工程竣工结算审核基本流程_第1页
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文档简介

工程竣工结算审核基本流程一、制定目的与范围为了确保工程竣工结算的准确性与规范性，提高审核效率，特制定本流程。该流程适用于所有工程项目的竣工结算审核，包括土建工程、机电工程以及其他相关工程项目。流程涵盖了从竣工验收到结算审核的各个环节，旨在为项目管理人员提供明确的操作标准，确保结算的合理性与合规性。二、审核原则审核工作应遵循以下原则：1.所有结算资料必须真实、完整、有效，不得隐瞒或篡改。2.结算审核需依照合同约定、国家法规及行业标准进行，确保合法合规。3.审核人员需具备相关专业知识，能够独立判断工程量及费用的合理性。4.在审核过程中，应保持公正客观，确保各方利益的合理平衡。三、审核流程1.竣工验收竣工验收是结算审核的前提条件。项目经理需组织相关人员进行现场检查，确认工程质量符合设计要求与合同约定。验收完成后，形成《竣工验收报告》，并由各方签字确认。2.资料准备依据竣工验收报告，项目管理人员需准备以下资料：竣工图纸及变更文件工程量清单及计算依据相关合同文件及补充协议施工单位的发票及付款凭证其他必要的支持文件（如材料进场记录、检验报告等）3.工程量核对审核人员需根据竣工图纸与工程量清单进行核对，确认实际工程量与合同约定一致。核对过程中，需关注变更工程、增加工程及未完成工程的处理，确保核算的准确性。4.费用审核费用审核是结算审核的核心环节。审核人员需依据合同约定与实际工程量对费用进行审核，涉及以下几个方面：材料费用：核实材料单价及数量，确保与发票一致。人工费用：根据施工记录核算人工成本，审查是否符合合同约定。机械费用：审核机械使用记录及费用计算依据。其他费用：包括管理费、利润等，需依据合同明确规定进行审核。5.编制结算报告审核完成后，审核人员需编制《工程竣工结算报告》。报告应包括以下内容：工程概况与验收情况核对的工程量与费用明细各项费用的审核依据与结论审核人员的意见与建议6.结算审批编制完成的结算报告需提交相关部门进行审核。审批流程通常包括：部门主管审核财务部门审核费用合理性最终由公司管理层审批7.结算支付审批通过后，项目管理人员需根据审核结果进行结算支付。支付过程中应注意以下事项：确保支付金额与审核结果一致收集并整理相关支付凭证，确保支付流程合规建立支付记录，便于后续查询与审计8.档案整理与归档结算审核完成后，所有相关资料需进行整理与归档。包括但不限于：竣工验收报告工程量清单及审核记录结算报告及审批文件支付凭证及相关合同文件四、反馈与改进机制为确保审核流程的有效性，需建立反馈与改进机制。审核人员应定期对结算审核流程进行回顾，收集各方意见与建议，识别流程中的瓶颈与问题。根据反馈结果，及时调整与优化流程，确保其适应性与有效性。五、审核纪律审核人员应遵循以下纪律：1.不得泄露任何涉及结算的商业机密与敏感信息。2.在审核过程中，保持公正客观，不得受外部因素影响。3.积极参与培训与学习，提升专业知识与审核能力。通过上述流程的建立与实施，能够有效提

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