个人养老计划教学案例

詹先生的个人养老计划小组成员：何倩雯091031071

张敏091031326

徐丽斯091031284

詹素丽092013145

冯晓敏092013031詹先生今年40岁，太太35岁，他们有一个16岁女儿刚上高中。詹先生在深圳一家物流企业做技术工程师，年收入8.4万元，以现在的职位及公司的发展前景看，詹先生觉得在退休前的时间里基本上应该可以保持这个收入水平，不会有什么增长也不会下降。詹太太则在一家私营房地产公司做会计，年收入约6万元。詹先生夫妇两人现在双方各有一位老人，但都没有与他们共同生活，因为夫妻俩都有几位兄弟姐妹，老人住在他们的兄长家里，詹先生夫妇每年只需各寄3000元赡养费即可，没有太大的赡养老人负担。

詹先生夫妇在五年前购买了一套100平方米住房，购买时每平方米8000元，当时向银行申请了一笔八成二十年期贷款。买这套新房时付首期款和装修基本上花光了前些年的全部积蓄。这几年积蓄的约20万元又全部留给了女儿用作将来大学期间的费用。年份社平工资个人工资年份社平工资个人工资199720001200201242008000199820001200201345001000019992200160020144600120002000250020002015500012000200126002600201652001500020022800300020175500150002003280030002018560015000200430003300201960001600020053000360020206000160002006320038002021650015000200735004000202270001500020083600450020237500180002009380050002024800020000201040006000202580002000020114200700020261000015000社会保障养老金：

社平工资平均值＝4627个人工资平均值＝9127个人账户＝9127×8％×30×12＝262857.6

月缴费指数＝缴费工资÷社平工资＝1.97A＝平均缴费指数≈1全省上年度在岗职工月平均工资＝社平工资×（1+月缴费指数）÷2＝6871.095基础养老金＝（全省上年度在岗职工月平均工资×a+本人指数化月平均缴费工资）÷2×缴费年限×1％ ＝（6871.095×1+9127）÷2×30×1％＝2399.72个人账户养老金＝个人账户储存额÷个人账户养老金计发月数＝262857.6÷139＝1891养老金总额=基础养老金+个人账户养老金＝2399.72+1891＝4290詹先生夫妇没买过什么商业保险，只是按国家规定缴纳了各种社会保险费。詹先生对钱比较淡漠，也不懂什么理财知识，因此投资比较保守，从来没有炒过股票，一般有钱就存银行，只是买过几次国债，没有什么投资经验。詹先生夫妇的身体状况一般，谈不上很好，也谈不上差，好在詹先生还没得过什么大病，在单位每年也体检一次，基本上没什么大毛病，詹先生计划退休后得多运动，不能一天到晚像一些老人那样打麻将，既花钱又对身体不好，得了病还得花大钱，不如平常多锻炼少生病，省却上医院的很多钱。根据深圳市社会保险管理办法中关于医疗保险费计缴的规定，企业按员工每月基本工资的6%扣缴医疗保险社保金，同时按员工每月基本工资的2%代扣医疗保险社保金。而住院医疗保险费、地方补充医疗保险费与生育医疗保险费则均由用人单位分别按职工工资的0.8%、0.7%和0.5%缴交，无需个人支付，这笔保费进入国家医保统筹基金，不进入个人社会医保账户。詹先生与太太的社保中的医保金缴付都是从五年前开始，缴付的标准与现在一致，而且以后也不会有太大的变化。此外，根据深圳社保条例规定，社会医疗保险金分社会医保统筹基金与个人社保医疗账户，其中个人缴纳的社会医保费以及部分单位缴纳的医保费(35岁以下的参保人单位所缴医保费的30%计入个人账户，35～45岁的40%计入个人账户，45岁以上的50%）计入个人账户，单位所缴医保费的其余部分及补充医保费、住院医保费、生育医保费等则计入社会医保统筹基金。以房养老詹夫妇现有一套100平米的套房，退休前为供楼而工作，退休时完成供楼，退休反