财务管理制度-报销制度及流程

财务管理制度-报销制度及流程财务管理制度-报销制度及流程一、制度制定目的及范围为规范公司内部的报销管理，确保报销流程的高效性和透明度，减少因报销造成的财务风险，特制定本报销制度。本制度适用于公司各部门的日常费用报销，包括差旅费用、办公费用、招待费用、培训费用等。二、报销的基本原则1.报销须依据真实发生的业务支出，确保费用的合理性和必要性。2.所有报销必须提供合法有效的票据，缺少票据的费用不予报销。3.各部门应指定专人负责报销事宜，确保报销流程的统一和规范。4.报销审批应遵循“谁支出、谁报销”的原则，严格控制费用的重复报销。三、报销流程1.报销申请1.1报销人需填写《报销申请表》，并附上相关的票据，包括发票、收据、合同等。1.2在填写报销申请表时，应详细列明费用的发生时间、事由和金额，确保信息的清晰完整。2.部门审核2.1报销申请表提交至部门负责人进行审核。2.2部门负责人需对报销的必要性、合规性进行确认，如有异议可要求补充材料或说明。2.3部门审核通过后，签字确认并将申请表及相关票据递交至财务部门。3.财务审核3.1财务人员收到申请后，进行初步审核，包括票据的合法性、费用的合理性及是否符合公司报销标准。3.2财务人员需对报销金额进行核对，确保无误后签字确认。3.3如发现问题，财务需及时反馈给报销人，并要求进行更正。4.审批流程4.1报销申请表经财务审核通过后，提交至公司负责人进行最终审批。4.2公司负责人需在规定时间内完成审批，逾期未审批的报销申请可视为默认通过。5.报销支付5.1报销申请经审批通过后，财务部门需在规定的支付周期内进行报销款项的支付。5.2财务需将报销款项转入报销人指定的银行账户，并保留支付凭证。6.报销记录与存档6.1所有报销申请表及相关票据需进行完整的记录与存档，以备后续审核与查阅。6.2报销记录应定期汇总，向公司管理层报告，确保费用使用的透明性。四、特殊情况处理1.紧急报销1.1对于因特殊情况产生的紧急报销申请，报销人需填写《紧急报销申请表》，并说明紧急原因。1.2紧急报销需经部门负责人和财务人员快速审核，确保不影响业务的正常开展。2.差旅报销2.1差旅费用报销应遵循公司差旅管理规定，需提供差旅审批表及相关票据。2.2差旅期间的餐饮费用应符合公司规定的标准，超出标准的费用需报销人承担。3.招待费用3.1招待费用报销需提供客户签字的招待清单及相关票据，确保费用的真实性。3.2招待费用应符合公司规定的上限，不得超出标准。五、报销纪律1.报销人应如实填写报销申请表，不得伪造票据或虚报费用。2.任何员工不得因个人原因影响报销流程的正常进行，违反者将受到公司的纪律处分。3.财务人员在审核过程中应保持公正，严禁收受贿赂或弄虚作假。4.部门负责人在审核报销时应保持透明，确保公平公正，不得偏袒任何个人。六、反馈与改进机制1.公司将定期对报销制度进行评估，收集各部门的反馈意见，以便于不断优化和改进流程。2.如发现报销流程中存在不合理之处，相关人员可向财务部门提出建议，进行必要的调整。3.财务部门需定期组织培训，提高员工对报销制度的理解与执行力，确保制度的有效落实。总结通过本报销制度的制定和实施，