2025年业务周转金管理制度范文（2篇）

2025年业务周转金管理制度范文第一章总则第一条为规范我司业务周转金的管理，提升资金使用效率，依据公司的经营特性和实际状况，特制定本规定。第二条本规定适用于公司所有部门及员工在业务周转金操作过程中的管理活动。第三条业务周转金定义为用于公司日常运营的资金，包括但不限于备用金、零星报销款、临时差旅款等。第四条公司各部门及员工应严格遵循本规定，执行业务周转金的申请、审批、支付、报销等相关操作。第五条业务周转金的申请与使用应遵循公司的经济效益原则和风险控制要求。第二章业务周转金的申请与审批第六条申请人需填写《业务周转金申请单》，并附相关支持文件，如费用预算、采购合同等。第七条申请单需经过申请人、所在部门负责人及财务部门的逐级审核并签字确认。第八条上级主管部门在收到申请单后，应按照审批权限进行审核并签署意见。第九条经上级主管部门审核同意后，将申请单转交财务部门进行最终审批及支付处理。第三章业务周转金的支付与报销第十条业务周转金支付应通过电子转账或现金支付，禁止擅自变更支付方式。第十一条支付应确保及时准确，如遇特殊情况需延迟，需提前向财务部门申请并说明原因。第十二条支付完成后，相关人员应将支付凭证及单据整理存档，并记录于《支付记录册》中。第十三条报销需遵循公司财务制度，确保单据齐全、准确。第十四条报销人应在规定时间内提交报销单及关联单据给财务部门审核，如有特殊报销需求，需提前申请并说明原因。第十五条财务部门在收到报销单后进行核对，审核无误后执行报销手续。第十六条报销应尽快处理，财务部门审核通过后，应及时完成支付。第四章业务周转金的管理与监督第十七条公司各级管理部门需强化对业务周转金的管理和监督，确保资金使用合规、高效。第十八条财务部门需加强日常管理，做好资金的汇集、使用、监督等各项工作。第十九条财务部门需建立完善的业务周转金台账和统计报表，定期向高级管理层汇报。第二十条内部审计部门需定期进行业务周转金审计，发现问题及时整改并报告。第二十一条外部审计机构需定期进行审计，确保及时发现潜在问题并提出改进建议。第五章附则第二十二条本规定自发布之日起实施，废止先前的相关管理规定。第二十三条本规定由财务部门负责解释和修订，并报高级管理层备案。第二十四条对严重违反本规定的行为，公司将依据相关规定给予相应处罚。第二十五条本规定经公司高级管理层批准后生效。2025年业务周转金管理制度范文（二）第一章总则第一条为规范企业业务周转金的管理，提升资金使用效率，保障企业稳健发展，特制定本规定。第二条本规定适用于企业内部所有业务周转金的管理活动。第三条业务周转金定义为用于日常运营的流动资金，涵盖资金预算、调配、借贷及存款等管理内容。第四条管理周转金遵循合法性、公正性、公开透明原则。第五条企业财务部门负责执行本规定，并定期进行评估与修订。第二章业务周转金的预决算管理第六条企业需依据业务需求，编制年度、月度及专项周转金预决算计划。第七条预算应基于企业运营实际和市场状况，合理设定各项费用，避免资源浪费和冗余。第八条预算编制严格遵循财务预算管理规定，确保预算的科学性和合理性。第九条预算执行人应实时向财务部门报告执行情况，提出预算调整建议。第十条财务部门需监控预算执行，及时核算分析，以便适时调整预算。第十一条预算执行不得超过预算额度，预算调整需经财务部门审批并报告管理层。第十二条预算执行结束后，应进行评估总结，为下一年度预算编制提供参考。第三章业务周转金的资金调拨第十三条企业应根据周转金需求和优先级，合理调配资金。第十四条资金调拨需经过财务部门审批，遵循相应程序和规定。第十五条调拨资金需明确来源和去向，做好详细记录和凭证。第十六条财务部门负责监督资金调拨，及时核实资金流动情况。第十七条涉及大额资金或第三方合作的调拨，需进行风险评估，采取相应控制和防范措施。第四章借款贷款管理第十八条企业可根据需求，选择合适的借款贷款方式，以满足资金需求。第十九条借款贷款需经过财务部门审批，遵守相关法规和政策。第二十条利率、贷款期限等应根据市场状况和企业需求合理设定。第二十一条借款贷款用途需明确，禁止违规挪用或浪费资金。第二十二条财务部门负责监督贷款使用，及时核实相关财务凭证和报表。第五章存款管理第二十三条企业可将闲置周转金存入银行，进行定期或活期存款管理。第二十四条存款管理由财务部门负责，定期核对存款及利息，确保资金安全和收益最大化。第六章其他规定第二十五条禁止任何单位或个人以非