2024年小企业公司管理制度

2024年小企业公司管理制度

小企业公司管理制度1

一、引言

随着中小企业数量的递增和规模的扩大，中小企业已在我国国民经济中占据了半壁江山，在

发展和壮大的过程中，由于市场竞等日趋激烈，原有的管理水平已不适应企业新的发展，成为企

业进一步发展的桎梏。中小企业的发展面临着两个基本问题：一是如何适应外部环境的变化，二

是如何协调内部资源的有效利用。由于企业对外部环境的适应性是建立在内部协调性的基础之上，

因此加强企业内部管理，是企业最基础的工作，也是企业能够生存和发展的保证。

二、建立一个完善的管理环境

管理环境是指对建立、加强或削弱特定政策、程序及其效率产生影响的各种因素。管理环境

建设的质量直接关系到企业内部制度的贯彻、执行以及企联营目标及整体战略目标的实现，力口

强企业内部管理环境应从以下几个方面入手。

1、完善法人治理结构

加强企业管理的建设，强化管理主体职能，应依据中小企业实际情况，首先建立股东大会和

董事会，发挥董事会的作用和潜能.提高管理者的素质和能力，使股东及其他利益团体的利益真

正得到保护。目前，我国部分中小企业没有董事会，即使有董事会其监控作用也严重弱化。董事

会是公司管理系统的核心，它负责为公司经理制定博弈的规则，形成管理控制的逐级向下延伸，

建立良性循环的职业经理人进入、退出机制。对企业管理而言，一个积极主动的董事会是相当重

要的。

2、合理设置组织结构

企业经营的目的在于实现其整体目标，而一个企业的组织结构则在于提供规划、执行、控制

和监督活动的框架，企业组织结构建设直接影响到企业的经营成果及控制效果。企业要有效地从

事各项业务活动，必须设置相应的组织机构，行使管理与控制的职能。中小企业型艮据企业目标

和自身特点，设置不同的组织机构，充分注意部门之间职能的科学划分，做到高效、协调、简洁，

并确保企业的目标以最合理的成本实现。

3、适当的权责分配

企业经营管理是一个复杂的系统工程，保证这个系统的正常运行，合理授权是必然的。企业

要根据责、权、利相结合的原则，明确规定各职能机构的权限与责任，根据各职能机构的经营任

务与特点划分岗位系列，确定需要的岗位，根据岗位的需要选择合适的人才，并将责任落实到每

一个人。对于企业法定代表人，既要保证其经营决策的独立性和权威性，又要保证其经济行为的

效益性和廉洁性。权力和责任是关键一环，对不同的管理环节要有不同的授权，并承担与之相当

的责任，使之"越权"将付出更高的成本和代价。

4、信用和责任

信用是商业社会的基石，责任是信用的基础，现代企业组织管理中，无论是岗位与岗位的关

系，还是管理者与被管理者的关系，都可视为责任关系。第一，责任的可传递性。组织中的每一

个人都对内部控制负有责任，从企业最高管理者至企业的一个具体员工，应根据其职责大小、工

作性质、标准要求，逐级传递，并以此形成企业的责任体系和责任流程。第二，责任的可量化性。

企业责任的实质是保证企业战略目标和经营目标的实现，目标（指标）的逐级量化实际上是随着责

任的可传递而得到量化。第三，责任的可追溯性。企业的任何过失行为以及由此造成的后果，都

应对责任的主体和相应的责任人进行追究,包括对过去的责任过失行为进行追溯性追究。

5、人力资源政策及实务

秉承"以人为本，知人善任"的人事政策和实务的宗旨，保执行公司政策和程序的人员具有

正直品行和胜任能力。管理者素质在企业经营管理中起绝对重要的.作用，管理者的素质直接影

响到企业的行为，进而影响到企业内部控制的效率和效果。公司职员的胜任能力和正直性在很大

程度上取决于公司有关薪酬、雇佣、培训、福利、业绩考评及晋升等政策的公正性和程序的合理

程度。公司应当合理配置岗位人员并给予能完成所分配任务的资源，这是建立合适的控制环境的

郭出。对于中小企业而言，良好的人力资源政策对培养员工更好地贯彻和执行内部制度有很大的

帮助。

三、设立有效的控制活动

在完善了管理环境后，中小企业应当执行控制活动。控制活动是确保管理阶层的指令得以实

现的政策和程序，旨在帮助企业保证其已针对"使企业目标不能达成的风险"采取了必'要行动。

中小企业应当结合自身实际情况，具体设置以下控制活动。

1、独立内部审计

公司内审人员的内审工作直接对公司的董事长或总经理负责，负责对货币资金、有价证券、

凭证和账簿记录、物资采购、定额消耗标准、付款流程、工资管理、赊销流程、客户信用等级评

定标准、账实相符等的真实性、准璃性、手续的齐全程度进行审查、考核。

2、明确授权控制

明确授权批准范围、权限、程序、责任等相关内容。公司内部的各级管理层必、须在授权范围

内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。例如，企业的采购循环就应注

意请购单、订购单、采购单等的授权与审批，要注意对采购的单价、质量、数量等的控制审核。

3、职能分工控制

合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离，即每一个人工作能自动检查另

一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相容职务主要包括授权批准与业务经办、业

务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。

4、合理的凭证涮专控制

合理地制定凭证流转程序，使得经营人员在执行交易时能及早送交会计部门以便填制凭证,

总则

为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本

制度。

一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的撤出上，严格执行财经纪律，以提高经

济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻"勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精

打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必'要的开支，降低消耗，增加积累。

财务机构与会计人员

二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。

三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。

四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经

济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近

期报账。

五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度

的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。

六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理

交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的

会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。

会计核算原则及科目

七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规

则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事

项的规定。

八、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。

九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记

载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。

十、公司以单价20xx元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：

1、房屋及其他建筑物；

2、机器设备；

3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）；

4、运输工具；

5、其他设备。

十一、各类固定资产折旧年限为：

1、房屋及建筑物35年；

2、机器设备10年；

3、电子设备、运输工具5年；

4、其他设备5年。

固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提

前报废的固定资产要木田是足折旧。

十二、购入的‘固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固

定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。

十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的

计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。

1、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入账，原价累

计折旧后的差额转入公积金。

2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。

3、报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益

转入公积金，其损失作营业外支出处理。

4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报要办理会计手续，并设置固定资产明细账进行

核算。

资金、现金、费用管理

十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理,防峥失，杜绝浪费，良好运

用，提高效益。

十五、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使

用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账。

十六、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。

十七、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由

会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。

十八、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔;口总高收，也不准以收抵支记账。按月与银

行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。

十九、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委

托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。

二十、库存现金不得超过限额,不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现

金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别

与现金、银行存款总账数额相符。

二十一、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公

事并经总经理批准，任1可人不得借支公款。

二十二、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行

办理转账结算，不得直接兑付现金。

二十三、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白

支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。

二十四、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经

总经理?比准后方可报销付款。

二十五、未经董事会批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。

二十六、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权

且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。

办公用具、用品购置与管理

二十七、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经领导批准后方可购置。

二十八、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，

经常检查核对。

二十九、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须

办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。

其它事项

三十、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。

三十一、积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理,

以期达到最优化。

三十二、配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。

三十三、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改

进工作。

小企业公司管理制度3

第一章总则

第一条为增强公司员工主人翁责任感，提高遵纪守法的自觉性，维护公司和员工的利益，避免

发生事故，保证各项工作的顺利完成,特制订本制度。

第二条本制度作为公司基本准则，全体员工必须严格遵守。

第三条本制度面前人人平等。

第二章纪律

第四条全体员工须严格遵守国家法律法规，遵守劳动纪律，爱护公物，团结协作，完成各项任务。

第五条凡各单位（职能部门、分公司）制订的各项规章制度，经分管副总签字后到企管处审核、

备案，报经有关领导批准下发。

第六条劳动纪律

（一）全体员工须严格遵守班前班后点名的考勤制度。

（二）上下班须按时点名，不得早退、迟到。

第七条请假制度

（一）员工有事须向有关领导请假。

（二）请假须写请假条，禁止以其它方式请假。重病、意外事故等，须持相关证明事后补假。

（三）员工本人结婚或直系亲属（指有直接血统关系或婚姻关系的父母、夫妻、子女）丧事，准假

三天，工资予以编制。

（四）凡符合计划生育政策的育龄妇女,休产假期为十八个月，任何人不得私自缩短产假假期或

以其它理由、形式请长假休产假。

1、休产假时，须持有效诊断证明倒工会领取《产假申请表》，经所在单位、人力资源处签章

后,交工会备案。

2、凡已参加养老保险的休假人员，须及时按月度交纳个人应交保睑费,以连续计算保险交费

年限。

3、休产假超过规定期限的人员，须提出书面申请（产假期限最长不超过二年，即续假最长时间

为半年）,经工会研究决定后方可续假，否则按自动离职处理。

4、复工时，须到工会领取《产假复工申请表》，经工会签章后,交人力资源处待工。

5、人力资源处组织已被接收的复工人员进行岗前培训，复工人员考核合格后方可上岗。

（五）请病假三天以上者须持医生证明,请病假三个月以上者，复工须持医生健康证明。

（六）批假权限（停工权限同请假，请假签字须逐级批准）

1、员工请假三天（含三天）以下者，由各部门主管（车间主任）签字批准；

2、员工请假三天以上七天（含二天）以内者，部门经理（分公司经理）签字批准；

3、员工请假七天至三个月（含三个月）者，由分管副总签字批准；

4、员工请假三个月以上者,由总经理签字批准。

（七）凡请假时间较长，所得工资不足以扣除个人应交养老保险费者，须到人力资源处办理保险

费预交曲卜交手续,以连续计算保险交费年限。

第八条工作纪律

（一）上班时间,无部门负责人（车间主任、副处长级或以上人员）签字批准的出门证不得出厂。

（二）因事晚来,须提前将车间主任、副处长级或以上人员签字批准的'证明交门卫。

（三）车间主任、副处长级及以上人员出入厂区，须由本人到门岗签字。

（四）工作时间须做到“五不准"。

1、不准睡岗、脱岗、串岗;2、不准吃零食;3、不准打闹、闲聊;4、不准干私活;5、不准自行

组织文体活动。

第九条组织纪律

（一）全体员工须无条件服从组织分配，上级对下级负责，下级对上级负责。

（二）员工享有“六项权利"：

1、有了解所从事工作中潜在的危险和可能造成事故的权利；

2、有对危害生命安全的行为批评、检举、控告的权利；

3、有获得保障自身健康、良好的劳动条件和使用劳动保护用品用具的权利；

4、有遇到生命安全侵害时紧急避险的权利；

5、有对班前不讲安全拒绝上岗的权利；

6、有违章指挥拒绝作业的权利。

第十条生产纪律

（一）须认真保质保量完成上级下达的各项任务。

（二）须认真如实填写原始记录,不准弄虚作假、随意涂改。

（三）须严格执行工艺标准和安全操作规程。

第三章安全、消防、保卫

第十一条安全、消防、保卫工作遵照每年的有关规定执行。

第四章质量

第十二条产品质量标准及检验等遵照质量体系运行的有关文件执行。

第五章来客管理

第十三条对来公司联系业务（工作）者,门卫首先与其业务部门电话联系,经同意后填写《来客

登记》，并办理贵宾证后方可进入办公区。

第十四条夕课人员进入一般生产区，须经副总同意由相关人员陪同;外来人员进入特殊生产区

须经授权副总同意由相关人员陪同。

第十五条员工上班时间不准会客确有特殊情况者，经部门负责人同意后，方可会客。

第六章标志牌管理

第十六条员工标志牌由企管处统一管理，任何部门或个人和导私自制造、更改。

第十七条如标志牌丢