第4单元 项目4.1 总账系统日常业务处理

第4单元项目4.1总账系统日常业务处理项目4.1总账系统日常业务处理【项目目标】◆理解总账系统在整个会计信息系统中的核心地位◆理解总账系统与其他系统间的数据关系◆理解总账管理日常业务的处理流程及操作方法◆掌握凭证的日常业务处理方法◆掌握账表的查询方法4.1.1凭证日常管理登陆总账系统（1）双击【企业应用平台】，打开登录窗口，选择操作员“U03”，密码为空，单击账套栏的下拉三角按钮，选择“[001]江苏天成”，操作日期2019年1月31日，单击【登陆】，进入企业应用平台主界面。（2）执行【业务工作】\【财务会计】\【总账】命令，展开总账下级菜单。（3）在总账管理系统，执行【设置】\【选项】命令，单击【编辑】按钮，勾选“可以使用应收、应付受控科目”。4.1.1凭证日常管理填制凭证(1)凭证头的填制在填制凭证窗口，单击【增加】按钮，系统会跳出一张空白的新凭证。

凭证类别：在这里可以输入凭证类别字，也可以点击凭证类别的参照按钮，选择相应的类别。

凭证编号：一般情况下，由系统分类按月自动编制，即每类凭证每月都从0001号开始。

制单日期：即填制凭证的日期。系统自动取进入账务前输入的业务日期为记账凭证填制的日期，如果日期不对，可进行修改或参照输入。

附单据数：即输入原始单据张数。

凭证自定义项：是由用户自定义的凭证补充信息。用户根据需要自行定义和输入，系统对这些信息不进行校验，只进行保存。4.1.1凭证日常管理填制凭证(2)凭证体的填制摘要：输入本笔分录的业务说明，要求简洁明了，不能为空。凭证中的每个分录行都必须有摘要，各行摘要可以不同。可以利用系统提供的“常用摘要”功能预先设置常用摘要，以规范业务，加快凭证录入速度。会计科目：必须输入末级科目。科目可以参照输入或按F2键。辅助信息：当科目具有辅助核算时，系统提示输入相应的辅助信息。金额：即该笔分录的借方或贷方本币发生额，金额不能为零，但可以是红字。凭证上的借方金额合计应该与贷方金额合计相等，否则不能保存。4.1.1凭证日常管理填制凭证（1）在总账管理系统，执行【凭证】\【填制凭证】命令，进入【填制凭证】窗口。（2）单击【增加】按钮，跳出一张空白凭证，选择凭证类型；输入制单日期“；输入附单据数；输入摘要；输入科目名称；输入金额，第二行同样方法输入，单击【保存】。4.1.1凭证日常管理生成和调用常用凭证首先填制凭证后，在填制凭证窗口，单击【制单】菜单下的【生成常用凭证】。输入相关信息后点【确认】，即可生成一张常用凭证。在填制凭证窗口，单击【制单】菜单下的【调用常用凭证】，打开常用凭证窗口，选择要调用的凭证，单击【选入】，即可调出常用的凭证。4.1.1凭证日常管理修改凭证在填制凭证中，通过按【首页】、【上页】、【下页】、【末页】按钮翻页查找或按【查询】按钮输入查询条件，找到要修改的凭证，将光标移到需修改的地方进行修改。可修改的内容包括摘要、科目、辅助项、金额及方向、增删分录等，凭证类别不能修改。4.1.1凭证日常管理作废／恢复凭证 在填制凭证窗口，找到要作废的凭证。单击【制单】菜单下的【作废／恢复】，凭证上显示“作废”字样，表示已将该凭证作废，作废凭证仍保留凭证内容及凭证编号。4.1.1凭证日常管理整理凭证在付字3号作废凭证窗口，单击【制单】\【整理凭证】，选择凭证会计期间，单击【确定】，如图所示。在作废凭证表上双击要删除的凭证，系统跳出“是否还要整理凭证断号”，单击【是】即可删除了作废凭证。4.1.1凭证日常管理红字冲销凭证对于已记账的凭证，如果发现有错误，可以制作一张红字冲销凭证。冲销某张已记账凭证，在填制凭证窗口，选择要冲销的凭证，单击【制单】菜单下的【冲销凭证】，如图,单击【确定】即可。红字冲销法增加的凭证视同为正常凭证进行保存管理。4.1.1凭证日常管理出纳签字（1）在企业应用平台主界面，执行左上角【重注册】命令，以U04丁成功的身份重新注册登录企业应用平台，再进入总账管理系统。（2）在总账管理系统，执行【凭证】\【出纳签字】命令，进入【出纳签字】窗口，单击【确定】，跳出出纳签字凭证列表。（3）双击某一要签字的凭证，进入【出纳签字】的签字窗口，单击【签字】按钮，凭证底部的出纳位置会自动签上出纳人姓名。单击【下张】按钮，对其他凭证进行签字。也可以选择【批处理】\【成批签字】，对凭证进行成批签字。4.1.1凭证日常管理出纳管理（1）在总账管理系统，执行【出纳】\【现金日记账】命令，打开【现金日记账查询条件】窗口，选择科目“库存现金”，默认月份“2019-01”，勾选“包含未记账凭证”，单击【确定】，进入【现金日记账】窗口。（2）双击某行或将光标置于某行再单击【凭证】按钮，可查看相应的凭证。（3）银行存款日记账查询与现金日记账查询操作基本相同。（4)执行【出纳】\【资金日报】命令，进入“资金日报表查询条件”窗口，输入日期“2019-01-04”，勾选“包含未记账凭证”，单击【确定】，进入【资金日报表】窗口查询。4.1.1凭证日常管理凭证审核

单张审核：单击工具栏中的【审核】按钮，此张凭证则被审核并自动跳转到第2张待审凭证，再单击【审核】按钮，直至将所有凭证审核完毕。如果想取消审核，在工具栏中单击【取消】按钮即可取消审核。

成批审核：在“审核凭证”窗口，单击【审核】菜单下的【成批审核凭证】按钮，即可对所有凭证进行成批审核。单击【审核】菜单下的【成批取消审核】则成批取消对所有凭证的审核。提示：（1）系统要求制单人和审核人不能是同一个人，若是，则要更换操作员。（2）已审核的凭证不能直接修改、删除，只有在取消审核后才能在填制凭证中修改、删除。（3）作废凭证不能被审核，也不能被标错，已标错的凭证不能被审核，若想审核，需先取消标错后才能审核。

4.1.1凭证日常管理凭证记账（1）在总账管理系统，执行【凭证】\【记账】命令，进入【记账】窗口，选择要记账的凭证范围，如图所示。（2）单击【记账】，进入期初试算平衡表，单击【确定】。只有期初试算平衡后，才可以完成记账。记账完毕后退出。4.1.1凭证日常管理提示：记账后发现凭证错误，有两种修改方式：（由账套主管完成）（1）采用红字冲销法将错误凭证冲销。（2）采用反记账的方式将凭证反记账、反审核后，回到未过账、未审核、未签字的状态进行修改。反记账：单击【总账】菜单下的【凭证】\【恢复记账前状态】即可恢复到未记账状态。

4.1.1凭证日常管理取消记账(1)在总账管理系统，执行【期末】\【对账】命令，进入【对账】窗口。(2)按Ctrl+H键，系统弹出“恢复记账前状态已被激活”，单击【确定】，在凭证菜单下会显示“恢复记账前状态”功能。（3）执行【凭证】\【恢复记账前状态】命令，打开“恢复记账前状态”窗口，选择“最近一次记账前状态”，单击【确定】。系统弹出“请输入主管口令”，此处无口令，单击【确认】按钮，系统弹出“恢复记账完毕”，单击【确定】。4.1.1凭证日常管理（3）执行【凭证】\【恢复记账前状态】命令，打开“恢复记账前状态”窗口，选择“最近一次记账前状态”，单击【确定】。系统弹出“请输入主管口令”，此处无口令，单击【确认】按钮，系统弹出“恢复记账完毕”，单击【确定】。4.1.1凭证日常管理凭证修改（1）凭证在填制完成后，如未审核，未出纳签字，未记账，则执行【凭证】\【填制凭证】命令，在填制凭证窗口中，通过按【首页】、【上页】、【下页】、【末页】按钮翻页查找或按【查询】按钮输入查询条件，找到要修改的凭证，将光标移到需修改的地方进行修改。可修改的内容包括摘要、科目、辅助项、金额及方向、增删分录等，凭证类别不能修改。（2）如凭证已经审核、出纳签字、记账，则首先取消记账，并取消出纳签字和取消审核后，在填制凭证窗口进行修改。（3）如凭证已经审核、记账，发现凭证金额少计，直接在【填制凭证】窗口，补充登记即可，之后再审核、记账。（4）如凭证已经审核、记账，发现凭证金额多计或科目错误，也可以采用红字冲消法修改。在填制凭证窗口中，执行【制单】\【冲销凭证】命令，打开冲销凭证窗口，选择需要冲销的凭证，单击【确定】。系统自动生成一张红字冲销凭证，修改借贷方金额后保存。4.1.2总账账表管理1．基本账簿查询（1）总账（2）余额表（3）明细账（4）序时账（5）多栏账（6）综合多栏账（7）日记账（8）日报表4.1.2总账账表管理在总账管理系统，执行【账表】\【科目账】\【总