经济法与税法课件

经济法与税法概述经济法与税法是现代法律体系中的重要组成部分。它们规范经济活动，确保市场公平竞争，保护消费者权益，并维护国家税收。本课程将深入探讨这两个领域的核心概念、原则和实践应用。我们将系统地学习相关法律法规，培养专业分析能力。经济法的概念和特征调整经济关系经济法主要调整国家与市场主体之间的经济关系，以及市场主体之间的经济关系。宏观调控它是国家进行宏观经济调控的重要法律工具，反映了政府对经济的干预。综合性经济法具有综合性特征，涉及多个法律部门，如民法、行政法等。强制性经济法规定了许多强制性规范，违反将面临法律制裁。经济法的任务和原则主要任务规范市场经济秩序保护市场主体权益促进经济可持续发展维护社会公共利益基本原则平等原则诚实信用原则公平竞争原则效率优先、兼顾公平原则经济法的体系和编纂1宏观调控法如计划法、财政法、税法等2市场规制法如反垄断法、价格法等3产业规制法如能源法、交通法等4资源环境与开发法如环境保护法、水法等5社会经济法如消费者权益保护法等企业登记与注销1设立登记提交申请材料，工商部门审核后颁发营业执照。2变更登记企业名称、住所、经营范围等发生变化时进行。3年度报告每年向工商部门报送年度报告，公示相关信息。4注销登记清算完毕后，向工商部门申请注销登记。企业名称管理名称构成行政区划+字号+行业+组织形式。例如：北京阳光电子有限公司。名称禁用不得使用国家名称，不得违反社会公德，不得与他人相同或近似。名称保护企业名称经核准登记后受法律保护，他人不得擅自使用。名称变更企业可申请变更名称，但需符合相关规定并办理变更登记。企业资金管理资本金管理确保注册资本到位，严格按照公司章程使用。预算管理制定年度预算，控制各项支出，提高资金使用效率。投资管理审慎决策投资项目，评估风险，确保投资收益。审计监督定期开展内部审计，防范财务风险。企业合同管理合同谈判明确合同条款，协商权利义务。合同签订履行内部审批程序，签署合同文本。合同履行严格执行合同约定，及时完成义务。合同评估定期评估合同执行情况，及时处理纠纷。企业破产清算1破产申请债务人或债权人向法院提出破产申请。2破产受理法院审查后决定是否受理破产案件。3债权申报债权人向管理人申报债权。4财产清算管理人清理债务人财产并变价。5分配方案制定并执行破产财产分配方案。6破产终结法院裁定终结破产程序。反不正当竞争法1禁止混淆行为不得擅自使用他人有一定影响的商品名称、包装、装潢等。2禁止商业贿赂不得采用财物或其他手段贿赂交易相对方。3禁止虚假宣传不得对商品的性能、功能、质量等作虚假或引人误解的宣传。4禁止侵犯商业秘密不得以非法手段获取、披露、使用或允许他人使用商业秘密。价格法价格行为规范明码标价禁止价格欺诈禁止哄抬价格禁止低于成本销售政府价格监管制定和调整政府指导价、政府定价开展价格监测实施价格干预措施查处价格违法行为反垄断法1禁止垄断协议如固定价格、限制产量等2禁止滥用市场支配地位如掠夺性定价、拒绝交易等3经营者集中审查对可能形成垄断的并购进行审查4行政垄断规制禁止行政机关滥用行政权力排除竞争保护消费者权益法安全保障权消费者有权要求安全的消费环境和商品。知情权消费者有权了解商品或服务的真实信息。自主选择权消费者有权自主选择商品或服务。求偿权因商品或服务造成损害时，消费者有权获得赔偿。股票发行与交易法规1发行审核公司申请发行股票，证监会审核批准。2信息披露上市公司须及时、准确披露重大信息。3交易规则遵守证券交易所的交易规则和监管要求。4投资者保护建立投资者保护机制，维护中小投资者权益。银行法设立与管理规定银行的设立条件、组织形式和内部治理结构。业务经营规范银行的存贷款、结算等业务活动。风险控制要求银行建立健全风险管理体系，维持充足的资本金。监督管理明确银行业监管机构的职责和监管措施。保险法保险合同规定保险合同的订立、履行和解除明确保险人和投保人的权利义务规定保险合同的无效和解除情形保险公司规定保险公司的设立条件和审批程序要求保险公司提取各项准备金规范保险公司的经营行为和风险管理担保法抵押债务人或第三人以财产作为债权担保。质押债务人或第三人将动产或权利交付债权人作为担保。留置债权人依法留置债务人的财产。保证保证人对债务人的债务承担连带责任。外商投资法投资保护保护外商投资企业的知识产权和合法权益。国民待遇外商投资企业享有与内资企业同等待遇。负面清单实行外商投资准入负面清单管理制度。信息报告建立外商投资信息报告制度。税法的概念和特征概念税法是规定国家税收权力和纳税人义务的法律规范总称。它确立了征税和纳税的基本原则和制度。特征强制性：纳税人必须履行纳税义务无偿性：纳税人缴纳的税款不直接获得对价固定性：税收要素由法律明确规定普遍性：所有符合条件的主体都必须纳税税收的基本原理1税收法定原则税收必须由法律规定2税收公平原则纳税人在法律面前一律平等3税收效率原则以最小成本征收最多税款4税收中性原则税收不应过度干预经济活动5税收利益原则纳税人从政府获得相应利益税收管理法税务登记纳税人应依法办理税务登记。账簿、凭证管理纳税人应依法设置账簿，保管凭证。纳税申报纳税人应按时申报纳税。税款征收税务机关依法征收税款。税务检查税务机关有权进行税务检查。个人所得税法征税对象包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等各类所得。计税方法采用综合与分类相结合的税制。部分所得合并计算，部分单独计算。税率结构实行超额累进税率，税率从3%到45%不等。申报纳税按月或按年申报纳税，部分所得实行源泉扣缴。企业所得税法1纳税人在中国境内的企业和其他取得收入的组织。2应纳税所得额收入总额减除不征税收入、免税收入、各项扣除及弥补亏损。3税率基本税率为25%，部分企业享受优惠税率。4纳税期限分月或分季预缴，年度终了后汇算清缴。增值税法征税范围销售货物、提供加工修理修配劳务、销售服务等。计税方法销项税额减进项税额。税率基本税率13%，部分货物和服务适用9%或6%。发票管理增值税专用发票是抵扣凭证。消费税法征收范围烟、酒和酒精化妆品贵重首饰和珠宝玉石鞭炮、焰火成品油小汽车游艇高尔夫球及用具高档手表木制一次性筷子实木地板电池、涂料计税方法从价计征、从量计征或复合计征。纳税环节通常在生产、进口环节征收，部分商品在批发或零售环节征收。纳税义务发生时间通常为销售应税消费品或者自产自用应税消费品的当天。资源税法征税对象开采或生产应税资源，如原油、天然气、煤炭、金属矿产等。计税依据按照应税产品的销售额或销售数量计算。税率各省、自治区、直辖市可在规定幅度内确定具体适用税率。纳税环节在资源开采或生产环节征收。房产税法征税对象房屋，包括住宅和非住宅用房。计税依据自用房产按原值计税，出租房产按租金收入计税。税率从价计征1.2%，从租计征12%。纳税义务人房产所有人、使用人或承典人。城镇土地使用税法1征税对象在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用的土地。2计税依据实际占用的土地面积。3税率按照土地所在地区的人口数量和土地用途确定。4纳税人土地使用权人。车船税法车辆汽车、摩托车等车辆。船舶机