20.65万头，家禽存栏56.24万只，畜禽肉总产量2.4万吨，增长2%，其中猪肉产量2.21万吨，增长2.3%，禽蛋产量23.9吨，下降26.4%，2004年，宣恩县南四乡，鹤峰、咸丰、酉阳邻近县年出栏生猪达300万头以上，而本县及周边地区无一家上档次，上规模的肉类食品加工厂，全部采用手工作业，致使大量活猪外销广州、长沙、重庆、武汉、四川内江等地，极大影响了农民的经济收入和农村经济的发展。2.2项目建设的必要性2.2.1有利于农村经济发展目前，山区农村经济单一、落后、主要经济收入：一是外出打工收入，使得大量的青壮劳动力外出；二是养猪、家禽收入，中老年妇女成了主力军，廉价的劳力和投入使农村的养猪业越来越发达，而且此类经济收入占比也越来越大。农民的致富是党和国家十分关注的问题，是县委、县政府非常重视的大事，为了落实党和国家提出的“三农”问题，想方设法使农村经济发展，农户增收，积极加大农村产业结构调整力度，根据山区农业结构和地理环境，针对水田少、旱地多的状况，发展粮食是不可能的，但山区有旱粮多，经济作物多的优势，是发展畜牧产业的有利条件。要想推动全县畜牧产业的发展，增加畜牧产品的附加值，必须走“公司加基地，基地连农户”的产业化生产模式，充分利用产业化龙头企业的优势，带动全县畜牧产业的发展，XX县将兴建“万吨肉联加工”项目列为招商引资重点项目，重点扶持和帮助，给予大力支持，相继出台了一系列的优惠政策。活猪的流通，一是运输困难，造成死亡率高；二是使检疫增加困难，加大了牲畜疾病的流行，2003年发生的“五号病”和今年四川省发生的“猪链球病”和“禽流感病”给人的生命安全带来严重危害，根据国家肉类食品协会报道：活牛生畜，活家禽的流通将会得到控制，积极推行冷冻肉，分割肉的市场销售，本项目建设解决了农户养猪的销售难题，因此本项目建设对调整农业结构调整，发展农村经济，提高农户收入，都有积极的推动作用。2.2.2有利于地方经济的发展XX县是一个经济社会发展水平较低，自然资源占有重要地位的传统社会，2004年XX烟厂的关停和其他国有企业改制，使本县原有的单一经济支柱更是雪上加霜，而其他工业经济受到地域限制，民营企业发展缓慢，社会总产值，国民收大幅度下降，经济结构不合理，整个社会发展转化功能较差。2.2.3有利于本地肉制品市场开发我县肉类食品工业加工是一片空白，屠宰市场管理混乱，卫生条件极差，检疫难到位，极易发生大规模的疫病流行，严重影响人民的生命、健康安全，该项目的实施，可改善卫生条件，严格管理，使人民吃上“放心肉”，提高生活质量。另外，提高产品科技含量，沿着热鲜肉到冷冻肉再到速冻鲜肉的轨迹发展，开发速冻方便食品，对肉类食品进行深加工，做好传统腌制肉类食品，寻求新的经济增长点，增加产品的附加值.实行“公司加基地，基地连农户”的产业化模式，增强市场竞争力，带动农户和地方经济的发展。2.3项目发展概况2.3.1项目前期工作及工程建设情况XX县政府为加快畜牧业的健康，快速发展，积极支持农村经济和产业结构调整，开发牲畜深加工项目，提高产品附加值，项目投资控股人罗文平，深知项目切实可行，在原有手工屠宰基础上，决定重新选址，将原城中心地段屠宰厂扩建成机械化，规范化定点屠宰生产线，鉴于他的发展思路和对项目的认证程度，并于当月26日，与XX县人民政府达成了对扩建协议，2004年3月，项目单位完成《项目建议书》，同年9月22日，XX州发展计划委员会以XX州计工[2004]19号文对该项目建设作了肯定性批复，同意该项目的实施。2.4项目业主简介原项目业主为XXXX有限公司，属民营企业，由股东罗文平、胡金凤出资成立.为便于管理和开展业务，2005年3月成立了新的法人机构“XX县XX食品开发有限公司”，单独核算，并与原公司在财务上进行了清算。新公司XXXX食品开发有限公司成立于2005年3月3日，XX县工商行政管理局注册登记，注册资金2050万元，登记号为：4228272100302，开户银行XX县农行，企业类型有限责任公司，民营企业，经营地址：XX县XX镇XX路XX，经营范围：家禽、家畜定点屠宰；各种肉类食品深加工及销售；腌制食品深加工及销售。公司股东由罗文平、胡金凤2人组成，其中罗文平出资1947.5万元，占出资比例95%，胡金凤出资102.5万元，占出资比例的5%。法人代表罗文平，男，现年35岁，湖南龙山华塘乡象鼻岭村人，为人诚实守信，有较强的市场开拓能力和管理能力，从1993年开始从事企业管理工作，具有多年的管理经验，XX自治州政协委员、XX县政协常委、XX县人大常委、XX州消费者协会常务理事，湖北省工商联合会、工商总会会员，XX县工商联合会副主席，XX县纪律检查委员会、公安局、法院、国税局、地方税务局特邀监察员，2003年、2006年均被XX县人民政府授予“优秀民营企业经理”。2003年9月，获得经济管理函授大专文凭。2.5项目建设指导思想在技术可行、经济合理的前提下，高起步，充分利用本地资源，采用新技术、新设备、新材料，贯彻节能政策，保护环境，提高项目的社会效益和经济效益。立足于企业现状进行项目建设，以占有市场份额为前提，以各相关部门的大力支持为依靠，以人才精英、新技术为依托；以创造良好的社会效益为动力，以获得较好的经济效益为目的。实现生产过程现代化，生产组织程序化，产品质量标准化，获得利润最大化。设备选型，工艺线路采用国内先进且成熟的设备和先进的生产工艺。从当地的社会经济政策，项目面向市场，经济环境等方面考虑确定项目建设规模。贯彻执行国家环境保护、节能、节水、安全生产及各项政策法规，合理利用本地资源，贯彻执行国家国土政策、金融政策和其他项目建设政策。对非生产性生活福利设施，本着节约投资的原则，均不列入项目建设范围，如综合大楼、宿舍等。

第三章项目建设条件3.1最佳的建设地址项目地点设在XX县XX镇XX路XX食品工业园区，距县城中心3公里209国道旁，临县城XX路边长98米，该地址符合XX县三边经济技术开发区的食品、制药、工业区的选址规划要求，无其他工业污染，山青水秀，作为肉类食品的加工基地，具有良好的卫生条件。其理由有：“万吨肉联加工”项目是XX县招商引资项目，土地价格优惠，还有一定的其他优惠政策，有利于减少投资和加快投资回收率。项目建设地是XX县规划的食品工业国，其他辅助设施由XX县政府出资，减少公司投资。项目设在XX对原料供应增加保证力度，湖北省的XX县、宣恩县、鹤峰县、咸丰县及重庆市酉阳县湖南桑植县、龙山县、幅射武陵山区二百公里左右县市原料资源。可借助名优产品制造产品品牌，XX县的生猪，麻鸭为湖北省名优产品，品种优良.利用名优产品优势争取更大的市场份额。3.2具有良好的政策投资环境西部开发的契机推动了民营企业的发展，山区经济落后，农民致富问题成为各级政府的头等大事。县委、县政府十分关注公司的发展，农业产品结构的调整提高畜牧产品的附加值，重点扶持县畜牧产业龙头企业，相继出台了大量的优惠政策；对于本项目来说是喜上加喜，可以促使公司的快速发展。3.3具有发展前途的项目选择长期以来，勤劳、善良的山区农民，祖祖辈辈以饲养牲猪，家禽传统习惯，多年来活猪、鸡、鸭销售，已成为山区人民畜牧业的主要销售渠道，但山区地处偏僻，交通不便，造成运输路线长，时间长，造成检疫检验的困难，费用高、死亡率高、造成损失大、利润少。同时，活禽运输污染环境造成生畜疫病的流行.2003年我国发生的“五号病”波及了大半个国家，2004年的“禽流感”同样也波及了几个省市，四川省发生的“猪链球病”也波及了几个省市，政府为了保证人民生命安全花费了不少资金，人力、控制和消灭疫病。致此，活畜禽的运输，加大检疫力度，国家提倡冷冻肉、分割肉的运输销售。项目对调整农业产业结构，发展农村经济、解决农产品销售、增加家庭收入具有枳极的推动作用，农民兴趣高、收入高全县已兴起了饲养家畜、家禽的热潮，户产饲养数的达到十头以上，有的甚至达到40～50头以上，项目的市场极其广阔，普及每个家庭每个人，放心肉是目前市场的发展趋势。3.4符合国家肉类食品发展趋势的项目中国肉类食品协会报道“十五”期末，要在全国城乡基本上实现畜禽定点屠宰率达到100%，县以下定点屠宰率达到90%左右。中国肉类食品协会强调：“十五”期间，在城市尤其是大中城市，要适应小包装，冷冻肉生产的发展、配套发展贮藏、运输、销售不中断的“冷链化”物流，推行以超市为主要零售的配送，发展肉类食品的连续经营。2003年鲜冻分割肉占商品肉类总量的80%以上，小包装保鲜分割肉占城市上市量的40%以上，大中城市冷冻肉达到肉类供应量15%～20%，目前正处于上升趋势，逐步增大冷冻肉上市比例，市场空间级其广阔。3.5一个条件具备的项目万吨肉联加项目自身以具备以下条件：手续完备：目前已完成六项，环境监测、土地堪测、噪音、污染处理事项工作，成立公司所具备的各项手续，经营权的购买。基础建设基本确定：土地征用、基础平整、厂房修建等。充足原料：龙山年出栏生猪35万头，XX出栏生猪28万头，两县共出栏63万头，据统计以XX、龙山、桑植、鹤峰、咸丰、宣恩、酉阳七县每年外运牲猪达300万头，原料来源有保证。广阔市场：龙山县城年销售鲜白肉35000头，0.4万吨，XX县城年销售鲜白肉28000头，0.3万吨；两县仅当地销售0.7万吨，长沙、武汉、四川内江等地销售商已来公司洽谈意向协议。优良的政策环境：龙山、XX县委、县政府十分关心支持项目的发展，将项目列为两县的重点扶持项目，要求各级部门积极支持项目发展工作。州委、州政府把XX万吨肉联加工列为2006年重点扶植企业之一。第四章市场预测4.1市场需求分析4.1.1目标客户群的需求及其需求变化、发展观测目标客户群：肉类食品批发单位，肉类食品经销单位，大中型超市，连锁超市以及以上单位提供服务单位，其他食品加工单位，军队，学校等。需求点：品质优良的各种肉类食品冷冻鲜肉类食品及部件腌制肉类食品腌制各种蔬菜随着食品加工的发展及人们对食品的需求，人们生活水平提高以及购买力的增强，肉类食品的生产和消费总量将实现持续增长，也要求肉类食品种类更趋合理。需求变化主要表现在以下几个方面：安全健康，“三低一高”的需求变化，即：低盐、低糖、低脂肪、高蛋白。绿色、环保、无污染的需求变化自然化、天然、原始需求变化产品结构优良，高质量的需求变化品种多样，原质原味的需求变化天然原料与高科技结合的产品需求变化随着肉类食品领域需求变化，对XX食品技术提出更多、更深层次的要求，促进XX产业发展，产业形成，同时也给公司带来更大的市场。4.1.2客户群的性质特点肉类食品需求的客户群有：直接销售肉类食品的客户直接批发肉类食品的客户生产其他食品使用肉类食品的客户直接消费食用肉类食品的广泛群体这些消费客户分为两类：一类是肉类食品销售、使用和服务客户，另一类是肉类食品直接消费的群体。前一类群体同时也是后一类消费群体；第一类客户是直接对消费者负责，直接与消费群体接触，同时也是第二类客户的成员，其目的是获得可观的利润。第二类客户是直接消费产品的，对产品有深刻的体会，两类客户有着共同的特点，就是物美价廉，对食品的安全十分重视，同类产品要品质好、味道好，而且价格更便宜。4.2市场分析4.2.1市场形成的背景、过程及发展速度1)市场的发展及其变化“十五”期间，我国肉类食品行业的健康发展，关键在于生产流通要适应市场发展的变化。在消费需求越趋于自然，新鲜、绿色、健康、方便、多样与安全的过程中，国家为了使广大人民群众吃到放心肉，对肉类食品的监管的力度越来越大，检疫检验的要求也越来越高，限制活猪、牛、羊、狗、禽的运输，减少鲜肉供应，极力支持冷冻肉、分割肉的供应，致使肉类生产加工行业的生产结构面临科技进步，扩大内需，开拓市场的需求。在加入WTO后国际化竞争的形势下，肉类食品行业必须想方设法提高整体素质，增加产品的科技含量，确保产品符合安全优质的要求，加大开发研制特、土产品的力度，有效应对未来的市场激烈竞争。2)目前市场现状2003年肉类总产量由2000年的6046万吨提高到7200万吨左右，增长19%，全国人均肉类占有量由2000年的47公斤提高到54.1公斤，猪肉在肉类总量中所占的比重由2000年的66.7%下降到63%，产量由3800万吨，上升到3896万吨；牛肉由8.8%上升到9.3%，产量由532万吨上升到670万吨；羊肉由4.5%上升到5.5%，产量由272万吨，上升到396万吨；禽肉由18.8%上升到22.5%，产量由1137万吨上升到1620万吨。2003年鲜、冻分割肉占商品肉类总量的80%以上；小包装保鲜分割肉占城市上市量的40%以上；大中城市冷冻肉达到肉类供应量的15%－20%，肉制品的年产量从“九五”期末的200万吨提高到400万吨以上；速冻肉方便肉食品的年产量达到1000万吨左右，目前正处于上升阶段。4.2.2市场发展的动力及市场前景和市场细分1)制约和动力中国肉类食品协会报道：“十五”期末，要在全国城乡基本上实现畜、禽定点屠宰和集中检疫检验、机械化屠宰的比重力争达到70%以上，其中县以上城市定点屠宰率达到100%；县以下定点屠宰率达到90%左右。中国肉类食品协会特别强调：“十五”期间，在城市尤其是大城市，要适应小包装、冷冻肉生产发展、配套发展贮藏、运输、销售不中断的“冷链化”物流，推进以超市为主要零售的配送，发展肉类食品的连续经营，要向社会开放，市场化经营，增加经销功能为指导原则，加速冷库技术履行，经营管理和全方位服务工作，提高冷库利用率和社会服务面，运输环节和销售环节要大力倡导冷藏集装箱运输和按规定温度展示销售产品的新形式。在中小城市和乡村，热鲜肉的生产流通也要加强必要的卫生和保鲜措施，并经由具有卫生检验条件的零售市场销售，有条件的乡村和中小城市必须实行定点机械化屠宰和集中检疫检验、冷藏保鲜，同时要积极构建全国性的肉类食品电子商务网站，运用信息技术，网络技术履行生产过程和流通过程，提高物流效率和产品适销率。“十五”期间肉类食品行业重点，包括在大中城市和重点县城全面推行工厂化屠宰，提高工业化水平，加快行业自律、行政执法和企业内部管理，确保肉类食品的卫生质量和消费安全.稳步发展猪肉和蛋类生产，加快发展牛、羊肉生产，重点发展禽肉生产，适度发展杂畜、特禽生产，大力发展禽肉产品的深加工，特别是冷鲜肉、分割肉、小包装肉和直接食用的方便熟肉制品，不断提高精深加工产品在国民肉食消费中的比重。发展肉类食品科、贸、工、农相结合的产销一体化大型企业集团，增加科技创新能力，带动肉类食品的产业化经营，提高企业的竞争力。着力培育知名品牌和现代连销化销售网络，加强和完善冷藏链建设，努力开拓国内外市场，逐步提高我国肉类食品进入国际市场的份额。2)政府意识食品是人们日常生活中必需品，随着人们保健、安全意识增强，引起政府的高度重视，是一件关系人民的国济民生的大事。为此，相继出台了一系列的管理措施，采取一系列的管理手段，打击假劣产品，取缔不合法经营，对肉类食品加强检疫检验力度，限制活猪的引进，推行冻鲜肉、分割肉、小包装肉的销售，想方设法让人们吃上放心肉。农村经济的发展，农业结构的调整，农民收入的增加，是党中央提出重点解决的“三农”问题，山区农民水田少，坡土多，以生产旱粮作物为主，南方山区主要以玉米、土豆、红薯为主要农作物，这些农作物体积大，价格低，运输路途远，外销根本就没有什么利润。另外这些农作物茎叶较多，是做饲料的好原料，为了鼓励农民致富脱贫，最好的方法是发展畜牧业，山区地域大，人口少，草料资源丰富，是饲养猪、牛、羊、鸡、鸭的最好场所，由于山区经济落后、偏僻、运输路程远，销售活生畜家禽利润甚微；极易造成运输途中死亡，甚至亏本。政府鼓励农民发展畜牧业，就必须考虑到这些产品的销路和收入，所以将兴建万吨肉联项目列为招商引资项目，同时列为县重点扶持项目，积极支持其发展，并出售了20年的销售、屠宰经营权，相继出台了许多优惠政策，并强调不论是外商投资及内地投资优惠政策一致.充分利用产业化龙头企业带动农业结构调整，农村经济的发展，增加农民收入，促进畜牧产业的发展，使农民尽快脱贫致富，向小康社会迈进。3)广阔的市场前景自2000年以来，速冻肉类食品的市场需求，逐年上升，而且增幅很大，上海、广州、长沙、北京、重庆、武汉冻肉比重逐年增长，上海冻肉比重增幅在15%，北京达13.4%，广州12.8%，武汉9.2%，长沙9.1%，重庆10.2%。而据中国肉类食品协会报道，2004年全国冷冻肉占上市量的15%－20%，其市场空间十分广阔.随着科学技术的发达以及人们消费意识的提高，人们对冻鲜肉有了新的认识，安全放心、卫生可靠，按需采购，至此需求欲望也越来越高，冻肉食品的消费量快速增长，市场前景十分广阔。4)市场细分肉类食品的市场需求可细分为以下几部分：商业服务的需求产品加工的需求食品添加材料的需求直接消费的需求外口外贸的需求4.2.3影响市场的不利因素影响市场的不利因素包括：许多消费者对冻鲜肉食品的认识还很淡薄，误认为冷冻后的肉不新鲜，味道差等；操作者对冷冻肉的解冻方法不当，影响了肉质鲜嫩，破坏了肉类食品的营养成份；部分肉联单位未按国家规定的加工冷冻肉的操作规程、技术标准、检验标准办事，影响了肉质；一些不合法、手工操作的小加工作坊采用低劣肉、未检疫检验的肉冲击市场，使消费者感到不放心，部分肉联加工厂设备、冻库达不到加工标准和技术指标，进行加工和生产，在一定程度上也影响了冷冻鲜肉的名声；一些商人只图利润，进货渠道、生产厂家不符合国家规定，销售不合格冷冻肉，严重影响了冻肉的声誉。为此，技术开发部门必须严格按照操作规程和各项技术指标管理和控制生产，不合格的产品一律不得进入下道工序，同时加强技术培训，提高操作人员的服务水平和整体素质，变被动为主动。规定代理商独家代理，独品牌代理，加强服务、宣传力度，介绍加工制作技术，树立和维护XX品牌，创造品牌效益。4.3公司市场地位公司开发的XX肉联加工项目是通过认真研究，反复考察，实地勘测，通过评估、论证决定的项目，产品市场竞争具有较强的竞争力，获得了XX县独家经营权，其市场地位主要是：1)原料：XX县的生猪品种好，全部采用玉米、土豆、红薯及草、藤、茎饲料喂养，为湖北省名优产品，其特点是肉质细嫩，味道香美，脂肪少，蛋白质高，喂养期稍长于饲料喂养，原料资源丰富，完全能满足公司加工需要。XX牛、羊是以放养方式饲养的，主要以青草、玉米等为主要饲料，冬季以稻草、玉米为主要饲料，其特点是：味道自然，香嫩，早在20世纪80年代就出口俄罗斯，深受广大消费者喜爱。XX鸡多以当地土鸡为种，全部采用放养方式饲养，主要饲料为玉米和户外虫类，其特点香嫩，人们称之为“XX土鸡”，多以煲汤和炒“辣仔鸡”为食。XX麻鸭，湖北省名优产品。XX鸡、鸭闻名全国，是XX土特产之一，以放养方式饲养，其特点是瘦肉多、脂肪少、蛋白质高，人们称XX鸡、鸭为瘦肉型，味道香松，肉嫩可口，具有较高的营养价值。2)生产成本：运输费低，XX地域小运程短，乡镇最远的仅54公里之遥；燃料价格低，XX大型工业少，出产煤，年产煤量达100万吨，绝大部分都以外销；工资低，XX县属少数民族县，地处边远山区，经济落后，生活水平低，属国家重点扶持的贫困县之一，平均社会工资不到500元/人·月。上述说明XX肉类食品品质好，价格低，具有较强的市场竞争力，只要投产，在很短的时期内取得良好的市场份额，销售业绩及可观的经济效益。3)市场目标公司组建后，将扩大市场营销队伍开拓市场，预期在一年内取得武汉、重庆、长沙、广州、常德1%的市场份额，并致力于增长市场总需求，争取出口，取得国外市场份额。第五章产品市场营销战略5.1销售模式5.1.1销售模式及市场机构和销售渠道XX产品销售及售后服务由XX食品开发有限公司市场营销部负责，采用一体化营销物流战略。广告：计划选择《中国食品报》、《中国食品》、《中国商报》做集中专业广告媒体投放；选择《中国经营报》、《中华工商时报》、《中国质量监督》做综合性媒体企业形象推广；选择有较大市场的地方报纸、电视台做指定性专业广告和企业形象推广，结合其营销交流的函件、印刷广告。公共关系：计划通过策划各种公共关系活动获得企业的知名度和良好的企业形象，如借助于某品牌食品加工企业品牌，连锁超市的促销，召开新闻发布会，介绍产品的品质、优点及通过媒体专访提高产品知名度。渠道建设：在渠道建设上，将主要省市划分为一级市场和二级市场，一级市场直接建立公司办事机构进行市场开发；二级市场通过区域代理制选择优秀代理商，同时借助于全国的商业情报网络进行市场推广，公司则实行片区经理制，挑选优秀的营销人员进行市场开发和营销管理。5.1.2发展方向XX产品和服务的销售工作将持续发展，在建立区域性代理的基础上，重点发展行业部门直接代理，逐步完善代理机制。发达地区，大城市可设多个代理名额，如果市场需要，可在发达地区及大城市设办事处，同时加强对代理商的市场支持和服务支持，加强支代理商的代理行为进行监督和管理。5.2销售和促销计划公司将通过产品演示、产品宣传、消费引导、企业形象建立来提升用户对我公司产品的消费信心。强调如下几点意识。提供竞争对手所没有的服务来赢得顾客优质原则和国内先进的技术含量以及它所具有的而竞争对手不具备的优良特性，使新产品被用户认同重视产品效益宣传，提高产品或服务的价值对象削弱竞争对手重新寻找商场立足点的努力，促使他们认同本产品的技术附加值，从而稳定公司产品的市场定价。5.3定价策略5.3.1现行价格策略及制定原因、效果为了形成产品的竞争优势，XX肉类食品将根据国内各地区肉类食品商品价格，在价格因素允许的前提下，适当低于同类产品价格推向市场，采取具有竞争性的，以迅速占领主要产品市场的比较定价策略，来决定公司产品的市场销售价格，采用此策略是基于如下理由：公司推出的是一种消费者满意放心全面满足客户所需的产品（高加权因素）公司采用名优产品为原则料加之国内先进技术（高加权因素）与市场上同类产品相比较，产品优于其他产品（高加权因素）公司是一个新办企业，产品还刚进入市场，消费者还不知晓（低加权因素）市场上的同类产品已销售多年，有很多消费群体（低加权因素）由于XX肉类食品的销售主渠道是代理渠道，代理商品积极性直接影响产品的销售，因此对代理商的代理价格策略尤为重要，代理价格策略主要是：向代理商提供XX食品的公开报价根据代理商的级别确定代理价格（以公开报价的向下折扣计算）代理商销售价格有高价限制（根据市场及代理商价格确定）直接销售不进入代理商经营地域，其批发价适当低于同类产品批发价格。这样的价格策略有利于XX产品的市场竞争，有利于市场推广，初期吸引代理商，迅速建立销售渠道，占领有限市场，争取市场份额，取得批量效益。5.3.2未来计划随着冷冻肉食品的不断技术升级，产品客户群体将不断扩大，产品升级将稳步增长，同时随着市场需求的变化，公司开发研制新产品及产品的深加工。产品的总体价格将尽在较大幅度的增长，将会出现以特、优新产品，以其特点制定合理的高价位，也会取得市场份额。5.4营销网络规划公司将从两个方面来实现公司的营销网络规划概念1)公司将以大中城市，相关产品的主要集散地建立销售网点，并在全国逐步实行，建立连锁经营网点。2)利用网络数据库和情报引擎，设计网页，与银行网络系统合作，建立公司自己的互联网销售平台和售后服务平台。5.5品牌效应公司将牢固树立“好品牌即代表好质量”的消费理念，以产品质量、产品性质、产品外观、产品包装、产品广告、宣传报道、企业文化、售后服务等各个方面来打造树立XX的“品牌”形象，以争取在最短的时间内达到并产生XX“品牌”效益。5.6售后服务售后服务在现代的产品营销计划中占有越来越重要的地位.能否为客户提供快捷，优质的售后服务，在很多行业的产品竞争中甚至成了胜负的决定因素。公司产品售后服务系统将在如下几个方面下足功夫：建立在互联网上的服务专用网页建立厂方销售服务免费长途电话热线建立公开投诉电话建立服务咨询、顾客走访、了解产品的顾客记录建立假冒产品举报奖励制度第六章建设规模及工程技术方案6.1建设规模根据市场预测并结合本行业合理经济规模、市场容量、环境影响、资金筹措、资源的获得以及主要外部协作条件对项目规模的影响，拟定项目建设规模为年加工牲猪30万头，按国家三星级标准屠宰500－800头猪/班生产线设计，加工肉类产品1.8万吨，建设生猪屠宰线，年屠宰30万头，加工肉类产品1.5万吨，其中鲜白肉2000吨，冻白条肉3000吨，分割肉10000吨，副件2000吨，冻牛肉2000吨，冻羊肉2000吨，冻家禽5000吨。6.2工程技术方案6.2.1项目构成本项目工程建设在2006年全部完工，含厂区三通、污水处理、屠宰车间及生产设备、冻库和其他辅助设施。6.2.2总平面布置总图面置的原则和要求（见附图一：厂区平面图）1)总图布置的各部分之间，包括各功能区之间，设备、建筑物和土建工程之间，厂房与厂房之间，无论是自身特点，功能要求，还是相互联系或布局都必须通盘考虑，协调一致.功能分区力求系统分明，布置整齐，在适用、经济的前提下注意美观。2)在符合安全生产条件下，生产系统、辅助生产系统和运输系统的布置，科学合理。3)服从工艺流程走向。4)切实注重安全和环保要求，建设密度和建筑系数科学合理，既力求布局紧凑，又应根据有关规定合理确定各建筑物之间的距离，保证生产运营和消防安全。5)因地制宜.根据厂（场）址的风向、地形、地势特点及地质条件，合理确定总图布置，减少工程土、石方的填、挖土工程和运输量。6.2.3生产技术方案遵循主要标准及规范：GB/T17238－1998《生猪屠宰操作规程》《建筑项目环境保护管理条例》《中华人民共和国环境保护法》《环境影响评价技术导则——非污染生态影响》《环境影响评价技术导则——声影响》《建筑地基基础设计规范》《混凝土结构设计规范》《建筑结构荷载规范》《砌体结构设计规范》《建筑抗震设计规范》《建筑给排水设计规范》《室外给水设计规范》《室外排水设计规范》6.2.4工艺流程1)屠宰车间工艺流程图（见附件：屠宰车间平面图）进猪道→活猪套脚运输机→毛猪放血线→洗猪机→卸猪机→烫池→刨毛机→清水池→提升机→↓↓→预剥输送机→剥皮机→溜猪池→同步检验线→副产品车间→桥式开边机劈开→电子称→凉肉间2)分割车间原料（已分胴体）→预冷→胴体分段→骨分割→产品冷却→包装进库工艺流程说明：⑴牲畜进入待宰间，经检验检疫合格的生猪经巷道入屠宰间屠宰，送宰对牲猪进行2－3分钟的淋浴。⑵不采用电麻工艺，采用新型的HT－10－15/10活猪套脚输送机，牲猪直接套脚送上放血线。⑶放血线：放血线长88米，滴血时间不少于6分钟。⑷卫生检验人员进行头部检验，主要是咬机检验。⑸冲洗：生猪经放血后经立式洗猪机洗刷，洗净身上的粪便、血污等。⑹刨毛线：生猪进入烫池经推烫机完成烫毛，利用刨毛机刨毛后，进入洗刨池精刨，再由提升机提升上白条肉输送线。⑺剥皮线：不进行刨毛的牲猪进入预剥输送机后经剥皮机剥皮，再进入溜猪池由提升机提升上白条肉输送线。⑻白条肉整理工段：利用一条白肉推板输送线，一条同步卫生检测线和一条桥式开边机，猪胴体在白条肉推板输送上完成解剖、检验和整理。⑼副产品加工：内脏副产品经同步检验线检验，输送到副产品车间，在车间分多组清洗工作台完成胃、肠、肚等副产品的清洗、分离、包装入库。⑽凉肉间：胴体经过桥式劈开机劈开后，在输送到凉肉间进入电子称计量后，分组进入交易大厅。⑾分割：白条肉进入预冷间之前要充分的沥水降温，而后再进入预冷间预冷，待肉体中心温度降至4－6℃3)冻库车间工艺流程图（见附件：冻库车间平面图）6.3设备选型6.3.1屠宰设备选型按国家三星级标准屠宰500－800头猪/班生产线，采用国内最先进的必宰车间、工艺和设备，其主要设备如下：表6.3.1生猪主要屠宰设备表序号名称单位数量单价（元）金额（万元）1活猪套脚运输机条1680006.82平板输送机台1280002.83放血自动线米8810509.244驱动装置台1135001.355张紧装置台124000.246四转装置台514000.77文式洗猪机台1240002.48毛猪接收台张138000.389卸猪器台218000.3610预剥输送机台1260002.611胴体接收台张260001.212剥猪皮机台25800011.613刮毛机台1360003.614白条提升机台295001.915四空滑轮张经器套212000.2416白条输送线米41200480017白条驱动装置台1120001.218张紧装置台114000.1419断头手锯台2220004.420同步卫生检测线（包括38套不锈钢盘钩）套1460004.621手提半劈锯台188000.8822桥劈快传机台1160001.623桥式劈半锯台1180001.824半劈输送带台1180001.825电子吊轨秤台1152001.5226扣脚器个80800.6427组合式控制柜台464002.5628双轨轨道米46028012.8829双轨道岔套601200.723090°水平弯轨副241400.3431双轨滑轮套12008510.232挂猪叉档套1000606.033运输费2.434安装费7.2合计=SUM(ABOVE)104.016.3.2冻库设备选型经多方面考察和论证，采用国内先进的冷冻设备，由大连生产的氨机冷冻设备。氨、氟机对比：氨机功率大，起动能耗高氨机可分库设置，方便灵活，相对节约能源氨机性能可靠故障少，维护成本低，无污染，环保氨机操作方便，不需专人值班看护安装灵活，能源利用率高，并可提供55℃6.3.3冻库的主要设备表6.3.32500吨冻库主要设备表序号名称单位数量单价（万元）金额（万元）1双级氨压缩机台87.560.02减压启动控制箱台81.29.63冷凝器（立式、卧式）台43.915.64贮氨器台23.26.45集压器台20.81.66低压循环贮液筒台23.46.87氨泵台80.655.28氨液过滤器台80.54.09浮珠阀个80.43.210冷风机台103.232.011冷风幕100.252.512冷风门个100.66.013排管吨800.086.414水泵台80.75.615冷却水塔个42.89.616系统连接管套80.75.617中间连接器台81.29.618电器仪表及控制盘4.019保温材料聚氨脂M35000.1890.020防水、隔热气密M2400025.021运输费用18.022安装费用8.8合计335.56.4辅助设备表6.4主要辅助设备表序号名称单位数量单价金额（万元）1电力增容300KNA18.02锅炉2T/h台25.811.63水泵台20.3250.6合计=SUM(ABOVE)30.26.5土建工程表6.5主要土建工程表序号名称单位数量平均造价（元）金额（万元）1屠宰车间M21200500602冷冻库M25880400235.23土地征用M228668100186.684污水处理池M316000105268.05蓄水池M3200600126锅炉房M21208009.6合计=SUM(ABOVE)771.48第七章环境保护及劳动安全7.1环境保护7.1.1环境影响评价的基本要求符合国家环境保护法律法规和环境功能规划要求工艺设计采用不产生或少产生污染的新技术、新工艺、新材料，最大限度地提高资源及能源利用率，尽可能在生产过程中把污染物减少到最低限度。坚持污染物排放总量控制，达标排放要求。环保工程设计应因地制宜地采用行之有效的治理措施和综合利用技术。坚持“三同时”原则，环境治理设施与项目建设的主体工程同时设计，同时施工，同时投产使用。力求环境效益与经济效益相统一。注重资源的综合利用。7.2环境影响评价的依据《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国森林保护法》《水土保持工作条例》《建设项目环境保护管理条例》国家计委、国务院环保局颁发的《建设项目环境保护设计规定》《城市区域环境噪声标准》《环境空气质量标准》7.3影响环境因素该项目对环境造成污染的污染物主要有建设期的噪声、建筑材料、固体废弃物；营运期的废气、废水、固体废弃物、噪声。7.4环境保护措施对建设期造成污染因地处城外，环境影响较小，在项目评估中不作考虑。营运期的污染物的污染较严重，项目单位必须经有关部门的同意后方能实施，并按要求落实到位，尽可能将不利因素影响降到最低水平。7.4.1废气处理一是锅炉产生废气，采用脱硫除尘装置，并使排气筒高达30米后排放，可减少对空气的污染。二是车间恶臭的污染防治措施：设置卫生防护距离，建议卫生防护距离，卫生防护距离为70米在厂区周围设置高10米的绿色隔离带，以乡土树木为主，形成高、中、低错落有致的主体绿化加高厂区两边的围墙，并种植芳香的木本植物及时清除待宰棚舍的粪便、尿液和其它加工过程中产生的含臭味的污染物定期消毒，防止蚊蝇及其它病源传染生产过程中加强防护，防止泄漏来降低废气对环境的污染7.4.2废水该项目每日屠宰生猪500－800头，屠宰过程中产生大量的冲洗水、血水、粪水和动物组织，有机物浓度高，必须经过达标处理后，方可排放。按每日高峰期用水来考虑，每宰杀一头猪可产生500－600升污水，另有部分生活用水，本工程处理水量按500m2根据同类行业的废水监测，此类废水悬浮物浓度高，水呈红褐色并有明显的腥味，是一种典型的有机废水。一般不含重金属，废水中富含蛋白质及油脂，含盐量也较高。经处理后排放水应达到GB13457－92《肉类加工工业企业污水排放标准》。7.4.3屠宰废水处理工艺屠宰厂废水是易于生物降解的高悬浮物有机废水。目前对该类废水的治理均采用以生化法为主的处理工艺，包括好氧、益氧、厌氧等处理系统，国内外常用的处理工艺有浅层曝气、氧化沟、SBR、水解——SBR、水解——吸附再生、UASB——曝气、水解——接触氧化工艺等，调运行得当都能达到排放要求，具体选择应视企业的规模、投资、运行管理水平而定。结合该厂实际，宜采用水解——接触氧化工艺，因该工艺运行管理方便，处理效果稳定，运行成本较低。水解工艺相对厌氧处理工艺，能显著缩短处理时间，提高处理负荷，水解不仅能将废水中的固态大分子和不易生物降解的有机物降解为易于生物降解的水份子，而且还具有对SS去降率高，能使部分SS在水解反应中得到消化的特点，另外，在水解反应过程中加入少量兼性/厌氧污泥，可增强消化作用和吸附部分SS及COD。曝气池采用生物接触氧化法，该法兼顾生物膜法和活性污泥法的双重特点，接触氧化池内设填料，部分微生物以生物膜的形式生长于填料表面，部分则是絮状悬浮于水中，由于填料的比表面积大，池内的充氧条件良好，生物接触氧化池内单位容积的生物固估量都高于活性污泥法曝气池，因此生物接触氧化池具有较高的容积负荷。曝气系统采用鼓风微孔曝气。屠宰废水固悬浮物浓度高，必须重视预处理工艺，降低进入生物处理单元的悬浮物和油脂含量，本次工艺采用在进入设施前先进入化粪池，然后通过格栅之后进入气浮池，利用容气水放出的均匀微小气泡附着废水中的油脂和悬浮物，使其浮于水面分离出来，浮选出的浮渣主要成分是油脂和高蛋白，可回收利用。废水处理站工艺流程图：进水→化粪池→格栅→水解调节池→涡流气浮器→生物接触氧化池→斜板沉淀池→砂滤器→出水↑↓鼓风污泥汲缩池↓污泥干化场↓污泥焚烧或外运废水经处理达到排放标准后，排入下水沟，流入酉水河。流入口位于县自来水公司取水处下游5000米，不影响用水的质量和污染水源。7.4.4固体废弃物处理该项目投入运行后，产生的固体废物有：液态废物（猪血）及固态废物（猪毛，碎内脏，以及其它废物），锅炉房粉煤灰，污水处理设施污泥及办公垃圾。内脏组织碎片可以回收或焚烧，猪血可进入血处理车间，并采用高压蒸煮处理措施，处理完毕后外运，猪毛可由毛制品公司回收、油脂可以用于制成工业油，成为制肥皂的主要原料，病猪应在专用的焚烧处理，办公垃圾集中后由当地环卫部门统一运送垃圾处理厂，这样，不会对周围环境造成影响。7.4.5噪声与震动处理噪声与震动主要来源于两个方面。第一，在项目施工过程中，机械设备产生的噪声；第二，生产过程中设备运转所产生的噪声。在项目实施过程中，应采用白天施工，减少夜间施工。生产过程中噪声不很大，低于50分贝，厂区外基本没响声，同时可对噪声较大的设备配套使用消声设施，把噪声控制在国家规定的标准范围内。7.5环境影响评价在营运中，污染物的排放对当地的环境质量有一定的影响。产生的废水，可修建污水处理池进行处理，达到进入城市污水排放的标准要求；产生的噪声可通过综合治理和预防，可达到《工业企业厂界噪音标准》GB12348－903类标准；产生的恶臭通过设置卫生防护距离70米，合理规划厂区外的建设，可使其周边的影响降到最低水平；产生的固体废弃物，通过有效的管理和回收，对环境基本无污染。2004年8月，黑龙江省环境保护科学研究院和湖北省XX蓝坤环（境）保有限公司对该项目的卫生环境保护作了评估。7.6劳动保护与安全卫生按照劳动部颁发的《关于生产性建设工程项目职业安全卫生监察的暂行规定》，有关职业安全与卫生的技术措施应与主体工程“三同时”，以确保生产性建设工程项目投产后符合职业安全卫生方面的法规和标准，保障劳动者在生产过程中的安全与健康。项目按国家规定和要求，制定劳动保护和安全生产以及卫生保障制度，设置专门职能部门和专人负责，同时建立日常监测检查制度。在工艺技术方案选择时，选用安全生产和无危害的生产工艺和设备；对危险部位和危险作业提出防护措施及安全检测设施，即采用安全距离，防止误操作的措施和相应设施；危险的场所，按规范要求提出合理的布置方案和间距；对易产生职业病的工作及场所提供防护和卫生保健措施，如定期体检、劳保用品等；生产过程中设置紧急事故处理等安全设施；对高温、噪音、震动等工作环境采用保护性防护措施，如隔热、降温、消音、防震等，定期对设备性能进行测试；对生产过程尽量采用自动化作业，减少体力劳动，保护职工健康。7.7消防设置火灾报警系统，使用火灾监测设备，消除不安全隐患建立消防水源，设置灭火器材成立安全委员会及义务消防队建立消防安全管理制度，健全安全管理体系。第八章企业组织及人员8.1主要管理层主要管理人员由畜禽食品加工技术专家、企业管理人员和市场营销人员组成。负责畜禽加工技术的研究开发、企业管理和发展，市场营销管理，财务管理等工作。8.2组织机构8.2.1组织机构图股东会监事会董事会总经理生产管理部发展战略部办公室财务部技术开发部技术支持部产品营销部8.2.2各部门职能办公室：负责公司行政及内务工作，兼人力资源部职能，负责人力资源开发及管理；负责股东会、董事会的有关事宜；为公司经营决策提供真实、有效的各种行政数据；负责各项管理制度的制定、贯彻、落实、检查；负责各项工作的组织、衔接、协调、服务。财务部：负责公司财务管理工作，提供会计、出纳基本服务；为公司经营决策提供真实、有效的各种财务数据；指导或协助业务部门做好成本控制，销售合同执行，营业利润实现等工作；为公司高层管理者提供融资活动所需的财务资料及财务分析，负责组织调配公司的资金运行；为公司正常经营活动的资金组织、筹措、调配。技术开发部：承担公司技术开发工作，包括鲜冻肉食品技术开发，逐步过渡发展热冻鲜肉速冻技术开发；品种的开发和发展；新技术的研发，肉类腌制技术的升级、研发、品种发展；蔬菜腌制技术的品种研发；为公司制定研发计划，跟踪最先进技术，储备领先技术是其主要职责。技术支持部：负责XX产品技术支持和技术服务，与市场部配合密切，以满足变化的市场需求及客户需求，为客户提供最好的产品服务和售后服务。市场营销部：承担公司实现利润的重任，即公司的利润中心。负责产品的市场推广和销售，做好售后服务工作。建立营销渠道，并收集客户反馈信息和市场信息，与技术支持部、技术开发部合作，确定产品的发展，新产品的方向和目标，反馈客户的服务需求等。发展战略部：承担公司发展改革、规模、模式、品牌战略等工作。负责肉类食品的发展趋势、势态的调研、考察分析、论证；制定公司的发展规划、规模论证；产品战略、价格战略、营销战略的研究、制定；与技术开发部、技术支持部、市场营销部、财务部合作制定各种战略计划。生产管理部：承担公司生产、管理的重任，是公司的利润基础，负责产品的加工、保护，按各项技术标准生产合格的产品，确保生产安全及产品安全，与技术开发部合作，合理组织生产，完成各项生产、技术指标。8.2.3人员配备部门办公室财务部技术开发部技术支持部市场营销部发展战略部生产管理部管理人员合计23831423338注：此为公司初期人员配备，随着业务发展规模增大而增加。第九章项目实施及投资估算9.1项目实施管理项目实施严格执行“项目法人制”、“招投标制”、“工程监理制”、“合同管理制”，遵守国家有关项目建设的法律、法规，项目实施要按照国家有关规定进行招标投标或其他方式选定施工队伍和设备供货商，要聘请监理公司对项目建设进行全过程监理，要对工期、质量、投资、安全进行严格控制，使项目按原定计划顺利实施。9.2项目招标为了提高项目经济效益，降低项目成本，保证项目质量，根据《中华人民共和国招投标法》、《国家发展计划委员会令第3号》（工程建设项目招标范围和规模标准规定）、《国家发展计划委员会令第9号》（建设项目可行性研究报告增加招标内容以及核准招标事项暂行规定）及其它相关法律法规要求，该项目拟实行招标进行工程建设。9.2.1招标范围重要设备、材料采购采用部分招标，建筑工程采用全部招标。9.2.2组织形式建筑工程采用委托招标，重要设备、材料采用自行招标。9.2.3招标方式建筑工程采用公开招标方式，设备、材料采用邀请方式。9.2.4招标原则本项目招标管理严格按照《中华人民共和国招投标法》第五条规定，遵循公开、公平和诚实信用的原则。9.2.5招投标管理为使本项目招标活动有序、公正地进行，根据招投标法有关规定，应严格按照“项目法人负责制，工程项目招标制，工程监理制，合同管理制”的要求，在每一个环节精心组织，严格执行，并且受政府有关部门和监督和管理，建立和完善“政府监督、社会监理、企业自控”体系。9.3投资估算计划9.3.1固定资产投入规划表9.3.1序号项目名称数量金额（万元）备注12500T冷库及设备1套6002猪、牛、羊、禽屠宰设备4条3003生产车间4栋4804锅炉、锅炉房及检验、检疫设施1005电力增容806污水处理设施1907储水池108办公设备及其他设备409厂地绿化6010冷藏车5辆20011不可预测费4012合计=SUM(ABOVE)21009.3.2无形资产投入规划表9.3.2序号项目名称单位数量金额（万元）备注1土地征用亩432002购买经营权803合计2809.3.3开办费用规划表9.3.3序号项目名称金额（万元）备注1装修和前期费用202广告费用103人工费用204培训及市场营销205合计=SUM(ABOVE)709.3.4流动资金投入规划表9.3.4序号项目名称金额（万元）备注1存货6002流动资金1503合计=SUM(ABOVE)7509.3.5投入规划表9.3.5序号项目名称金额（万元）备注1开办费702无形资产2803固定资产21004流动资产7505合计=SUM(ABOVE)3200注：⑴本项目预计经济寿命10年，总投资为3200万元。⑵本项目形成固定资产2450万元，残值考虑5%为105万元，计提固定资产折旧1995万元，采用平均折旧方法，考虑项目因素，因此项目折旧定为10年，年折旧率为10%，每年折旧为199.5万元。⑶本项目的无形资产为土地和购买经营权280万元，作为无形资产，按经济寿命10年摊销每年摊销28万元，其他忽略不计。⑷本项目的开办费为70万元，作为递延资产，将在10年内摊销，每年摊销7万元。9.4项目工期项目建设期为2年，根据资金到位情况，项目可分两期进行，第一期先完成生猪屠宰生产线，公司尽快进入经营期，减少时间充分利用资金。第二期为牛、羊、禽屠宰生产线，可在后期进行。在此着重对生猪屠宰设备进行研究分析。第十章生产计划10.1生产计划生产计划按设备投入，逐年增加生产，前三年其主要产品如下：表10.1单位：吨年份产品建设期第一年第二年第三年白鲜肉100015002000白条肉400050006000分割猪肉300040005000分割牛肉5007001000分割羊肉100200300土鸡肉50100200麻鸭肉60100200副件120017002000其他肉类10205010.2质量控制计划1)产品加工按国家屠宰标准生产、检验，检疫执行GB/T17996－1999生猪屠宰产品品质检验规程；GB/T17238－1998生猪屠宰操作规程；产品标准按GB/2727－2001猪肉卫生标准；GB9959.1－2001鲜冻猪肉；GB995.2－2001分割鲜、冻猪瘦肉；NY5029－2001无公害食品猪肉。2)副件按NY5146－2002无公害食品的猪各种副件标准。3)家禽按GB16869－2000鲜冻禽产品，NY5034－2001无公害食品，鸡、鸭；NY/T628－2002板鸭标准。4)牛羊按NY5004－2001无公害食品牛肉；NY5147－2002无公害食品羊标准。5)产品质量管理，检测由内部专门机构、专职人员负责，签订质量把关军令状，不合格产品不得进入下道工序，全部销毁。第十一章财务效益分析11.1测算依据及说明1)本项目计算经营期限10年，建设期1年。2)XX目前生猪市场销售价格一般在6.0－6.4元／公斤，牛８元／公斤，羊８元／公斤，家禽鸡１０元／公斤，鸭６元／公斤。3)根据市场行情及本省食品加工行业目前肉类市场销售价格为：白条猪肉9元/公斤，分割猪肉为10元/公斤，猪附产品11元/公斤，鲜白肉12元/公斤，牛肉20元/公斤，羊肉20元/公斤，鸡肉（土鸡）16元/公斤，麻鸭10元/公斤。4)生猪出肉率70%；牛出肉率50%，羊出肉率50%，家禽出肉率80%。11.2项目总收入表11.2序号产品名称单位单价第一年第二年第三年数量金额数量金额数量金额1白鲜肉吨1.21500180015001800200024002白条肉吨0.94000360050004500600054003分割猪肉吨13000300040004000500050004分割牛肉吨250010007001400100020005分割羊肉吨21002002004003006006土鸡肉吨1.650801001602003207麻鸭吨160601001002002008副件吨1.1120013201700187020002200其他肉类吨1.21020509合计10420110601332014230167501812011.3原材料成本预测表11.3单位：万元序号产品名称单位单价系数第一年第二年第三年数量金额数量金额数量金额1生猪吨0.60.711428708515000102001828611200.202牛吨0.80.510008001400112020001600.003羊吨0.80.52001600400320600540.004鸡吨10.86363125125250250.005鸭吨0.70.87552.512587.50250175.00合计=SUM(ABOVE)9600.5=SUM(ABOVE)11852.513765.211.4其他成本序号成本名称单位第一年第二年第三年备注1包装物万元20100150分割肉包装2人员工资及福利万元48120240人平1.2万元/年3水电费万元203050生产、办公用水电、电话、差旅、接待、交通、勤杂等费用4管理费用万元501001605固定资产折旧万元100199.5199.56无形资产摊销万元7428287递延资产摊销万元7778市场营销费万元501202009修理费万元14141410合计=SUM(ABOVE)383=SUM(ABOVE)718.5=SUM(ABOVE)1048.5注：⑴生产销售期为10年，以销定产。⑵可变成本第一年为9474.90万元，第二年为14702.5万元，第三年为20071.9万元，固定成本第一年为526.75万元，第二年为646.75万元，第三年为786.75万元。第四年为607.85万元。11.5营业税金预测表11.5金额单位：万元序号年份销售收入增值税（营业税）附加费（10%）合计1第一年11060663.663.4749.12第二年14230853.8085.4967.73第三年181201087.2108.71232.14第四－十年1268407610.407618625.15=SUM(ABOVE)170250=SUM(ABOVE)10215=SUM(ABOVE)1018.5=SUM(ABOVE)11574注：本企业为一般纳税人，产品增值税为销项税抵扣进项税，由于项目加工的产品为农副产品，农副产品抵扣的进项税为13%，通常增值税为4.5%－5%之间。在此，忽略这些按增值税6%测算（不考虑税负高低，按常规处理办法），生产企业只交纳增值税不交纳营业税，附加费按增值税的10%计算。第4－10年数字与第3年完全一样，故合计计算。11.6成本构成预测本项目固定成本包括表11.4中第4－9项，总计6215.20万元，可变成本为表11.3和表11.4中第1、3项，总计为184752.60万元，总成本为190967.8万元。见附表一：《生产成本构成表》11.7经营利润预测表11.7金额单位：万元序号年份营业收入营业成本营业税金营业利润利润率(%)所得税净利润1第一年110609923.9749.13573104.5282.52第二年1423012571967.1691.94186.8505.13第三年1812014813.71232.12074.2115061568.24第四－十年合计126840103695.98624.714519.4113920.210599.25合计=SUM(ABOVE)170250=SUM(ABOVE)141004.5=SUM(ABOVE)11573=SUM(ABOVE)17642.510=SUM(ABOVE)4717.5=SUM(ABOVE)12955注：⑴所得税按利润33%计算⑵第四年第十年数字一致，均按合计计算。11.8现金流量情况见附表二《现金流量情况表》第十二章财务评价12.1静态指标分析12.1.1项目正常运作十年，年平均资本金为：40%12955÷10÷3200×100%＝40%12.1.2投资回收期正常运转投资回收期为：2.8年，即正常运转3年可回收3924万元，根据XX县政府优惠政策，免征三年企业所得税（即上交后政府补贴）回收时间可更短。12.1.3产品边际贡献产品边际贡献=38675万元，反映项目产品企业具有很强的贡献能力。12.2投资利润分析12.2.1投资利润率贴现率取10%（年），投资利润率为31.38%，见表12表12.2.1投资利润率测算表金额单位：万元项目年份贴现期（年）利润贴现率10%备注贴现余数现值第1年13570.9091324.55第2年2691.90.8265571.86第3年32074.20.75141558.55第4年42074.20.68311416.89第5年52074.20.62101288.08第6年62074.20.56461171.09第7年72074.20.51331064.69第8年82074.20.4666967.82第9年92074.20.4241879.67第10年102074.20.3855799.60利润现值=SUM(ABOVE)17642.5=SUM(ABOVE)10042.8注：（1）营业利润=SUM(ABOVE)17642.5万元，当贴现率为10%时，营业利润为=SUM(ABOVE)10042.8万元。（2）贴现后的投资利润率==SUM(ABOVE)10042.8万元/10/3200×100%=31.38%12.3内部收益分析表12.3内部收益率测算表金额单位：万元贴现期（年）现金流量贴现率35%贴现率30%贴现系数现值贴现系数现值第1年-3630.74-268.620.77-279.51第2年691.90.55380.540.59408.22第3年2074.20.41850.420.46954.13第4年2074.20.3622.260.35725.94第5年2074.20.22456.320.27560.03第6年2074.20.17352.610.21435.58第7年2074.20.12248.900.16331.87第8年2074.20.09186.670.12248.9第9年2074.20.07145.190.09145.19第10年2074.20.05152.310.06175.250-24501-24501-2450净现值=SUM(ABOVE)676.6=SUM(ABOVE)1255.6内部收益率=30%+5%×1255.6/（1255.6+676.6）=33.24%注：无形资产（土地征用、购买经营权）280万元税同现金投入。项目内部收益率为33.24%，反映企业该项目自身具有很的获利能力。12.4项目财务风险分析12.4.1价格波动对项目影响市场价格发生变化是市场经济应有的规律，项目在市场变化过程中的抗风险能力，假定营业收入下降5%，经营成本上升5%，或者两种因素同时发生进行分析。当经营成本上升5%时：170250-141004.5×(1+5%)-11573=10622.28(万元)当经营收入下降5%时：170250（1-5%）-141004.5-11537=9160（万元）当经营成本上升5%，经营收入下降5%两种因素同进发生时：17025（1-5%）-141004.5（1+5%）-11537=2109.78（万元）通过以上测算，项目在经营成本上升5%时，交纳产品销售税金附加后的盈利10622.28万元，当经营收入下降5%时，交纳产品销售税金及附加后的盈利9160万元，两种因素同时发生时，交纳给售税金及时加后的盈利2109.78万元。12.4.2盈亏平衡点BEP销售量=年月平均固定成本/（年平均销售收入－年平均可变成本－年平均销售税金收附加）×100%6021.5%项目资金3200万元如全部贷款3年，应付利率6%，年为576万元。项目只要达到设计要求30%就可保本，其风险特别小。第十三章结论及建议综前述各章，对本项目我们有如下结论：⑴拟建的XX县肉联加工项目，是我县畜牧业深加工支柱产业之一，对调整地方产业结构，提高农户收入，带动农户致富脱贫，发展地方经济等都具有十分重要的意义，项目产品市场前景可观，支持发展建设项目具有风险小，经济收入可靠，社会效益特别明显的特点。⑵本项目投资为3200万元，固定资产投资2450万元，流动资金750万元，资金来源：银行贷款1880万元，自筹资金1320万元。⑶就基础建设类别的项目而言，本项目各项经济指标较好，又符合国家对肉类食品的各项政策和发展趋势，同时还带动地方经济的发展。⑷公司在XX县属垄断经营，收入来源稳定，具有较强的抗风险能力在价格因素有所影响时，并不影响项目可行性，从财务分析上来看，项目具有较强的抗风险能力。综前述各章，对本项目提出如下建议：从本项目的总体评价来看，该项目发展前景可观，又符合国家对肉类食品的各项政