第七章-国际货款的结算

第七章国际货款的结算

第一节支付工具第二节支付方式第一节支付工具一、汇票二、本票三、支票一、汇票（一）汇票的含义和基本内容1.汇票的含义我国《票据法》《英国票据法》2．汇票的基本内容（二）汇票的种类1.按照出票人的不同分银行汇票

商业汇票

2.按有无随附单据分光票

跟单汇票3.按付款时间不同分即期汇票

远期汇票

付款时间的规定方法①见票后若干天付款②出票后若干天付款③提单签发日后若干天付款④交单日后若干天付款⑤指定日期付款（三）汇票的使用1．出票出票人写成汇票经签字后交付给收款人的票据行为。2．提示收款人或持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行为。3.承兑汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。4.付款付款人向持票人按汇票金额支付票款的行为。汇票一经付款，汇票上的一切债务即告终止。5.背书汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。6.拒付持票人汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑，或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款或付款人拒不见票、死亡或宣告破产，又称退票。追索权汇票样本二、本票（一）本票的含义和主要内容我国《票据法》《英国票据法》（二）本票的种类商业本票银行本票（三）本票的票据行为（四）本票与汇票的区别本票样本我国《票据法》禁止签发空头支票。开出空头支票的出票人要负法律上的责任。三、支票（一）支票的含义与主要内容我国《票据法》《英国票据法》（二）支票的期限支票样本（三）汇票、本票和支票的区别第二节支付方式一、汇付二、托收三、信用证四、各种支付方式的应用五、合同中支付条款的订立第二节支付方式一、汇付1、汇付的含义和当事人（1）含义付款人主动通过银行或其他途径将款项汇给收款人。（2）汇付的当事人2、汇付的种类信汇基本业务流程汇款人（进口方）资金收款方（出口方）汇入行汇出行1信汇申请书及交款付费2信汇回执3邮寄信汇委托书7付讫借记通知书4信汇通知书5收款人收据6付款电汇基本业务流程汇款人（进口方）资金收款方（出口方）汇入行汇出行1电汇申请书及交款付费2电汇回执3加押电传7付讫借记通知书4电汇通知书5收款人收据6付款票汇基本业务流程汇款人（进口方）资金收款方（出口方）汇入行汇出行1票汇申请书及交款付费2银行即期汇票4汇款通知书（票根）7付讫借记通知书5银行即期汇票6付款3银行即期汇票3、汇付结算方式的特点（1）风险大（2）手续简便，费用少（3）资金负担不平衡4、汇付方式在国际贸易中的应用汇付预付货款货到付款随订单付现支付定金二、托收1．托收的定义2．托收的当事人债权人（出口商）出具汇票及/或商业单据委托银行通过它的分行或代理行向债务人（进口商）代为收款的一种结算方式。3．托收的种类即期付款交单的流程委托人（出口商）付款人（进口商）托收行代收行装运货物至付款人2寄送托收指示书及汇票、商业单据6代收行将收妥款项汇交托收行1托收申请书、汇票及/或商业单据7托收行向出口商交款3代收行提示汇票及/或商业单据要求付款4进口商立即付款5代收行将商业单据交给进口商远期付款交单的流程委托人（出口商）付款人（进口商）托收行代收行装运货物至付款人2寄送托收指示书及汇票、商业单据8代收行将收妥款项汇交托收行1托收申请书、汇票及/或商业单据9托收行向出口商交款3代收行提示汇票要求承兑4进口商承兑汇票7代收行将商业单据交给进口商5到期代收行提示汇票要求进口商付款6进口商付款承兑交单的流程委托人（出口商）付款人（进口商）托收行代收行装运货物至付款人2寄送托收指示书及汇票、商业单据8代收行将收妥款项汇交托收行1托收申请书及/或汇票商业单据9托收行向出口商交款3代收行提示汇票要求承兑4进口商承兑汇票5代收行将商业单据交给进口商6到期代收行提示汇票要求进口商付款7进口商付款4．托收的特点与风险防范

（1）托收的特点商业信用银行只以委托人的代理人行事，并无检查单据及保证付款的责任；如遭进口商拒付，除非另有规定，银行无提货和代为保管货物的义务。（2）托收的风险及其防范①托收的风险出口商VS进口商②托收的风险防范5．国际商会《托收统一规则》三、信用证（一）信用证概述1信用证含义《UCP600》信用证意指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺2．信用证的特点（2）开证行是第一性付款人（3）信用证业务处理的是单据3．信用证的作用（1）对出口商的作用

（2）对进口商的作用（3）对银行的作用

（1）信用证是一项独立文件（二）信用证业务中的当事人具有与开证行相同的责任和地位（三）信用证的形式和主要内容

1．信用证的形式2.信用证的内容（四）信用证的流转程序受益人（出口商）船公司申请人（进口商）议付行/通知行开证行发运10提货2开出L/C6寄单索偿7偿付3转递L/C4递交L/C下单据5议付款项1开证申请书、开证押金8、9付款赎单（五）信用证的种类1.按是否附有货运单据分跟单信用证

光票信用证

2.按有无另一银行加以保兑分保兑信用证

不可保兑信用证

3.按付款期限分即期付款信用证

延期付款信用证

远期信用证假远期信用证商业发票、运输单据、保险单据、产地证明书、装箱单、重量单等

（六）国际商会跟单信用证统一惯例（七）信用证的审核和修改（八）信用证欺诈及防范

1．信用证欺诈的种类（1）开证申请人欺诈②软条款信用证欺诈2．信用证欺诈行为的防范（3）开证申请人和受益人共同欺诈①假冒信用证欺诈（2）受益人欺诈（1）开证申请人的防范（2）受益人的防范（3）银行的防范四、各种支付方式的应用（一）主要结算方式的比较有风险较小稍大较平衡最多最繁跟单信用证没有极小极大不平衡稍多较繁承兑交单没有较小较大不平衡稍多稍繁付款交单跟单托收没有最小最大不平衡最少简单赊销交易没有最大最小不平衡最少简单预付货款汇款银行风险卖方风险买方风险资金负担银行收费手续结算方式（二）各种