税务筹划与税务申报管理制度

税务筹备与税务申报管理制度第一章总则第一条为规范企业税务筹备与税务申报管理，提高税务合规性和税务管理水平，保障企业纳税义务的履行，依据国家税收法律法规和相关政策，订立本制度。第二条本制度适用于本企业的税务筹备与税务申报管理工作，适用于全体员工。第二章税务筹备管理第三条税务筹备是指企业依照国家税收法律法规和相关政策的规定，通过合法手段合理布置资金流动和业务管理，降低税负，提高企业利润的一种管理活动。第四条企业应成立税务筹备管理部门，负责企业的税务筹备工作，包含但不限于以下职责：研究订立企业税务筹备目标和策略；分析企业业务和财务情形，提出税务筹备方案；监督税务筹备方案的实施情况，对其效果进行评估和调整；及时了解税收政策信息，与税务机关进行沟通和协商。第五条税务筹备方案的订立应符合以下原则：合法合规原则，遵从国家税收法律法规；实质独立原则，税务筹备应反映实际经济活动；公平原则，税务筹备应遵从公平原则，不得损害其他纳税人的合法权益；风险与效益平衡原则，税务筹备应基于风险评估和效益分析。第六条税务筹备方案的实施应依照以下步骤进行：预案准备：依据业务和财务情形，订立相应的税务筹备预案；内部审批：将税务筹备预案提交企业内部审批、决策，确保方案合理性和合规性；实施监控：对税务筹备方案的实施进行监控，及时跟踪和评估方案的效果；风险管理：在实施过程中，及时发现和应对风险，确保税务筹备行为的合法合规性。第三章税务申报管理第七条税务申报是指企业依照国家税收法律法规和相关政策的规定，向税务机关申报纳税信息和缴纳税款的一种行政行为。第八条企业应成立税务申报管理部门，负责企业的税务申报工作，包含但不限于以下职责：研究订立企业税务申报策略和计划；组织编制税务申报料子和报表；监督税务申报的准确性和及时性；及时了解税务申报相关政策信息，与税务机关进行沟通和协商。第九条税务申报工作应符合以下原则：准确性原则，确保税务申报信息的真实、准确、完整；及时性原则，依照税法规定的期限，及时向税务机关申报纳税信息和缴纳税款；合规性原则，遵从国家税收法律法规的规定进行税务申报。第十条税务申报工作应依照以下步骤进行：税务申报计划：依据税收政策和企业实际情况，订立税务申报计划，明确申报内容、期限和责任人；税务申报料子准备：负责收集、整理并准备税务申报所需的相关料子和信息；税务申报填报：依照税务机关规定的申报表格和格式，准确填报税务申报表；内部审查：对填报的税务申报表进行内部审查，确保申报信息的准确性和合规性；申报缴款：依照税收法律法规规定的期限和要求，将税务申报表和税款缴纳到指定帐户。第四章违规行为处理第十一条对于税务筹备和税务申报中显现的违反国家税收法律法规和相关政策的行为，本企业将采取以下惩罚措施：通报批判：对违规行为进行口头或书面警告，并记录在案；限制晋升或嘉奖：在肯定期限内限制违规人员的晋升或嘉奖；组织纪律：依据公司纪律处分规定，对违规人员进行相应的纪律处分；经济惩罚：依照企业内部规定，向违规人员追究经济责任；积分制度：建立税务合规积分制度，对税务合规表现良好的员工予以适当嘉奖。第十二条对于严重违反国家税收法律法规和相关政策的行为，将依照国家法律法规和相关政策进行处理，包含但不限于下列措施：吊销税务登记证；暂时停止资格、禁止从事相关业务；罚款；涉及刑事犯罪的，将移交司法机关追究刑事责任。第五章附则第十三条本制度自发布之日起实施，并应严格执行。第十四条对本制度的修订和增补，应由税务筹备管理部门提出，并经企业领导批准后生效。第十五条本制度解释权属于企业管理负责人。第十六条本规章制度自批准