财务报销知识培训班课件

有限公司20XX财务报销知识培训班课件汇报人：XX目录01报销流程概述02费用分类与标准03电子报销系统操作04报销单据的审核05财务报销政策法规06案例分析与实操报销流程概述01报销流程简介员工需准备原始发票、收据等单据，并填写报销申请表，作为报销流程的起始步骤。部门负责人对报销单据进行初步审核，确认费用的合理性和单据的完整性。最终由公司领导对报销单据进行审批，确保报销流程的合规性和合理性。审批通过后，财务部门将按照公司规定的时间和方式，将报销款项发放给员工。报销单据准备部门审核领导审批报销款项发放财务部门对经过部门审核的报销单据进行详细复核，包括费用的合规性和计算的准确性。财务部门复核报销单据要求确保所有费用凭证齐全，如发票、收据等，缺一不可，以符合财务审计标准。单据的完整性所有单据必须符合公司财务政策和相关税法规定，确保报销事项合法合规。合规性审查报销单据上需准确填写日期、金额、事由等信息，避免因信息错误导致报销延误或失败。准确填写信息010203报销审批流程提交报销申请高级管理层审批财务部门复核直属领导审核员工需填写报销单，并附上相关票据，向直属领导提交报销申请。领导对报销单据进行初步审核，确认费用合理性和票据真实性。财务部门对报销单据进行详细复核，确保符合财务规定和预算要求。最终由公司高级管理层对报销申请进行审批，决定是否批准报销。费用分类与标准02差旅费报销标准01根据公司规定，员工出差的火车、飞机等交通费用按实际票据报销，需提供相应凭证。交通费报销02出差期间的住宿费用根据出差地点和住宿标准进行报销，通常有上限额度。住宿费报销03员工出差期间的餐饮费用可按日报销一定金额，需提供餐饮发票或收据。餐饮费报销业务招待费标准明确业务招待费的适用对象，如客户、合作伙伴等，确保费用的合理使用。招待对象的界定详细说明业务招待费报销的流程，包括必要的凭证、审批程序和时间限制。报销流程与要求设定每次招待的费用上限，包括餐饮、娱乐等，以符合公司财务政策和税务规定。费用限额的规定办公用品费用报销员工需提供购物凭证，填写报销单，经部门主管审批后，提交财务部门审核报销。办公文具的报销流程更换办公桌椅等家具时，需提供详细报价单和采购申请，按公司资产采购流程进行报销。办公家具费用报销采购电脑、打印机等电子设备时，需附带正规发票和采购合同，按公司规定程序进行报销。电子设备采购报销电子报销系统操作03系统登录与注册新注册账户通常需要通过邮件或短信验证，以激活账户并开始使用电子报销系统。用户需提供必要信息，如姓名、部门、工号等，以创建个人电子报销系统账户。用户通过输入用户名和密码，进入电子报销系统进行费用报销、审批等操作。创建账户账户激活系统提供密码找回功能，用户可通过绑定的邮箱或手机验证身份后重置密码。登录流程忘记密码处理报销单据录入在电子报销系统中，首先需要根据实际发生的费用类型选择正确的单据类型，如交通费、住宿费等。单据类型选择01录入时需详细填写费用发生的时间、地点、金额以及相关证明材料，确保信息准确无误。费用明细录入02将费用相关的发票、收据等证明文件扫描或拍照后上传至系统，作为报销的凭证。附件上传03完成单据录入后，提交至上级审批，等待审批通过后，系统会自动进行后续的财务处理。审批流程提交04报销单据审核与提交核对报销项目确保报销单据中的每一项费用都有相应的发票或凭证，符合公司财务规定。检查报销金额电子提交操作在电子报销系统中上传所有必要的文件，并按照指示完成报销单的在线提交。仔细核对报销金额是否准确无误，避免因计算错误导致的财务差错。审批流程遵循按照公司规定的审批流程，确保每一张报销单都经过了适当的审批层级。报销单据的审核04审核流程与责任介绍从提交报销单据到最终审核通过的整个流程，包括初步审查、合规性检查等步骤。审核流程概述01阐述审核人员在报销流程中需确保单据真实、合规，并对发现的问题负责。审核人员的职责02说明在审核过程中遇到虚假或不合规单据时的处理流程，包括上报和调查等环节。异常处理机制03解释对于故意或重大过失导致财务损失的审核人员将承担的责任和后果。责任追究制度04常见问题处理审核时需注意检查发票真伪，防止虚假报销，如发现异常应立即进行调查。虚假报销单据识别对于不符合公司规定的费用报销，应明确指出并要求员工重新提交合规的报销单据。不合规费用处理若发现报销流程延误，应及时查明原因，如是单据问题则指导员工改正，确保流程顺畅。报销流程延误解决审核结果反馈审核人员需详细列出报销单据中的错误或不规范之处，确保申请人明白修改要求。明确指出问题1针对发现的问题，审核人员应给出具体的改进建议，帮助申请人完善后续报销流程。提供改进建议2审核完成后，应迅速将审核结果通知申请人，避免延误报销进度，提高工作效率。及时反馈结果3财务报销政策法规05国家相关法规企业合理支出可税前扣除，要求报销费用合理且与收入相关。发票管理严格，确保报销发票真实合法，税务机关负责监督。企业所得税法税收征收管理法企业内部规定报销审批流程明确报销需经部门审核、财务复核、领导审批等流程。报销票据要求规定报销必须提供合法票据，且票据内容需与实际报销事项一致。税务处理原则以事实为依据税务处理基于法律事实，确保准确适用。法定主义税务处罚须有法律依据，由法定机关实施。0102案例分析与实操06真实案例分析虚假发票识别案例报销流程违规案例某公司员工因未按规定流程报销，导致报销款项被延迟发放，教训深刻。审计中发现员工提交的发票存在虚假信息，公司因此加强了发票审核机制。预算超支处理案例一家企业因项目预算管理不善导致超支，通过案例分析学习如何有效控制成本。报销流程模拟以实际发生的出差费用为例，演示如何正确填写报销单据，包括费用明细和金额。模拟填写报销单介绍在报销单审批通过后，如何进行款项的发放操作，以及相关的财务记录。模拟报销款项发放展示报销单从提交到审批的整个流程，包括部门经理和财务部门的审核步骤。模拟审批流程010203常见错误及预防填写发票时，应核对金额、日期等信息，避免因填写错误导致报销被拒。01